Бухгалтерский учет

Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Сентября 2011 в 19:06, контрольная работа

Описание работы

контрольная работа включает в себя :
Учет операций по расчетному счету и кассе предприятия.
Составление ведомостей и журналов ордеров.
Учет расчетов с подотчетными лицами.

Скачать полностью (67.33 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

бух. учет.doc

— 523.00 Кб (Скачать)

По результатам решения всех предыдущих заданий студенты составляют бухгалтерский баланс предприятии за отчетный период (форма №1) и отчет о прибылях и убытках (форма №2).

Кроме того имеются данные о состоянии некоторых счетов, не нашедшие отражения в предыдущих заданиях:

Уставный капитал на 1.01.2006 г. составляет 12 700 000 руб.

На начало года имелась задолженность перед бюджетом по НДС (счет 68) – 30 000 руб., перед фондом соцстрахования – 20 000 руб. Эти задолженности были погашены по условию задания 1.

Задолженность перед учредителями на начало года составляла 931 650 руб.

Перед оформлением бухгалтерского баланса необходимо составить оборотно-сальдовую ведомость.

Счет	Сальдо начальное		Обороты		Сальдо конечное
Счет	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
01	15000000				15000000
02		2 300 000		44333		2 344 333
10	795 000		29 662	31 000		793 662
15			29 662	29 662
19	20 000		6314	26314	-	-
20-1	-		77251	77251	-	-
20-2	-		67811	67811	-	-
26			106765	106765	-	-
43			121193,50		121193,50
50	1850		125000	125000	1350
51	180000		102000	115000	167000
60-1		12000	12000	2000		2000
60-2		9000	18000		9000
60-3	-	-	15000	15000	-	-
62-1	25000		107903,27	25000	107903,27
62-2			107903,27	32000	75903,27
62-3				45000		45000
60-4			20000	2000	-	-
68-1 НДС		30000	56314	32919,64		6605,64
68-2 Подох				14989		14989
68-3 имущ				25000		25000
68-4 тран				192		192
68-5				12540		12540
69		20000	21500	29978		28478
70		20000	134989	116800		1811
70-1			4500	4500	-	-
70-2			1000		1000
70-3	800			1000		200
71	800		5500	5500	800
75		931650			931650
80		12700000				12700000
84				39712		39712
90			215806,54	215806,54
99			52253,40	52253,40
Итого	16022650	16022650

Ск (68) = 3000 + Ск (68-1) = 36605,64

Правильность составления оборотно-сальдовой ведомости может быть проверена следующим образом:

а) должно соблюдаться равенство итоговых значений начальных сальдовых остатков в графе «Итого» по дебетам и кредитам счетов (в табл. 12 обозначены буквой x);

б) должно соблюдаться равенство итоговых значений оборотов в графе «Итого» по дебетам и кредитам счетов (в табл. 12 обозначены буквой y);

в) должно соблюдаться равенство итоговых значений конечных сальдовых остатков в графе «Итого» по дебетам и кредитам счетов (в табл. 12 обозначены буквой z).

Форма №1 «Бухгалтерский баланс» заполняется по стандартной форме по сальдовым остаткам бухгалтерских счетов.

Форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» составляется по полученным данным о затратах, выручке и финансовом результате за отчетный период. Те колонки, по которым нет сведений в выполненных заданиях, не заполняются.

После заполнения форм №1 и 2 студент делает вывод о правильности составления баланса и о финансовом результате, полученном предприятием за отчетный период.

Выводы оформляются в виде заключения.

После заключения помещают список использованных источников и литературы.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

┌────────────┐

│ КОДЫ │

├────────────┤

Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │

├───┬───┬────┤

на _______ 200_ г. Дата (год, месяц, число) │ │ │ │

├───┴───┴────┤

Организация _______________________________ по ОКПО │ │

├────────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├────────────┤

Вид деятельности _________________________ по ОКВЭД │ │

├─────┬──────┤

Организационно - правовая форма / форма │ │ │

собственности ______________________________ │ │ │

│ │ │

___________________________________ по ОКОПФ / ОКФС │ │ │

├─────┴──────┤

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │

(ненужное зачеркнуть) └────────────┘

Адрес _____________________________________________

___________________________________________________

┌────────────┐

Дата утверждения │ │

├────────────┤

Дата отправки │ │

(принятия) └────────────┘

АКТИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	111
организационные расходы	112
деловая репутация организации	113
Основные средства	120
в том числе: земельные участки и объекты природопользования	121
здания, машины и оборудование	122
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
в том числе: имущество для передачи в лизинг	136
имущество, предоставляемое по договору проката	137
Долгосрочные финансовые вложения	140
в том числе: инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144
прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213
готовая продукция и товары для перепродажи	214
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе: покупатели и заказчики	231
векселя к получению	232
задолженность дочерних и зависимых обществ	233
авансы выданные	234
прочие дебиторы	235
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
в том числе: покупатели и заказчики	241
векселя к получению	242
задолженность дочерних и зависимых обществ	243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал	244
авансы выданные	245
прочие дебиторы	246
Краткосрочные финансовые вложения	250
в том числе: займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251
собственные акции, выкупленные у акционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253
Денежные средства	260
в том числе: касса	261
расчетные счета	262
валютные счета	263
прочие денежные средства	264
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300
ПАССИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Фонд социальной сферы	440
Целевые финансирование и поступления	450
Нераспределенная прибыль прошлых лет	460
Непокрытый убыток прошлых лет	465
Нераспределенная прибыль отчетного года	470	Х
Непокрытый убыток отчетного года	475	Х
ИТОГО по разделу III	490
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	611
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	612
Кредиторская задолженность	620
в том числе: поставщики и подрядчики	621
векселя к уплате	622
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами	623
задолженность перед персоналом организации	624
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	625
задолженность перед бюджетом	626
авансы полученные	627
прочие кредиторы	628
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

┌────────────┐

│ КОДЫ │

├────────────┤

Форма N 2 по ОКУД │ 0710002 │

├───┬────┬───┤

за _________ 200_ г. Дата (год, месяц, число) │ │ │ │

├───┴────┴───┤

Организация _______________________________ по ОКПО │ │

├────────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├────────────┤

Вид деятельности _________________________ по ОКВЭД │ │

├─────┬──────┤

Организационно - правовая форма / форма │ │ │

собственности ______________________________ │ │ │

│ │ │

___________________________________ по ОКОПФ / ОКФС │ │ │

├─────┴──────┤

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │

(ненужное зачеркнуть) └────────────┘

Наименование показателя	Код строки	За отчет- ный пери- од	За анало- гичный период предыду- щего года
1	2	3	4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010
в том числе от продажи:	011
	012
	013
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020
в том числе проданных:	021
	022
	023
Валовая прибыль	029
Коммерческие расходы	030
Управленческие расходы	040
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010 - 020 - 030 - 040)	050
II. Операционные доходы и расходы Проценты к получению	060
Проценты к уплате	070
Доходы от участия в других организациях	080
Прочие операционные доходы	090
Прочие операционные расходы	100
III. Внереализационные доходы и расходы Внереализационные доходы	120
Внереализационные расходы	130
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130)	140
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	150
Прибыль (убыток) т обычной деятельности	160
IV. Чрезвычайные доходы и расходы Чрезвычайные доходы	170
Чрезвычайные расходы	180
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160 + 170 - 180)	190

Информация о работе Бухгалтерский учет