Бухгалтерская отчетность

Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Октября 2011 в 08:25, курсовая работа

Описание работы

Цели курсового проекта:

- закрепление знаний, полученных при изучении курса «Бухгалтерский учет»;

- приобретение навыков самостоятельного заполнения учетных регистров и форм бухгалтерской отчетности.

Задачи курсового проекта:

- составление Приказа по учетной политике организации;

- выполнение бухгалтерских проводок по операциям за 1 квартал текущего года;

- заполнение оборотных ведомостей по счетам;

- заполнение сальдовой и шахматной оборотных ведомостей;

-составление Бухгалтерского баланса, Отчета о прибылях и убытках (формы № 1, 2).

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

1 Характеристика предприятия ООО «Леди»………………………………….4

2 Приказ об учетной политике…………………………………………………..5

3 Расчетная часть………………………………………………………………....9

4 Учетные регистры за 1 квартал 2011 года…………………………………...14

4.1 Выписка из книги хозяйственных операций за I квартал 2010 года….14

4.2 Оборотные ведомости по счетам………………………………………..23

4.3 Шахматная ведомость……………………………………………………53

4.4 Оборотно - сальдовая ведомость за I квартал 2011 года……………....54

6 Бухгалтерская отчетность ООО «Леди» за I квартал 2011 г………………..56

6.1 Бухгалтерский баланс (форма №1)……………………………………..56

6.2 Отчет о прибылях и убытках (форма №2)……………………………..60

Заключение………………………………………………………………………62

Список использованных источников………………………………………..…63

Приложение А…………………………………………………………………...64

Скачать полностью (172.96 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

New Документ Microsoft Word (27).doc

— 1.75 Мб (Скачать)

32. Данные бухгалтерского и налогового учета совпадают.

Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

Директор ООО «Леди» _______ _______

3 Расчетная часть

Расчет амортизационных отчислений

Наименование объекта ОС	Балансовая стоимость руб.	Срок полезного использования, лет	Сумма амортизационных отчислений за январь, руб.	Сумма амортизационных отчислений за февраль, руб	Сумма амортизационных отчислений за март, руб	Сумма начисленной амортизации за квартал
здания	18375000	30	51041	51041	51041	153123
Швейная машина1	1000000	5	16666	16666	16666	49998
Швейная машина2	800000	5	13333	13333	13333	39999
Швейная машина3	1100000	5	5913	-	-	Выбыл 11.01
Оверлок	500000	4	10416	10416	10416	31248
Стол для раскроя	100000	3	2777	2777	2777	8331
Итого	21875000		100146	94233	94233	282699

№ п/п	Показатели	01.01.11	01.02.11	01.03.11	01.04.11
1	2	3	4	5	6
1	Первоначальная стоимость О.С.	21875000	21875000	21875000	21875000
2	Сумма накопленной амортизации	4375000	4475146	4569379	4663612
3	Остаточная стоимость О.С.	17500000	17399854	17305621	17211388

Наименование объекта НА	Балансовая стоимость руб.	Срок полезного использования, лет	Сумма амортизационных отчислений за январь, руб.	Сумма амортизационных отчислений за февраль, руб.	Сумма амортизационных отчислений за март, руб.	Сумма начисленной амортизации за квартал
Исключительное право владения программным продуктом	1750000	10	14583	14583	14583	43749
Лицензия	300000	5	-	3401 Поступило 10.02	5000	8401
Итого	2050000		14583	17984	19583	52150

№ п/п	Показатели	01.01.09	01.02.09	01.03.09	01.04.09
1	2	3	4	5	6
1	Первоначальная стоимость НА	17500
2	Сумма накопленной амортизации	0	87,993	170,073	252,153
3	Остаточная стоимость НА	17500	17412.007	17329,927	17247,847

Расчет налога на имущество

Среднегодовая стоимость имущества =(17500000+17399854+17305621+17211388)/4=17354216

Налог на имущество =(17354216*)*2,2%=95448

Расчет заработной платы

должность	ФИО	Месяц	Обоснование	Начислено за текущий месяц						Пособие по временной не трудоспособности		Всего	Удержано и зачтено		К выплате
должность	ФИО	Месяц	Обоснование	Заработная плата, исходя из ставки	Премия 40%	Районный коэффициент	Северная надбавка	Единовременная премия, не предусмотренная	Материальная помощь	За счет предприятия	За счет ФСС	Всего	НДФЛ	Другие удержания	К выплате
Директор	Дворницкий Г.Д.	Январь	2 ребенка до 18 лет, физическое лицо	15000	6000	6300	6300					33600	4056	-	29544
		Февраль		15000	6000	6300	6300	1500				35100	4303	-	30797
		Март		10227	4090	3068	3068			2136,99	2848,32	25438,31	3046,98	-	22391,33
Бухгалтер	Антонина М.Л.	Январь	1 ребенок на очном обучении, физическое лицо	10000	4000	4200	4200					22400	2730	-	19670
		Февраль		10000	4000	4200	4200					22400	2782	-	19618
		Март		1000	4000	4200	4200	1500				23900	2977	-	20923
Швея	Ранькова Д.И.	Январь	1 ребенок до 18 лет, физическое лицо	9000	3600	2700	2700					18000	2158	-	15842
		Февраль		9000	3600	2700	2700					18000	2158	-	15842
		Март		9000	3600	2700	2700	1500				19500	2483	-	17017
Швея	Исеенко В.Р.	Январь	1 ребенок на очном обучении, физическое лицо	9000	3600	2700	2700					18000	2158	-	15842
		Февраль		9000	3600	2700	2700	1500				19500	2353	-	17147
		Март		9000	3600	2700	2700					18000	2210	-	15790
Закройщик	Светлов Т.О.	Январь	1 ребенок до 18 лет, физическое лицо	10000	4000	4200	4200					22400	2730	-	19670
		Февраль		1000	4000	4200	4200	1500				23900	2977	-	20923
		Март		1000	4000	4200	4200					22400	2782	-	19618
Уборшик	Линева Ю.К.	Январь	1 ребенок на очном обучении, лицо	5000	2000	2100	2100		1000			12200	1274	-	10926
		Февраль		5000	2000	2100	2100					11200	1274	-	9926
		Март		5000	2000	2100	2100	1500				12700	1469	-	11231

Расчет пособия по временной нетрудоспособности

ФИО работника	Дворницкий Г.Д.
Должность	Директор
Заработная плата за 2009 год	250000
Заработная плата за 2010 год	270000
Временная база	730
Среднедневная	712,33
Период не трудоспособности	11.03-17.03
Количество дней нетрудоспособности	7
Сумма начисленная	4986.31
За счет предприятия (3 дня)	2136,99
За счет ФСС	2849,32

Расчет страховых взносов

	ФИО	Период	Начислено страховых взносов на ОМС		Начислено страховых взносов на ОПС		Начислено страховых взносов в ФСС 2,9 %	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 1,5 %
	ФИО	Период	ФФОМС 1,1 %	ТФОМС 2,0 %	страховая часть	накопительная часть	Начислено страховых взносов в ФСС 2,9 %
Директор	Дворницкий Г.Д.	Январь	370	672	6720	2016	974	504
		Февраль	370	672	6720	2016	974	504
		Март	225	409	4091	1227	593	307
Бухгалтер	Антонина М.Л.	Январь	246	448	4480	1344	650	336
		Февраль	246	448	4480	1344	650	336
		Март	246	448	4480	1344	650	336
Швея	Ранькова Д.И.	Январь	198	360	3600	1080	522	270
		Февраль	198	360	3600	1080	522	270
		Март	198	360	3600	1080	522	270
Швея	Исеенко В.Р.	Январь	198	360	3600	1080	522	270
		Февраль	198	360	3600	1080	522	270
		Март	198	360	3600	1080	522	270
Закройщик	Светлов Т.О.	Январь	246	448	4480	1344	650	336
		Февраль	246	448	4480	1344	650	336
		Март	246	448	4480	1344	650	336
Секретарь	Линева Ю.К.	Январь	123	224	2240	672	325	168
		Февраль	123	224	2240	672	325	168
		Март	123	224	2240	672	325	168

4 Учетные регистры за I квартал 2011 г.

4.1 Выписка из книги хозяйственных операций за I квартал 2010 года

№	Дата	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
1	11.01	Отражена выручка от продажи оборудования	62	91-1	1320000
2	11.01	Отражено выбытие оборудования по первоначальной стоимости	01-В	01	1100000
3	11.01	Списана накопленная амортизация	02	01-В	5913000
4	11.01	Списана остаточная стоимость	91-2	01-В	1094087
5	11.01	Начислен НДС	91-2	68	198305
6	11.01	Списаны затраты, связанные с продажей	91-2	60	10000
7	12.01	Снято с расчетного счета в кассу под выдачу з/п	50	51	70000
8	12.01	Выдана з/п за декабрь	70	50	70000
9	12.01	Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды	69	51	17500
10	12.01	Погашена задолженность по налогам и сборам	68	51	105000
11	13.01	Поступили средства от покупателей за оборудование	51	62	1300000
12	13.01	Поступили средства на расчетный счет от прочих дебиторов	51	76	700000
13	14.01	Материалы списаны в основное производство	20	10	100000
14	15.01	Учтен НДС	19	60	9000
15	15.01	НДС принят к вычету	68	19	9000
16	16.01	Оплачен счет ремонтной организации	60	51	59000
17	17.01	Акцептован счет за электроэнергию -на производство продукции -на общехозяйственные нужды	20 26	76 76	3000 1000
18	17.01	Учтен НДС	19	76	720
19	17.01	НДС принят к вычету	68	19	720
20	18.01	Оплачен счет за электроэнергию	76	51	4720
21	19.01	Отражены расходы за аренду склада готовой продукции	20	76	15000
22	19.01	Учтен НДС	19	76	2700
23	19.01	НДС принят к вычету	68	19	2700
24	19.01	Оплачены расходы за аренду складских помещений	76	51	17700
25	20.01	Начислена заработная плата - работникам основного производства - АУП	20 26	70 70	58400 68200
26	20.01	Начислена материальная помощь АУП	91-2	70	1000
27	20.01	Удержан налог на доходы физических лиц (общая сумма)	70	68	15106
28	20.01	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (накопительная часть) - работников основного производства - управленческого персонала организации	20 26	69-2-2 69-2-2	3504 4032
29	20.01	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (страховая часть) - работников основного производства - управленческого персонала организации	20 26	69-2-1 69-2-1	13440 11680
30	20.01	Начислены страховые взносы с заработной платы, зачисляемые в ФФОМС - работников основного производства - АУП	20 26	69-3-1 69-3-1	642 739
31	20.01	Начислены страховые взносы с заработной платы, зачисляемые в ТФОМС - работников основного производства - управленческого персонала организации	20 26	69-3-2 69-3-2	1168 1344
32	20.01	Начислены страховые взносы с заработной платы, зачисляемые в ФСС - работников основного производства - АУП	20 26	69-1-1 69-1-1	1694 1949
33	20.01	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - работников основного производства - АУП	20 26	69-1-2 69-1-2	876 1008
34	20.01	Перечислены деньги с р/с в кассу под выдачу аванса	50	51	27874
35	20.01	Выдан аванс из кассы	70	50	27874
36	30.01	Начислена амортизация основных средств	20	02	100146
37	30.01	Начислена амортизация нематериальных активов	26	05	14583
38	30.01	Отражена готовая продукция по фактической себестоимости	43	20	447870 297870
39	30.01	Отгружена готовая продукция	62	90-1	1000000
40	30.01	Списана себестоимость продукции	90-2	43	447870
41	30.01	Начислен НДС	90-3	68	152542
42	30.01	Списаны общехозяйственные расходы	90-2	26	174535
43	30.01	Списаны расходы на продажу	90-2	44	5000
44	30.01	Получены материалы от поставщика	10	60	50000
45	30.01	Учтен НДС	19	60	9000
46	30.01	НДС принят к вычету	68	19	9000
47	30.01	Оплачены материалы с расчетного счета	60	51	59000
48	31.01	Отражен финансовый результат от реализации продукции	90-9	99	220053
49	31.01	Отражен финансовый результат прочих доходов и расходов	91-9	99	16608
50	01.02	Погашена кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками	60	51	1000000
51	01.02	Получены материалы от поставщика	10	60	50000
52	01.02	Учтен НДС	19	60	9000
53	01.02	НДС принят к вычету	68	19	9000
54	01.02	Оплачены материалы с расчетного счета	60	51	59000
55	02.02	Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет	68	51	15106
56	02.02	Перечислены страховые взносы в ФСС	69-1-1	51	3643
57	02.02	Перечислены страховые взносы в ФФОМС	69-3-1	51	1381
58	02.02	Перечислены страховые взносы в ТФОМС	69-3-2	51	2512
59	02.02	Перечислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: накопительная часть	69-2-2	51	7536
60	02.02	Перечислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: страховая часть	69-2-1	51	25120
61	02.02	Перечислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	69-1-2	51	1884
62	05.02	Снято с расчетного счета в кассу под выдачу з/п	50	51	83620
63	05.02	Выдана з/п за январь	70	50	83620
64	05.02	Материалы списаны в производство	20	10	120000
65	07.02	Акцептован счет за электроэнергию -на производство продукции -на общехозяйственные нужды	20 26	76 76	2000 700
66	07.02	Учтен НДС	19	76	486
67	07.02	НДС принят к вычету	68	19	486
68	07.02	Оплачен счет за электроэнергию	76	51	3186
69	10.02	Приобретены исключительные права на программный продукт	08	76	300000
70	10.02	Учтен НДС	19	76	54000
71	10.02	НДС принят к вычету	68	19	54000
72	10.02	Оплачена счет-фактура продавца	76	51	354000
73	10.02	Принят к учету объект НА	04	08	300000
74	20.02	Начислена заработная плата - работникам основного производства - АУП	20 26	70 70	69700 58400
75	20.02	Начислена премия, не предусмотренная трудовым договором	91-2	70	4500
76	20.02	Удержан налог на доходы физических лиц (общая сумма)	70	68	8356
77	20.02	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (накопительная часть) - работников основного производства - управленческого персонала организации	20 26	69-2-2 69-2-2	3504 4032
78	20.02	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (страховая часть) - работников основного производства - управленческого персонала организации	20 26	69-2-1 69-2-1	13440 11680
79	20.02	Начислены страховые взносы с заработной платы, зачисляемые в ФФОМС - работников основного производства - АУП	20 26	69-3-1 69-3-1	642 739
80	20.02	Начислены страховые взносы с заработной платы, зачисляемые в ТФОМС - работников основного производства - управленческого персонала организации	20 26	69-3-2 69-3-2	1168 1344
81	20.02	Начислены страховые взносы с заработной платы, зачисляемые в ФСС - работников основного производства - АУП	20 26	69-1-1 69-1-1	1694 1949
82	20.02	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - работников основного производства - АУП	20 26	69-1-2 69-1-2	876 1008
83	20.02	Перечислены деньги с р/с в кассу под выдачу аванса	50	51	32025
84	20.02	Выдан аванс из кассы	70	50	32025
85	21.02	Получены проценты банка за пользование денежными средствами	51	91	20000
86	29.02	Начислена амортизация основных средств	20	02	94233
87	29.02	Начислена амортизация нематериальных активов	26	05	17984
88	29.02	Отражена готовая продукция по фактической себестоимости	43	20	307257
89	29.02	Отгружена готовая продукция	62	90-1	650025
90	29.02	Списана себестоимость продукции	90-2	43	307257
91	29.02	Начислен НДС	90-3	68	99156
92	29.02	Списаны общехозяйственные расходы	90-2	26	97836
93	29.02	Списаны расходы на продажу	90-2	44	10000
94	29.02	Отражен финансовый результат от реализации продукции	90-9	99	135776
95	29.02	Отражен финансовый результат прочих доходов и расходов	91-9	99	15500
96	01.03	Получены материалы от поставщика	10	60	50000
97	01.03	Учтен НДС	19	60	9000
98	01.03	НДС принят к вычету	68	19	9000
99	01.03	Оплачены материалы с расчетного счета	60	51	59000
100	02.03	Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет	68	51	8356
111	02.03	Перечислены страховые взносы в ФСС	69-1-1	51	3643
112	02.03	Перечислены страховые взносы в ФФОМС	69-3-1	51	1381
113	02.03	Перечислены страховые взносы в ТФОМС	69-3-2	51	2512
114	02.03	Перечислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: накопительная часть	69-2-2	51	7536
115	02.03	Перечислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: страховая часть	69-2-1	51	25120
116	02.03	Перечислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	69-1-2	51	1884
117	05.03	Снято с расчетного счета в кассу под выдачу з/п	50	51	96075
118	05.03	Выдана з/п за январь	70	50	96075
119	05.03	Материалы списаны в производство	20	10	100000
120	07.03	Акцептован счет за электроэнергию -на производство продукции -на общехозяйственные нужды	20 26	76 76	2500 1100
121	07.03	Учтен НДС	19	76	648
122	07.03	НДС принят к вычету	68	19	648
123	07.03	Оплачен счет за электроэнергию	76	51	4248
124	20.03	Начислена заработная плата - работникам основного производства - АУП	20 26	70 70	59900 62038
125	20.03	Начислена премия, не предусмотренная трудовым договором	91-2	70	4500
126	20.03	Начислено пособие по временной нетрудоспособности АУП -за счет работодателя -за счет ФСС	26 69	70 70	2137 2848
127	20.03	Удержан налог на доходы физических лиц (общая сумма)	70	68	7493
128	20.03	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (накопительная часть) - работников основного производства - АУП	20 26	69-2-2 69-2-2	3504 3243
129	20.03	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (страховая часть) - работников основного производства - АУП	20 26	69-2-1 69-2-1	13440 10811
130	20.03	Начислены страховые взносы с заработной платы, зачисляемые в ФФОМС - работников основного производства - АУП	20 26	69-3-1 69-3-1	642 594
131	20.03	Начислены страховые взносы с заработной платы, зачисляемые в ТФОМС - работников основного производства - АУП	20 26	69-3-2 69-3-2	1168 1081
132	20.03	Начислены страховые взносы с заработной платы, зачисляемые в ФСС - работников основного производства - АУП	20 26	69-1-1 69-1-1	1694 1568
133	20.03	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случае на производстве и профессиональных заболеваний - работников основного производства - АУП	20 26	69-1-2 69-1-2	876 811
134	20.03	Перечислены деньги с р/с в кассу под выдачу аванса	50	51	26743 106970
135	20.03	Выдан аванс из кассы	70	50	26743
136	21.03	Получены проценты банка за пользование денежными средствами	51	91	20000
137	31.03	Начислена амортизация основных средств	20	02	94233
138	31.03	Начислена амортизация нематериальных активов	26	05	19583
139	31.03	Отражена готовая продукция по фактической себестоимости	43	20	277957
140	31.03	Отгружена готовая продукция	62	90-1	620000
141	31.03	Списана себестоимость продукции	90-2	43	277957
142	31.03	Начислен НДС	90-3	68	94576
143	31.03	Списаны общехозяйственные расходы	90-2	26	102966
144	31.03	Списаны расходы на продажу	90-2	44	10000
145	31.03	Отражен финансовый результат от реализации продукции	90-9	99	134501
146	31.03	Отражен финансовый результат прочих доходов и расходов	99	91-9	79948
147	31.03	Начислен налог на имущество за первый квартал	91-2	68	95448
148	31.03	Начислен налог на прибыль за первый квартал	99	68	88498 442490

Информация о работе Бухгалтерская отчетность