Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

     55/1 Аккредитивы

Дебет	Сумма, руб.	Кредит	Сумма, руб.
Нач. сальдо	6610	Нач. сальдо
Оборот		Оборот
Кон. сальдо	6610	Кон. сальдо

 

 

      60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Дебет	Сумма, руб.	Кредит	Сумма, руб.
Нач.сальдо		Нач.сальдо	8750
4)	37000	1) 2)	83000 2500
Оборот	37000	Оборот	85500
Кон.сальдо		Кон.сальдо	57250

     66 Расчеты по краткосрочным кредитам  и займам

Дебет	Сумма, руб.	Кредит	Сумма, руб.
Нач.сальдо		Нач.сальдо	34010
3)	34010	3)	70000
Оборот	34010	Оборот	70000
Кон.сальдо		Кон.сальдо	70000

    69/1Расчеты  по социальному страхованию (ЕСН  в части, перечисляемой в ФСС)

Дебет	Сумма, руб.	Кредит	Сумма, руб.
Нач.сальдо		Нач.сальдо
		9)	325
Оборот		Оборот	325
Кон.сальдо		Кон.сальдо	325

     69/2 Расчеты по пенсионному обеспечению  (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование)

Дебет	Сумма, руб.	Кредит	Сумма, руб.
Нач.сальдо		Нач.сальдо
		9)	2912
Оборот		Оборот	2912
Кон.сальдо		Кон.сальдо	2912

     69/3 Расчеты по обязательному медицинскому  страхованию (ЕСН в части, перечисляемой в фонды ОМС)

Дебет	Сумма, руб.	Кредит	Сумма, руб.
Нач.сальдо		Нач.сальдо
		9)	571
Оборот		Оборот	571
Кон.сальдо		Кон.сальдо	571

 

     70 Расчеты с персоналом по оплате труда

Дебет	Сумма, руб.	Кредит	Сумма, руб.
Нач.сальдо		Нач.сальдо
		8)	11200
Оборот		Оборот	11200
Кон.сальдо		Кон.сальдо	11200

     76 Расчеты с разными дебиторами  и кредиторами

Дебет	Сумма, руб.	Кредит	Сумма, руб.
Нач.сальдо		Нач.сальдо	5240
Оборот		Оборот
Кон.сальдо		Кон.сальдо	5240

     80 Уставной капитал

Дебет	Сумма, руб.	Кредит	Сумма, руб.
Нач.сальдо		Нач.сальдо	560300
Оборот		Оборот
Кон.сальдо		Кон.сальдо	560300

     82 Резервный капитал

Дебет	Сумма, руб.	Кредит	Сумма, руб.
Нач.сальдо		Нач.сальдо	6610
Оборот		Оборот
Кон.сальдо		Кон.сальдо	6610

     96 Резервы предстоящих расходов 

Дебет	Сумма, руб.	Кредит	Сумма, руб.
Нач.сальдо		Нач.сальдо
10)	2500
Оборот		Оборот
Кон.сальдо	2500	Кон.сальдо

 

 

      90-2 Себестоимость продаж

Дебет	Сумма, руб.	Кредит	Сумма, руб.
Нач.сальдо		Нач.сальдо
12)	3852 5956
Оборот	9808	Оборот
Кон.сальдо	9808	Кон.сальдо

     99 Прибыли и убытки

Дебет	Сумма, руб.	Кредит	Сумма, руб.
Нач.сальдо		Нач.сальдо	36010
Оборот		Оборот
Кон.сальдо		Кон.сальдо	36010

 
 

 

      Оборотно-сальдовая ведомость

Счет	Наименование  счетов	Остаток на начало периода		Оборот  за период		Остаток на конец периода
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
1	Основные средства	595010	0	0	0	595010
2	Амортизация основных средств		87210		2600		89810
10/01	Сырье и материалы	20740		83000	66100	37640
10/03	Топливо	3260		2500	900	4860
10/05	Запасные части	6410				6410
10/06	Прочие материалы	5110			400	4710
20	Основное производство	6660		75200	2000	79860
23	Вспомогательное производство	1310		5956	6456	810
25	Общепроизводственные  расходы			3852	3852	0	0
43	Готовая продукция	18010				18010
45	Товары отгруженные	25910				25910
50	Касса	210				210
51	Расчетные счета	48890		70000	71010	47880
55/1	Аккредитивы	6610				6610
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		8750	37000	85500		57250
66	Краткосрочные кредиты банка		34010	34010	70000		70000
69-1	Расчеты по социальному страхованию (ЕСН в части, перечисляемой в ФСС)				325		325
69-2	Расчеты по пенсионному обеспечению (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование)				2912		2912
69-3	Расчеты по обязательному медицинскому страхованию (ЕСН в части, перечисляемой в фонды ОМС)				571		571
70	Расчеты с персоналом по оплате труда				11200		11200
76	Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами		5240				5240
80	Уставной капитал		560300				560300
82	Резервный капитал		6610				6610
96	Резервы предстоящих расходов			2500		2500
90-2	Себестоимость продаж			9808		9808
99	Прибыли и убытки		36010				36010
		738130	738130	323826	323826	840228	840228

 

Бухгалтерский баланс

Наименование  показателя	На конец  периода	Наименование  показателя	На конец периода
АКТИВ		ПАССИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ		III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ
Нематериальные  активы		Уставный капитал	560300
Результаты  исследований и разработок		Резервный капитал	6610
Основные  средства	505200	Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)	36010
Финансовые  вложения		Итого по разделу III	602920
Отложенные  налоговые активы		IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Прочие  внеоборотные активы		Заемные средства
Итого по разделу I	505200	Отложенные  налоговые обязательства
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ		Итого по разделу IV
Запасы	188018	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	48910	Займы и кредиты	70000
затраты в незавершенном производстве	90478	Кредиторская  задолженность	72498
готовая продукция и товары для перепродажи	18010	поставщики  и подрядчики	57250
товары  отгруженные	25910	задолженность перед персоналом организации	11200
прочие  запасы и затраты	4710	задолженность перед государственными внебюджетными фондами	3808
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		задолженность по налогам и сборам
Дебиторская задолженность		прочие кредиторы	240
Финансовые  вложения		Доходы будущих  периодов
Денежные  средства	54700	Резервы предстоящих  расходов	2500
Прочие  оборотные активы		Прочие обязательства
Итого по разделу II	242718	Итого по разделу  V	144998
БАЛАНС	747918	БАЛАНС	747918