Складання фінансової звітності підприємства

Шифр рахунку

Назва рахунку

Сума (умовно)

Дебет

Кредит

103

Основні засоби: будівлі та споруди              

Будівля цеху №1

Будівля цеху №2

Адміністративна будівля

Будівля складу

447480

105780

99870

101320

140510

—

104

Основні засоби:

- машини та обладнання

- комп’ютерна техніка

330500

68000

—

—

105

Основні засоби: транспортні засоби

502000

—

121

Нематеріальні активи: права користування природними ресурсами (дата придбання 20 серпня 2008 року)

13700

—

131

Знос основних засобів 

180650

133

Знос нематеріальних активів

7100

141

Інвестиції пов’язаним сторонам за методом обліку участі в капіталі

180000

18

Довгострокова дебіторська заборгованість

(фінансовий лізинг)                                           

18480

201

Виробничі запаси: сировина й матеріали

30600

—

23

Виробництво

3620

—

26

Готова продукція

10700

—

301

Каса: каса в національній валюті

500

—

311

Поточні рахунки в національній валюті

127500

—

361

Розрахунки з покупцями та замовниками

140790

—

375

Розрахунки за відшкодування втрат  і збитків

1000

38

Резерв сумнівних боргів

30300

40

Статутний капітал

—

924300

422

Інший вкладений капітал

55600

423

Додатковий капітал: дооцінка активів

—

54510

424

Додатковий капітал: безоплатно одержані необоротні активи

—

114000

44

Нерозподілені прибутки (не покриті  збитки)

—

58440

601

Короткострокові кредити банків у  національній валюті

—

129000

631

Розрахунки з постачальниками  і підрядниками

—

43700

641

Розрахунки за податками: податок  на прибуток

63510

644

Розрахунки з податками й платежами: податковий кредит.

10730

—

65

Єдиний соціальний внесок

62150

661

Розрахунки з оплати праці

160640

Разом:

1885600

1885600

Найменування калькуляційної статті

Фундаментні блоки (232)

Залізобетонні блоки (231)

Разом

1.Залишок по рахунку 23 «Виробництво»  на 31.12.2011 р.

1750

1870

3620

2.Матеріальні витрати

35705

14706

50411

3.Витрати на оплату праці

26700

19700

46400

4.Відрахування єдиного соціального  внеску (38,4%)

10253

7565

17818

5.Загально виробничі витрати

43566

32145

75711

6.Інші витрати

―

―

―

10.Усього затрати за  квартал

116224

74116

190340

11.Випущено з виробництва

117974

75986

193960

12.Залишок по рахунку 23 «Виробництво»  на 31.03.2012р.

23594

1670

25264

№ п/п

Первинний документ

Дата

Зміст господарської операції

Дт

Кт

Сума, грн.

Рахунок №17, накладна №5

3.03

Акцептовано рахунок ТзОВ "Будмат" за пісок 200 т за ціною  108,5 грн./т

201

631

21700

Податкова накладна

3.03

Відображено податковий кредит на суму ПДВ за пісок

641/1

631

4340

Акт прийома-передачі ОЗ

3.03

Відображено вартість безоплатно отриманого ГАЗ-53- А

105

424

63700

Рахунок №25

3.03

Акцептовано рахунок ВАТ "Кона" за бетономішалку

152

631

76700

Податкова накладна №25

3.03

Відображено ПДВ за бетономішалку

641/1

631

15340

Рахунок №53

4.03

Акцептовано рахунок АТП №24561 за доставку бетономішалки

152

631

9500

Податкова накладна№1

4.03

Відображено ПДВ за транспортування

641/1

631

1900

Акт прийому №12

5.03

Зараховано бетономішалку до складу основних засобів

104

152

86200

Накладна №20

8.03

Відпущено зі складу пісок 100 т

801

201

10850

Довідка бухгалтерії

8.03

Списано витрати матеріалів (піску) на виробництво залізобетонних блоків 40т

231

801

4340

Довідка бухгалтерії

8.03

Списано витрати матеріалів (піску) на виробництво фундаментних блоків - 60т

232

801

6510

Накладна №2

8.03

Відпущено у   виробництво цемент 5т

801

201

4200

Довідка бухгалтерії

8.03

Списано витрати цементу на виробництво  фундаментних блоків

232

801

4200

Рахунок №85, накладна №23

8.03

Придбано спецодяг у ТзОВ "Юлія" 10 комплектів за ціною 470  грн. за 1к-т

22

631

4700

Податкова накладна

8.03

Відображено ПДВ по спецодягу

641/1

631

940

Рахунок №56

8.03

Акцептовано рахунок Енергосбуту за електроенергію

803

631

29600

Податкова накладна

8.03

Відображено ПДВ за електроенергію

641/1

631

5920

Довідка

8.03

Списано витрати по енергії на опалення будинку офісу

складу готової продукції

основне виробництво

92

93

91

803

1326

5267

23007

Накладна №125

9.03

Відпущено у виробництво арматуру (12 шт.)

801

201

12267

Довідка

9.03

Списана арматура на виробництво фундаментних блоків

232

801

12267

Розрахунково-платіжна відомість№1

31.03

Нараховано заробітну плату директору Сопко А.В. за березень, оклад якого складає 3700 грн.

811

661

3700

Довідка бухгалтерії

31.03

Проведено нарахування єдиного соціального  внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у розмірі 38,4% від заробітної плати директора

82

651

1421

Довідка бухгалтерії

31.03

Списано витрати по нарахованій заробітній платні на адміністративні витрати

92

811

3700

Довідка бухгалтерії

31.03

Списано на адміністративні витрати  відрахування  єдиного  соціального  внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування 

92

82

1421

Розрахунково-платіжна відомість№1

31.03

Нараховано заробітну плату головному бухгалтеру Буйко А.В. за березень, оклад якого складає 2700 грн.

811

661

2700

Довідка бухгалтерії

31.03

Списано витрати по нарахованій заробітній платні на адміністративні витрати

92

811

2700

Довідка бухгалтерії

31.03

Проведено нарахування єдиного соціального  внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у розмірі 38,4% від заробітної плати головного  бухгалтера

82

651

1037

Довідка бухгалтерії

31.03

Списано на адміністративні витрати  відрахування  єдиного  соціального  внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування 

92

82

1037

Накладна №126

14.03

Відпущено зі складу МШП (спецодяг) -4 комплекти

801

22

1880

Довідка бухгалтерії

14.03

Списано матеріальні витрати (МШП) на виробництво залізобетонних блоків

231

801

1880

Рахунок №147, накладна

14.03

Придбано щебінь у ВАТ „Будівля" 14т за ціною  2121,40 грн. за т

201

631

29700

Податкова накладна

14.03

Відображено податковий кредит на суму ПДВ за щебінь

641/1

631

5940

Накладна №128

15.03

Відпущено у виробництво щебінь 
(10 тон за ціною  2121,40  грн. за тону.)

801

201

21214

Довідка

15.03

Списана щебінь на виробництво залізобетонних блоків  4 тони за ціною                 2121,40 грн. за 1 тону

231

801

8486

Довідка

15.03

Списана щебінь на виробництво фундаментних блоків  6 тон за ціною 2121,40 грн. за 1 тону

232

801

12728

Виписка банку

15.03

Отримано короткострокову позику в банку

311

601

23700

Виписка банку

15.03

Погашено заборгованість з поточного рахунку перед ТзОВ "Будмат"

631

311

26040

Розрахунок бухгалтерії

15.03

Нараховано відсотки по короткостроковій позиці

951

684

2700

Платіжне доручення №1287

15.03

Перераховано банку в погашення  заборгованості по нарахованих відсотках

684

311

2700

Розрахунково-платіжна відомість №1

15.03

Нараховано заробітну плату за березень 2011року начальнику цеху фундаментних блоків  Куліш К.Н., оклад якого складає 2900 грн

811

661

2900

Довідка бухгалтерії

31.03

Проведено нарахування єдиного соціального  внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у розмірі 38,4% від заробітної плати Куліш  К.Н

82

651

1114

Довідка бухгалтерії

31.03

Списано на  загальновиробничі витрати  відрахування  єдиного соціального  внеску  на загальнообов’язкове  державне соціальне страхування 

91

82

1114

Довідка бухгалтерії

31.03

Списано витрати по нарахованій заробітній платі Куліш К.Н на  загальновиробничі  витрати 

91

811

2900

Розрахунково-платіжна відомість №1

31.01

Нараховано заробітну плату начальнику цеху залізобетонних блоків Рибакову В.П. за березень  2011року оклад якого складає 3000 грн

811

661

3000

Довідка бухгалтерії

31.03

Списано витрати по нарахованій заробітній платі Рибакову В.П на  загальновиробничі  витрати 

91

811

3000

Довідка бухгалтерії

31.03

Проведено нарахування єдиного соціального  внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у розмірі 38,4% від заробітної плати Рибакова В.П.

82

651

1152

Довідка бухгалтерії

31.03

Списано на  загальновиробничі витрати  відрахування   єдиного  соціального  внеску  на загальнообов’язкове  державне соціальне страхування 

91

82

1152

Розрахунок бухгалтерії №1

31.03

Проведено утримання єдиного соціального  внеску у розмірі 3,6% із заробітної плати  головного бухгалтера Буйко А.В.

661

651

97

Розрахунок бухгалтерії №1

31.03

Проведено утримання податку з  доходу фізичних осіб із заробітної плати  головного бухгалтера Буйко А.В.

661

641/2

386

Розрахунок бухгалтерії №1

31.03

Проведено утримання єдиного соціального  внеску у розмірі 3,6% із заробітної плати  Куліш К.Н.

661

651

104

Розрахунок бухгалтерії №1

31.03

Проведено утримання податку з  доходів фізичних осіб із заробітної плати робітника Куліш К.Н.

661

641/2

415

Розрахунок бухгалтерії №1

31.03

Проведено утримання єдиного соціального  внеску у розмірі 3,6% із заробітної плати  Рибакова В.П.

661

651

108

Розрахунок бухгалтерії №1

31.03

Проведено утримання податку з  доходів фізичних осіб із заробітної плати робітника Рибакова В.П.

661

641/2

429

Розрахунково-платіжна відомість №1

31.03

Нараховано заробітну плату робітникам основного виробництва:

а)робітникам цеху фундаментних блоків

б)робітникам цеху залізобетонних блоків

811

661

26700

19700

Розрахунково-платіжна відомість №1

31.03

Списано витрати з оплати праці  робітників цеху фундаментних блоків

232

811

26700

Розрахунково-платіжна відомість №1

31.03

Списано витрати з оплати праці  робітників цеху залізобетонних блоків

231

811

19700

Розрахунок бухгалтерії №3

31.03

Розподілено та списано загально виробничі  витрати на виробництво фундаментних блоків

232

91

43566

Розрахунок бухгалтерії №3

31.03

Розподілено та списано загально виробничі  витрати на виробництво залізобетонних блоків

231

91

32145

Розрахунок бухгалтерії №4

31.03

Списано на фінансовий результат адміністративні витрати

791

92

18366

Розрахунок бухгалтерії №1

31.03

Проведено нарахування єдиного соціального  внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у розмірі 38,4% від заробітної робочих цеху фундаментних блоків

82

651

10253

Розрахунок бухгалтерії №1

31.03

Проведено нарахування єдиного соціального  внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у розмірі 38,4% від заробітної плати робочих  цеху залізобетонних блоків

82

651

7565

Довідка бухгалтерії

31.03

Списано на  основне виробництво  витрати  по відрахуванню  єдиного  соціального внеску  на загальнообов’язкове  державне соціальне страхування від заробітної робочих цеху фундаментних блоків

232

82

10253

Довідка бухгалтерії

31.03

Списано на основне виробництво  витрати  по відрахуванню   єдиного  соціального  внеску на загальнообов’язкове  державне соціальне страхування від заробітної плати робочих цеху залізобетонних блоків

231

82

7565

Розрахунково-платіжна відомість №1

31.03

Проведено утримання із заробітної плати  робітників цеху фундаментних блоків єдиного соціального внеску на загальнообов’язкове  державне соціальне страхування  (3,6%)

661

651

961

Розрахунково-платіжна відомість №1

31.03

Проведено утримання із заробітної плати  робітників цеху залізобетонних блоків єдиного соціального внеску на загальнообов’язкове  державне соціальне страхування     (3,6%)

661

651

709

Розрахунок бухгалтерії №1

31.03

Утримано  податок з доходу фізичних осіб із заробітної плати робітників цеху фундаментних блоків

661

641/2

3821

Розрахунок бухгалтерії №1

31.03

Утримано податок з доходів  фізичних осіб із заробітної плати  робітників цеху залізобетонних блоків

661

641/2

2819

Довідка бухгалтерії

15.03

Нараховано відсотки по оренді будівлі складу

373

713

1700

Виписка банку

19.03

Надійшли кошти від орендаря в  погашення заборгованості за відсотки

311

373

1700

Накладна №129

19.03

Оприбутковано фундаментні блоки  на склад 15 шт.  за фактичною собівартістю.

262

232

117974

Накладна №130

19.03

Оприбутковано залізобетонні блоки  на склад 45 шт. за фактичною собівартістю.

261

231

75986

Довідка бухгалтерії

19.03

Списано собівартість фундаментних блоків, призначених для реалізації, 12шт.

901

262

94380

Довідка бухгалтерії

19.03

Списано собівартість залізобетонних блоків, призначених для реалізації 44 шт.

901

261

74316

Виписка банку

24.03

Надійшли на поточний рахунок від  ВАТ "Автобудмаш" за реалізовані фундаментні блоки за ціною    грн. за шт. Ціна реалізації складає 200% фактичної виробничої собівартості.

311

361

188760

Розрахунок бухгалтерії

24.03

Нараховане податкове зобов'язання від реалізації фундаментних блоків

643

641/1

31460

Довідка бухгалтерії

24.03

Відображено виручку від реалізації фундаментних блоків ВАТ „Автобудмаш”

361

701

188760

Довідка бухгалтерії

24.03

Відображено податкове зобов'язання від реалізації

701

643

31460

Накладна №165

25.03

Відвантажено за продажними цінами залізобетонні  блоки ПП "Ніка" Ціна реалізації складає 200% фактичної виробничої собівартості.

361

701

148632

Розрахунок бухгалтерії

25.03

Нараховано ПДВ від реалізації залізобетонних блоків

701

641/1

24772

Довідка бухгалтерії №4

25.03

Списано на фінансовий результат собівартість фундаментних блоків

791

901

94380

Довідка бухгалтерії №4

25.03

Відображено чистий доход від реалізації фундаментних блоків

701

791

157300

ВКО №589

25.03

Видані кошти під звіт на господарські витрати Гончару О.О.

372

301

300

Виписка банку

25.03

Надійшли кошти на поточний рахунок  від ПП „Ніка" за відвантажені залізобетонні блоки

311

361

148632

Довідка бухгалтерії №4

25.03

Списано на фінансовий результат собівартість залізобетонних блоків

791

901

74316

Довідка бухгалтерії №4

25.03

Відображено чистий доход від реалізації залізобетонних блоків

701

791

123860

Накладна №451, товарний чек, авансовий звіт

25.03

Оприбутковано на склад канцтовари від  підзвітної особи Гончара О.О.

209

372

270

ПКО №532

25.03

Повернуто залишок сум, невикористаних Гончаром О.О.

301

372

30

Платіжне доручення №458

27.03

Перераховано з поточного рахунку  аванс за товари ПП "Ніка"

371

311

25700

Податкова накладна

27.03

Нараховано податковий кредит

641/1

644

5140

Накладна №87

27.03

Оприбутковано на склад  товари від  ПП „Ніка"

281

631

13700

Податкова накладна

28.03

Нараховано податковий кредит

641/1

631

2740

Розрахунок бухгалтерії

28.03

Встановлено торгову націнку 10%

281

285

1644

ПКО №533

28.03

Продано товари (продажна вартість)

301

702

18084

Довідка бухгалтерії

28.03

Відображена собівартість реалізованих товарів

808

281

13700

Довідка бухгалтерії

28.03

Списана на витрати собівартість реалізованих товарів

902

808

13700

Довідка бухгалтерії

28.03

Відображена сума торгової націнки, що припадає на реалізовані товари (метод  сторно)

281

285

1644

Довідка бухгалтерії

28.03

Виділено ПДВ

702

643

3014

Розрахунково-платіжна відомість №1

31.03

Нараховано зарплату продавцю Андрущенко Н.П., оклад якого 2100 грн

811

661

2100

Довідка бухгалтерії

31.03

Списані витрати на оплату праці продавця

93

811

2100

Виписка банку, ВКО 56

28.03

Внесено виручку від продажу товарів  на поточний рахунок

311

301

18084

Розрахунок бухгалтерії №1

31.03

Проведено відрахування єдиного соціального  внеску  на загальнообов’язкове  державне соціальне страхування  від заробітної плати продавця  у розмірі 38,4%

82

651

806

Розрахунок бухгалтерії №1

31.03

Списано відрахування єдиного соціального  внеску  на загальнообов’язкове  державне соціальне страхування  на витрати на збут

93

82

806

Розрахунок бухгалтерії№1

31.03

Утримано єдиний соціальний  внесок на загальнообов’язкове державне соціальне  страхування із заробітної плати  продавця  у розмірі 3,6%

661

651

76

Розрахунок бухгалтерії №1

31.03.

Утримано  податок  з доходу фізичних осіб із  заробітної плати продавця

661

641/2

301

Рахунок №432

25.03

Акцептовано рахунок Телерадіо-компанії за рекламу 4

84

631

2260

Податкова накладна

25.03

Відображено суму ПДВ 

641/1

631

452

Довідка

25.03

Списано витрати на збут за рекламу

93

84

2260

Довідка бухгалтерії №4

25.03

Списано доход від реалізації товарів  на фінансові результати

702

791

15070

Довідка бухгалтерії№4

25.03

Віднесення собівартості реалізованих товарів на фінансові результата

791

902

13700

Платіжне доручення №257

25.03

З поточного рахунку погашено заборгованість перед постачальником ВАТ "Будівля"

631

311

35640

Платіжне доручення №539

25.03

З поточного рахунку погашено заборгованість перед постачальником ВАТ "Кона"

631

311

92040

Розрахунок бухгалтерії№4

25.03

Списані на фінансовий результат витрати на збут

791

93

12189

Платіжне доручення №648

25.03

З поточного рахунку погашено заборгованість перед постачальником Телерадіокомпанія

631

311

2712

Платіжне доручення №337

25.03

З поточного рахунку погашено заборгованість перед постачальником ТзОВ "Юлія"

631

311

5640

Платіжне доручення №339

25.03

Перераховано ЄСВ до Пенсійного Фонду

651

311

25535

Платіжне доручення №342

25.03

Перераховано платежі по  податку  з доходу фізичних осіб

641/2

311

8701

Довідка бухгалтерії №4

25.03

При визначенні фінансового результату враховані витрати по нарахуванню  відсотків за позику

791

951

2700

Довідка бухгалтерії№4

25.03

При визначенні фінансового результату враховані інші фінансові доходи

713

791

1700

ВКО№648, платіжна відомість

25.03

Виплачено з каси  заробітну плату  робітникам підприємства

661

377

377

311

49303

Довідка бухгалтерії №4

25.03

Нараховано податок на прибуток (21%)

981

641/3

17279

Довідка бухгалтерії №4

25.03

Включається до фінансових результатів  сума нарахованого податку на прибуток за I квартал

791

981

17279

Довідка бухгалтерії №4

25.03

Визначено фінансовий результат в кінці кварталу і закривається рахунок 79 "Фінансовий результат"

791

441

65000

Виписка банку, ПКО

21.03.

Отримано з поточного рахунку  в касу кошти для відрядження

301

311

2700

Видатковий касовий ордер

21.03.

Видано в підзвіт  гол бух Буйко А.В.

372

301

2700

Розрахунок бухгалтерії №

31.03

Проведено утримання єдиного соціального внеску у розмірі 3,6 % із заробітної плати директора Сопко А.В.

661

651

133

Розрахунок бухгалтерії №

31.03

Проведено утримання податку з  доходів фізичних осіб  із заробітної плати директора Сопко А.В.

661

641/2

530

Розрахунково-платіжна відомість №1

31.03

Проведено утримання профспілкових  внесків із заробітної плати працівників

661

685

608

Платіжне доручення            № 347

31.03

Перераховано з поточного рахунки  профспілкові внески

685

311

608

Авансовий звіт № 1

31.03

Відображено витрати на відрядження  гол. бухгалтера

92

641

372

372

2665

533

Видатковий касовий ордер

31.03

Відшкодовано перевитрату грошових коштів підзвітній особі

301

372

311

301

498

Акт інвентаризації

31.03

Відображено результати інвентаризації

375

301

63

ПКО №54

31.03

Погашено нестачу, виявлену у ході інвентаризації

301

375

63

Довідка бухгалтерії

31.03

Проведено взаємозалік по раніше виданим  авансам

631

371

16440

Розрахунок бухгалтерії №2

I кв.

Нараховано амортизацію по основних засобах ІІІ гр., застосовуючи прямолінійний метод

83

131

5593

Розрахунок бухгалтерії №2

I кв.

Нараховано амортизацію по основних засобах ІV гр., застосовуючи прямолінійний метод

83

131

20775

Розрахунок бухгалтерії №2

I кв.

Нараховано амортизацію по основних засобах V гр., застосовуючи прямолінійний метод

83

131

25100

Довідка бухгалтерії №2

I кв.

Списана амортизація основних засобів  на загальновиробничі витрати

91

83

44195

Довідка бухгалтерії №2

I кв.

Списана амортизація основних засобів  на адміністративні витрати

92

83

5517

Довідка бухгалтерії №2

I кв.

Списана амортизація основних засобів  на витрати на збут

93

83

1756

Розрахунок бухгалтерії №2

I кв.

Нараховано амортизацію нематеріаль-них активів, застосовуючи прямолінійний метод 

83

133

343

Довідка бухгалтерії №2

I кв.

Списана амортизація нематеріальних активів на загальновиробничі витрати

91

83

343

Довідка бухгалтерії

I кв.

Відображено помилку допущену при  нарахуванні амортизації нематеріальних активів (метод сторно)

13700 / 10 / 12 = 114

114 * 40 = 4560

7100 – 4560  = 2540

441

133

2540

Довідка бухгалтерії

I кв.

Відображені збитки внаслідок повені

99

685

81700

Довідка бухгалтерії

I кв.

Збитки внаслідок повені частково відшкодовані за рахунок коштів страхової  компанії

377

311

75

377

30000

Довідка бухгалтерії

I кв.

Зменшується оподаткований прибуток на суму невідшкодованих витрат (81700 – 30000) * 21%

982

641/3

10857

Довідка бухгалтерії

I кв.

Закриття рахунків класів 7 та 9 на фінансовий результат від надзвичайних подій

794

982

10857

794

99

81700

75

794

30000

Довідка бухгалтерії

I кв.

Визначено фінансовий результат  від  надзвичайних подій

441

794

40843

Відділ, цех

Розрахунок

Сума

адміністративний відділ

(3700 + 2700) * 38,4%

2458

збутовий відділ

2100 * 38,4%

806

цех виробництва залізобетонних блоків: у т.ч.

робочі

начальник цеху

(3000 + 19700) * 38,4%

19700 * 38,4%

3000 * 38,4%

8717

7565

1152

цех виробництва фундаментних блоків у т.ч.

робочі

 начальник цеху

(2900 + 26700) * 38,4%

26700 * 38,4%

2900 * 38,4%

11367

10253

1114

Разом

х

23347

Робітник

Розрахунок

Сума

Сопко А.В.

3700 * 3,6%

133

Андрущенко  Н.П.

2100 * 3,6%

76

Буйко А.В.

2700 * 3,6%

97

Куліш К.Н.

2900 * 3,6%

104

Рибаков В.П.

3000 * 3,6%

108

Робітники цеху залізобетонних блоків у т.ч.

робочі

 начальник цеху

(19700 +3000) * 3,6%

19700 * 3,6%

3000 * 3,6%

817

709

108

Робітники цеху фундаментних блоків у  т.ч.

робочі

 начальник цеху

(26700 + 2900) * 3,6%

26700 * 3,6%

2900 * 3,6%

1065

961

104

Разом

х

2189

Робітник

Розрахунок

Сума

Сопко А.В.

(3700 – 133 – 37) * 15%

530

Андрущенко  Н.П.

(2100 – 76 – 31) * 15%

301

Буйко А.В.

(2700 – 97 – 27) * 15%

386

Куліш К.Н.

(2900 – 104 – 29) * 15%

415

Рибаков В.П.

(3000 – 108 – 30) * 15%

429

Робітники цеху залізобетонних блоків

(19700 – 709 – 197) * 15%

2819

Робітники цеху фундаментних блоків

(26700 – 961 – 267) * 15%

3821

Разом

х

8701

Рахунок

Сальдо на початок періоду

Обороти за період

Сальдо на кінець періоду

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

103

447480

447480

104

398500

86200

484700

105

502000

63700

565700

121

13700

13700

131

180650

51468

232118

133

7100

2540

343

4903

141

180000

180000

152

86200

86200

18

18480

18480

201

30600

51400

48531

33469

209

270

270

22

4700

1880

2820

231

1870

74116

75986

232

1750

116224

117974

26

10700

193960

168696

35964

281

15344

15344

285

1644

1644

301

500

21375

21645

230

311

127500

410876

277817

260559

361

140790

337392

337392

140790

371

25700

16440

9260

372

3498

3498

373

1700

1700

375

1000

63

63

1000

377

79303

79303

38

30300

30300

40

926000

926000

422

55600

55600

423

54510

54510

424

114000

63700

177700

441

58440

40843

67540

85137

601

129000

23700

152700

631

43700

178512

225432

90620

641/1

63510

43245

56232

76497

641/2

8701

8701

641/3

10857

17279

6422

643

31460

34474

3014

644

10730

5140

5590

651

62150

25535

25535

62150

661

160640

60800

60800

160640

684

2700

2700

685

608

82308

81700

701

337392

337392

702

18084

18084

713

1700

1700

75

30000

30000

791

297930

297930

794

81700

81700

801

50411

50411

803

29600

29600

808

13700

13700

811

60800

60800

82

23348

23348

83

51811

51811

84

2260

2260

901

168696

168696

902

13700

13700

91

75711

75711

92

18366

18366

93

12189

12189

951

2700

2700

981

17279

17279

982

10857

10857

99

81700

81700

Усього

1885600

1885600

3379400

3379400

2200012

2200012

Рахунок

Сальдо на початок періоду

Обороти за період

Сальдо на кінець періоду

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

103

447

447

104

398

86

484

105

502

64

566

121

14

14

131

181

52

233

133

7

3

4

141

180

180

152

86

86

18

18

18

201

31

51

49

33

209

22

5

2

3

231

2

74

76

232

2

116

118

26

11

194

169

36

281

15

15

285

2

2

301

1

21

22

311

128

411

278

261

361

141

337

337

141

371

26

16

10

372

4

4

373

2

2

375

1

1

377

79

79

38

30

30

40

926

926

422

56

56

423

55

55

424

114

64

178

441

58

41

68

85

601

129

24

153

631

44

179

225

90

641/1

64

43

56

77

641/2

9

9

641/3

11

17

6

643

32

35

3

644

11

5

6

651

62

26

26

62

661

161

61

61

161

684

3

3

685

1

82

81

701

337

337

702

18

18

713

2

2

75

30

30

791

298

298

794

82

82

801

50

50

803

30

30

808

14

14

811

61

61

82

23

23

83

52

52

84

2

2

901

169

169

902

14

14

91

76

76

92

18

18

93

12

12

951

3

3

981

17

17

982

11

11

99

82

82

Усього

1887

1887

3383

3383

2200

2200