Межбанковские расчеты

1)порядок открытия, закрытия  и пополнения счетов межфилиальных  расчетов;

2)процедуру идентификации  каждого участника расчетов в  системе межфилиальных расчетов  КБ при осуществлении расчетов;

3)описание документооборота, порядок передачи и обработки  расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями КБ;

4)порядок экспедирования  расчетных документов;

5)порядок установления  ДПП;

6)порядок проведения расчетных  операций подразделениями при  перераспределении денежных средств;

7)порядок ежедневной выверки  расчетов между подразделениями  по счетам межфилиальных расчетов  и по перераспределению денежных  средств.

 

 

Пример.

В КБ Альфа открыт счет КБ Вега на сумму 100000 руб.

КБ Альфа открыл счет в  КБ Вега на сумму 200000руб.

В течение дня совершены  операции

Списано со счетов

1.С 40702 КБ Альфа на  счет 40802 КБ Вега – 10000 руб.

2.С 40602 КБ Альфа на  счет 40601 КБ Альфа- 15000 руб.

3.С 40802 КБ Вега на  счет 40702 КБ Вега - 5000 руб.

4.С 40601 КБ Вега на  счет 40702 КБ Альфа- 30000 руб.

Задание

- составить бухгалтерские  проводки

- отразить операции по  счетам в КБ

Решение

1)Дт 40702

    Кт 40802- 10000 руб.

2)Дт40602

    Кт40601- 15000 руб.

3)Дт40802

    Кт40702- 5000 руб.

4)Дт40601

    Кт40702- 30000 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Подводя итог изложенной  курсовой работы можно сказать:

В первой главе были рассмотрены  основные теоретические аспекты,  связанные с межбанковскими расчетами, откуда можно сделать вывод. Что межбанковские расчеты - это важнейшая составляющая деятельности любого банка.

Что организация этих расчетов происходит на основе корреспондентских отношений, которые представляют собой   договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении  платежей  и  расчетов одним из них по поручению и  за  счет  другого.  Эти  отношения  могут возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и  за  ее  пределами.   В   современных   условиях   каждый   банк   связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками,  а  иногда  и  тысячами банков.

Корреспондентские отношения  могут существовать между различными типами кредитных учреждений, в том числе банками из разных  стран:  между  разными независимыми  коммерческими  банками;   между   коммерческими   банками   и центральным банком данной  страны  или  других  стран;  между  центральными банками суверенных государств.  Указанные  отношения  могут  также  иметь  место  между  коммерческими банками  и  специальными  межбанковскими  организациями  типа   клиринговых палат.

 

Библиография

1. Постатейный научно-практический комментарий Гражданского кодекса Российской Федерации. / Под общей ред. А. М. Эрделевского. М.: Агентство (ЗАО) «Библиотечка РГ», 2001.
2. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ (постатейный) / Под ред. О. Н. Садикова. М.: Юридическая фирма Контракт; Ин-фра-М, 1998.
3. Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Трудовому кодексу Российской Федерации. М.: Дело, 2003.
4. Комментарий к Бюджетному кодексу РФ.
5. Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации / Под общ.ред. Ю. Ф. Азарова и Г. В. Баландиной. М.: Норма, 2004.
6. Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» / Под общ.ред. М. Ю. Тихомирова. М.: Изд-во г-на Тихомирова М. Ю., 2004.
7. Петров А. С. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О бухгалтерском учете».
8. Эрделевский А. М. Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» (постатейный). М.: Система ГАРАНТ, 2004.
9. Курсов В. Н., Яковлев Г. А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке. М.: Инфра-М, 2004.

10.Международные  валютно-кредитные и финансовые  отношения. / Под ред. Л. Н. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 1994