– разработка финансовых разделов  годового бизнес-плана деятельности  предприятия, и определение годовых  плановых финансово-экономических  показателей;

       – разработка финансовых разделов  бизнес-планов проектов предприятия; 

       – корректировка финансовой стратегии,  бизнес-планов и плановых финансово-экономических  показателей.

     Группа  бюджетирования. Ее основные функции  и задачи:

       – разработка нормативно-методических документов по бюджетному планированию на предприятии и функционированию системы плановой финансово-экономической документации предприятия;

       – разработка и корректировка  сводного бюджета операционной  деятельности предприятия; 

       – разработка и корректировка бюджетов операционной деятельности подразделений предприятия.

     Группа  мониторинга и контроля. Ее основные функции и задачи:

• разработка нормативно-методических документов по мониторингу, учету, контролю и анализу выполнения финансово-экономических планов хозяйственной деятельности предприятия и функционированию системы финансово-экономической учетной и отчетной документации предприятия;
• мониторинг, учет, контроль и анализ выполнения: общекорпоративной финансовой стратегии; годовых плановых финансово-экономических показателей деятельности предприятия; сводного бюджета операционной деятельности предприятия;
• контроль и анализ выполнения: плановых финансово-экономических показателей деятельности подразделений предприятия; бюджетов операционной деятельности подразделений предприятия; подготовка финансово-экономической отчетной документации для руководства предприятия.

     Группа  кураторов подразделений предприятия. Ее основные функции и задачи:

• участие в разработке финансовых разделов годовых бизнес-планов деятельности подразделений и определении годовых плановых финансово-экономических показателей;
• доведение до подразделений предприятия плановой документации (плановых годовых финансово-экономических показателей и бюджетов операционной деятельности);
• мониторинг и учет выполнения плановых годовых финансово-экономических показателей и бюджетов операционной деятельности подразделений предприятия, подготовка отчетной документации для руководства предприятия;
• разработка совместно с подразделениями предприятия предложений по корректировке плановых годовых финансово-экономических показателей и бюджетов операционной деятельности и доведение их до руководства предприятия;
• организация внедрения нормативно-методических документов, регламентирующих финансовый менеджмент в подразделениях предприятия.

     Порядок формирования финансово-экономической  службы:

• Численный состав определяется в соответствии с задачами и функциями службы и устанавливается штатным расписанием, утверждаемым генеральным директором организации.
• Работой финансово-экономической службы руководит руководитель службы, назначаемый на должность и освобождаемый от должности генеральным директором.
• В период отсутствия руководителя службы (на время отпуска, болезни, командировки, иных случаев) его права и обязанности в соответствии с указанием финансового директора возлагаются на другого работника службы.
• Работники финансово-экономической службы назначаются на должность и освобождаются от должности генеральным директором по представлению руководителя службы.
• Обязанности каждого работника закрепляются должностными инструкциями, утверждаемыми генеральным директором.
• Распределение обязанностей между работниками, установление сроков выполнения работ осуществляется руководителем службы в соответствии с должностными инструкциями.

     Права и обязанности финансово-экономической  службы.

     Служба  имеет право в установленном  порядке:

• Организовывать исполнение решений органов управления по вопросам, относящимся к компетенции службы, в том числе давать поручения другим структурным подразделениям, организовывать проведение совещаний с участием руководителей и специалистов структурных подразделений по вопросам, связанным с выполнением указанных решений.
• Запрашивать у структурных подразделений и управляемых компаний документы, материалы, справки и иные сведения (информацию), необходимые для выполнения возложенных на финансово-экономическую службу задач и функций.
• Направлять структурным подразделениям запросы о предоставлении заключений, необходимых для осуществления задач и функций финансово-экономической службы.
• Участвовать в согласовании проектов документов (решений), подготавливаемых другими структурными подразделениями, в части вопросов, отнесенных к компетенции финансово-экономической службы.

     Финансово-экономической  служба обязана:

• Осуществлять возложенные функции в соответствии с требованиями законодательства РФ, устава и внутренних документов организации.
• Исполнять решения органов управления по вопросам, относящимся к компетенции финансово-экономической службы, в порядке и в сроки, установленные внутренними документами.
• Своевременно предоставлять информацию, документы, заключения по запросам структурных подразделений по вопросам, отнесенным к компетенции службы.

     В рамках организации работы финансово-экономической  службы руководитель имеет право:

• На основании доверенности действовать от имени организации в отношениях с государственными органами, с другими организациями.
• В порядке и пределах, установленных генеральным директором, подписывать документы, связанные с осуществлением возложенных на службу задач и функций;
• Давать письменные и устные указания работникам службы по вопросам организации работы отдела и осуществления функций отдела;
• Вносить предложения генеральному директору и финансовому директору о привлечении консультантов и экспертов, необходимых для решения вопросов, относящихся к компетенции финансово-экономической службы.
• Вносить в установленном порядке предложения генеральному директору и финансовому директору о приеме и увольнении работников службы, установлении им должностных окладов и надбавок.
• Предупреждать от имени организации работников финансово-экономической службы на основании приказов/распоряжений Генерального директора о существенных изменениях условий труда и/или сокращении численности (штата) работников службы.
• Вносить предложения генеральному директору о поощрении работников или привлечении их к дисциплинарной/материальной ответственности в порядке, установленном трудовым законодательством РФ.
• Осуществлять иные права, вытекающие из компетенции финансово-экономической службы.

     Руководитель  финансово-экономической службы обязан:

• Организовывать работу и обеспечивать качественное и своевременное выполнение работниками возложенных задач и функций.
• Обеспечивать не разглашение работниками информации об организации, составляющей коммерческую и/или служебную тайну.
• Организовывать ведение делопроизводства в финансово-экономической службе.
• Обеспечивать соблюдение работниками трудовой дисциплины.

     3 ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ ПРЕДПРИЯТИЯ

     Главная цель финансовой службы ООО «Вира» - наиболее полная реализация функций финансов путем укрепления финансового положения предприятия за счет повышения его рентабельности, прибыли, роста производительности труда, снижения затрат, повышения качества продукции и внедрения новых передовых технологий и достижений науки

     Функции и задачи финансово-экономической  службы ООО «Вира» состоят в следующем:

• Ведение управленческого учета деятельности компании, формирование регулярной управленческой отчетности.
• Разработка и внедрение корпоративных стандартов, норм, регламентов и положений по управленческому учету.
• Формирование учетной политики в соответствии с потребностями Компании.
• Управление денежными потоками, регламентация процедур осуществления платежей, контроль платежей в наличной и безналичной форме в порядке, определяемом внутренними документами, управление кредитным портфелем компании;
• Оперативный контроль финансовых ресурсов с целью их эффективного использования;
• Организация и регламентация бюджетного управления в Компании. Обеспечение процесса бюджетирования и контроля выполнения бюджета. Сведение бюджетов и отчетов об их выполнении. Доведение утвержденных показателей бюджетов и ключевых показателей деятельности до подразделений и обеспечение оперативного контроля над их выполнением;
• Контроль над соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств, расходами и поступлением доходов;
• Контроль над реализацией программы капитальных вложений и инвестиций;
• Предоставление оперативной, регулярной и аналитической финансовой информации внутренним и внешним пользователям;
• Комплексный экономический и финансовый анализ деятельности Компании, разработка мероприятий по повышению эффективности управления финансами, снижению финансовых рисков и увеличению прибыльности Компании;
• Разработка предложений по ценообразованию;
• Внедрение передовых информационных систем по управлению финансами в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, контроль над достоверностью информации;

     Основные  функции бухгалтерии:

• Формирование учетной и налоговой политики в соответствии с действующим законодательством и потребностями Компании;
• Подготовка и принятие плана счетов, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, разработка форм документов внутренней бухгалтерской отчетности;
• Своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской и управленческой информации о деятельности организации, ее имущественном положении, доходах и расходах;
• Осуществление мероприятий, направленных на укрепление финансовой дисциплины;
• Учет всех хозяйственных операций;
• Учет исполнения бюджетов;
• Налоговый учет, составление и своевременная сдача налоговой и иной требуемой законодательством отчетности;
• Составление бухгалтерского баланса, другой бухгалтерской, налоговой, управленческой и статистической отчетности;
• Своевременное представление бухгалтерской отчетности в налоговые органы, органы статистики, внебюджетные фонды и иные инстанции;
• Правильное начисление и своевременное перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, а также иных платежей в соответствии с законодательством;
• Налоговое планирование. Мониторинг актуальных законодательных и нормативных документов.
• Осуществление платежей в наличной и безналичной форме в порядке, определяемом внутренними документами ООО «Вира»;
• Расчеты по заработной плате и иным выплатам с сотрудниками. Выдача справок сотрудникам ООО «Вира» по вопросам начисления заработной платы и других выплат, а также удержаний из них;
• Проведение инвентаризации основных средств, товарно-материальных ценностей, денежных средств, расчетов с контрагентами;
• Участие в проведении экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности по данным бухгалтерского и управленческого учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, устранения потерь и непроизводственных затрат;
• Участие во внедрении передовых информационных систем по управлению финансами в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового статистического и управленческого учета, контроль над достоверностью информации;
• Принятие мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений законодательства и внутренних регламентов ООО «Вира» ;
• Участие в подписании договоров с контрагентами организации;
• Участие в претензионно-исковой работе;
• Взаимодействие с внутренними и внешними аудиторами организации.

     Составим  матрицу распределения функций финансовой службы в ООО «Вира» в таблице 1. Для наглядного представления распределения функций финансовой службы в таблице использованы следующие условные обозначения:

     1.Я  – единоличное решение и персональная  ответственность;

     Л – персональная ответственность для решения задач при коллегиальной форме принятия решения;

     Р – участие в коллегиальном  решении задач.

     2. П – планирование – проектирование  оптимального результата в условиях действия заданных ограничений по времени и ресурсам;

     О – организация – определение путей, методов, средств достижения планируемого результата;

     К – контроль - система прогнозирования отклонений для их своевременного предупреждения;

     Х – координация совместных усилий участников процесса управления.

     3. С – согласование – получение единого мнения при обсуждении какого-либо вопроса на основе общих требований;

     Т – исполнительство – процесс  практической реализации решений;

     М–  подготовка предложений, детальная  разработка предварительных намерений. 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 1

     Матрица распределения функций финансовой службы ООО «Вира»