Автоматизированная обработка информации долгосрочных кредитов банка

 

 

 

2.3. НОРМАТИВНО - СПРАВОЧНАЯ БАЗА

     Справочники предназначены для  хранения сведений о множестве  однотипных объектов, таких как  сотрудники предприятия, контрагенты,  номенклатура продукции и др. Отдельная запись справочника  называется элементом. Каждый  элемент имеет обязательные реквизиты «код» и «полное наименование», а также набор реквизитов, требующихся для хранения вспомогательной информации.

        При автоматизированной обработке  информации работник кредитного  отдела пользуется справочником  предприятий, который содержит  информацию о заемщиках. Справочник предприятий формируется на основе перечня документов, которые должны быть собраны при анализе заемщика и использованы при принятии решения о предоставлении кредита (см. Приложение № 1), и кредитного договора (см. Приложение № 2).

     Нормативы устанавливаются кредитором (в нашем случае Сбербанком  России № 0000) на основе действующего  законодательства.

                                                                                                     Таблица № 2

Наименование Реквизита	Идентификатор	Тип	значимость
Наименование  кредитной организации	NAM. KR. ORG	C	20
Регистрационный номер	REG. NUM.	9	4
Номер предприятия	NUM. PRED.	9	3
Наименование заемщика	NAM. ZAEM.	C	25
Код региона	KOD. REG.	9	5
Сфера деятельности	SF. DEIT.	C	15
Дата кредитного договора	DATA	D	8
Срок кредита	SROK	9	2
Сумма кредита	SUMM	9	7
Исполнитель	ISPOLN	C	8

2.4. ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

 

В данной курсовой работе используется 2 вида первичных  документов, это кредитный договор  и выписка из расчётного счёта  на получение кредита. Рассмотрим каждый документ в отдельности.

Кредитный договор предусматривает обязательную письменную форму — в противном случае он будет недействителен. Договор должен быть подписан обеими сторонами кредитной сделки и содержать следующие основные разделы с подробным изложением всех условий:

• общие положения (указываются наименование договаривающихся сторон; предмет договора, вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит);
• права и обязанности заемщика;
• права и обязанности банка;
• ответственность сторон;
• порядок разрешения споров;
• срок действия договора;
• юридические адреса сторон.

Кредитный договор и договор залога (если кредит обеспечен залогом) составляются:

• в двух экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация договора залога;
• в четырех экземплярах, если необходимо нотариальное удостоверение и регистрация договора залога.

Оформление  и подписание кредитного договора должно соответствовать следующим требованиям:

• в текстах документов денежные суммы должны быть обозначены прописью, адреса, фамилии, имена, отчества, наименования написаны полностью;
• договор подписывается только теми лицами, которые упомянуты в тексте; использование факсимиле недопустимо;
• каждая страница договора должна быть подписана клиентом.

Один  комплект документов получает клиент, другой (с сопроводительными документами) — поступает в кредитное досье  банка. Если кредитный комитет требует  обязательного страхования обеспечения, клиент должен представить в банк оригинал договора страхования, страховой  полис и копию платежного документа  об оплате страхового взноса.

Кредитный договор вступает в силу с момента  его подписания банком и заемщиком, если иное не предусмотрено договором.

Выдача  кредита может производиться  путем оплаты расчетных документов за ценности и услуги, минуя расчетный  счет заемщика, или непосредственно  на расчетный счет заемщика и отражается бухгалтерской проводкой.

В последние  годы широкое распространение получило потребительское кредитование, когда  кредит выдается под покупку конкретного  товара, а кредитный договор заключается  непосредственно в торговом зале магазина или в соседнем помещении. Многие банки осуществляют деятельность, связанную с кредитованием граждан, через многочисленные "дополнительные офисы», "кредитно-кассовые офисы», "центры кредитования» и иные подразделения, создающиеся, как правило, в крупных предприятиях сетевой  торговли. При этом обычно от покупателя не требуется никакого обеспечения, достаточно предъявить паспорт.

Банк  России в рамках работы по повышению  финансовой грамотности населения  подготовил "Памятку заемщика по потребительскому кредиту". Эту памятку  рекомендуется размещать в банках таким образом, чтобы заемщики имели  возможность с ней ознакомиться (например, в местах обслуживания клиентов).

Согласно  Памятке, получение кредита предполагает обязанность вернуть в установленные  кредитным договором сроки основную сумму долга (сумму, которая была получена от банка), а также комиссии и платежи за:

• рассмотрение документов на получение кредита;
• открытие и ведение банковского счета;
• осуществление переводов денежных средств и т.п.;
• договоры страхования, залога, перевода средств через отделения связи или иные банки и т.п.

Если  какие-либо предусмотренные кредитным  договором платежи не осуществляются или осуществляются несвоевременно и/или не в полном объеме, банком может быть предъявлено требование об уплате неустойки (штрафа, пени).

Перед принятием  решения о получении потребительского кредита необходимо оценить свои потребности в его получении, а также возможности по его  своевременному погашению — какую  сумму денежных средств исходя из личного бюджета потребитель  реально может направить на уплату всех причитающихся платежей по кредиту.

Право на получение своевременной (до заключения кредитного договора), необходимой  и достоверной информации закреплено законом. К такой информации в том числе относятся:

• размер кредита;
• график его погашения;
• полная стоимость кредита в процентах годовых (в расчет полной стоимости кредита включаются платежи по кредиту, связанные с заключением и исполнением кредитного договора, в том числе платежи в пользу третьих лиц, определенных в кредитном договоре).

Кредитным организациям рекомендуется адаптировать к этим требованиям политику взимания процентов за пользование кредитом и иных платежей, связанных с выдачей  кредита, в частности — комиссионного  вознаграждения.

Для того, чтобы граждане могли оценить  реальные затраты при кредитовании, в законодательстве введено понятие  полной стоимости кредита. В расчет полной стоимости кредита, исчисляемого в процентах годовых, включаются:

• платежи заемщика по кредитному договору, связанные с заключением и исполнением кредитного договора, размеры и сроки уплаты которых известны на момент заключения кредитного договора:
• по погашению основной суммы долга по кредиту;
• по уплате процентов по кредиту;
• сборы (комиссии) за рассмотрение заявки по кредиту;
• комиссии за выдачу кредита;
• комиссия за открытие, ведение (обслуживание) счетов заемщика;
• комиссии за расчетное и операционное обслуживание, за выпуск и годовое обслуживание кредитных и расчетных (дебетовых) карт;
• платежи заемщика в пользу третьих лиц, если обязанность заемщика по таким платежам вытекает из условий кредитного договора, в котором определены такие третьи лица (например, страховые компании, нотариальные конторы, нотариусы). К таким платежам относятся:
• платежи по оценке передаваемого в залог имущества (например, квартиры);
• платежи по страхованию жизни заемщика, ответственности заемщика, предмета залога (например, квартиры, транспортного средства);
• другие платежи.

Кредитные организации обязаны определять в кредитном договоре полную стоимость кредита, а также указывать перечень и размеры платежей заемщика, связанных с несоблюдением им кредитного договора. Аналогичные правила вводятся и при изменении условий кредитного договора, влекущих изменение стоимости кредита.

 

 

Выписка из расчетного счета организации  является банковским документом, дающим бухгалтеру достоверную информацию о состоянии счета и движении средств на расчетном счете предприятия. По сути выписка является вторым экземпляром лицевого счета предприятия, и составляется банком по каждому операционному дню, в котором производились операции со счетом клиента.  
 
Выписки из различных банков могут немного отличаться по форме из-за различий обслуживающей техники. 
 

 

 

 

 

 

 

2.5. РЕЗУЛЬТАТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

 

    Заемщик должен предоставить ряд документов для получения кредита (перечень документов, которые должны быть собраны при анализе заемщика и использованы при принятии решения о предоставлении кредита см. в приложение № 1) после чего работник кредитного отдела формирует папку на рабочем столе, где делается заключение по заемщику. После этого юрист дает заключение на основе анализа предоставленных документов на предмет полномочий заемщика, правильности, с юридической точки зрения, заполнения всех документов. При написании заключения юрист использует  «Гарант». Решение о выдаче кредита принимается в кредитном управлении. В случае если кредитное управление принимает решение о выдаче кредита, то подтверждение приходит по факсу. После подтверждения работник кредитного отдела составляет кредитный договор (см. приложение № 2). Далее следует подписание договора, выдача денежных средств и внесение всех реквизитов кредита в таблицу, которая представлена в приложение № 3. Каждый месяц бухгалтерия начисляет проценты по кредитам и по сети отправляет в кредитный отдел, где после получения процентов работник обзванивает всех клиентов и сообщает суму процентов, которую необходимо уплатить в ближайшие дни. Как только проценты были уплачены, работник составляет процентную ведомость (см. приложение № 4).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. РАСЧЁТ ОЖИДАЕМОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ПРОЕКТИРУЕМОЙ АИС

 

3. 1. ОБЗОР БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОГРАММ

     Термин «бухгалтерская программа»  требует некоторого пояснения.  Сейчас бухгалтерских программ  в чистом виде практически  не осталось. Классический российский  бухгалтерский комплекс состоит  из следующих компонентов: плана счетов, журнала проводок (операций), журналов ордеров, главной книги, отчетов по аналитическим счетам, баланса, форм финансовой отчетности,  кассы, банка. Современные бухгалтерские системы, как правило, дооснащаются модулями: склад, реализация основных средств и т.д. При вводе первичных документов в такие системы большая часть бухгалтерских проводок генерируется автоматически.

     Ажиотажный спрос на вычислительную  технику и, следовательно, на  программное обеспечение привел  к появлению многочисленных фирм и просто отдельных разработчиков, которые создавали программы автоматизации отдельных участков бухучета без методической проработки и комплексного подхода.

     Одной из первых таких разработок  была программа «Финансы без  проблем» (фирма «Хакер дизайн»,  г. Мариуполь). Позже появились пакеты программ «Турбо-бухгалтер» (фирма «Диц», г. Москва), «1С: Бухгалтерия» (фирма «1С», г. Москва) и другие. В то же время начали разрабатываться программы для предприятий среднего бизнеса и бюджетных организаций (ЦИТ «Парус»), крупных предприятий с большой номенклатурой материальных ценностей (фирма «Инфософт»).