Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Марта 2011 в 12:47, курсовая работа
Целью работы является изучение организации бухгалтерского учета движения денежных средств согласно требованиям и нормам, установленным Законодательством Российской Федерации, на примере организации ОАО «Брянск-Лада».
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
* изучить нормативно - правовое регулирование денежных средств в Российской Федерации;
* провести анализ учета денежных средств в ОАО «Брянск-Лада»;
* рассмотреть пути совершенствования учета денежных средств в ОАО «Брянск-Лада».
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 5
1.1 Нормативно - правовое регулирование денежных средств в Российской Федерации 5
1.2 Бухгалтерский учет кассовых операций 8
1.3 Учет операций на расчетном счете организации 15
2 АНАЛИЗ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРЕДПРИЯТИИ 25
2.1 Организационно - экономическая характеристика деятельности ОАО «Брянск-Лада» 25
2.2 Бухгалтерский учет кассовых операций на материалах ОАО «Брянск-Лада» 32
2.3 Учет денежных средств на расчетном счете ОАО «Брянск-Лада» 42
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 60
ПРИЛОЖЕНИЯ 62
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на
(указать цели расхода)
| * | - | В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за |
| последний месяц. | ||
| ** | - | Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия. |
| *** | - | Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода). |
| Руководитель предприятия | (Ф.И.О.) | |
| Главный бухгалтер | (Ф.И.О.) |
РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА
| Установить лимит остатка кассы в сумме | тыс. руб. |
(сумма прописью)
Разрешено расходование выручки на
(указать цель)
| Руководитель учреждения банка | (Ф.И.О.) |
Приложение
3
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 года № 199-П
“О порядке ведения кассовых операций
в кредитных организациях на территории
Российской Федерации”
| Код формы документа
по ОКУД | |||
| ОБЪЯВЛЕНИЕ № | 0402001 | ||
| на взнос наличными |
| 7 апреля | 20 | 07 | г. | ||||||||
| От
кого
|
Для зачисл.
на счет № |
40702810201010004750 | |||||||||
| Банк получателя ОАО «НБД-Банк» | |||||||||||
| Получатель | 76800=00 | ||||||||||
| ОАО «Брянск-Лада» | Сумма цифрами | ||||||||||
| Сумма прописью | руб. | коп. | |||||||||
| Источник взноса Выручка | |||||||||||
| Подпись вносителя | Бухгалтер
Деньги принял кассир | ||||||||||
| ||||||||||||
| От
кого
Толстенко Т.В |
Для зачисл.
на счет № |
40702810201010004750 | ||||||
| Банк получателя ОАО «НБД-Банк» | ||||||||
| Получатель | 76800=00 | |||||||
| ОАО «Брянск-Лада» | Сумма цифрами | |||||||
| Сумма прописью | руб. | коп. | ||||||
| Источник взноса Выручка | ||||||||
|
Бухгалтер | Деньги принял кассир | ||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КАССОВАЯ КНИГА
на ____________ г.
| |
|||||||||||||
| Касса за "___" _____________ г. Лист_____ | |||||||||||||
| Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер
кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп. |
Расход, руб.коп.
|
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер
кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп.
|
Расход, руб.коп. |
||||
| П | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| О |
|
Остаток на начало дня |
Х |
Л |
|||||||||
| Л |
|
И |
|||||||||||
| Е |
|
Н |
|||||||||||
| |
|
И |
|||||||||||
| Д |
|
Я |
|||||||||||
| Л |
|
|
|||||||||||
| Я |
|
||||||||||||
| |
|
О |
|||||||||||
| П |
|
Т |
|||||||||||
| О |
|
Р |
Итого за день |
||||||||||
| Д |
|
Е |
Остаток на конец дня |
|
Х |
||||||||
| Ш |
|
З |
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии | |
Х |
||||||||
| И |
|
А |
Кассир_____________________ ________________________ |
||||||||||
| В |
|
подпись Записи в кассовой книге проверил и документы |
|||||||||||
| К |
|
в
количестве ______________________________ прописью |
|||||||||||
| И |
|
______________________________ прописью |
|||||||||||
| Перенос |
Бухгалтер _________________ ________________________
подпись расшифровка подписи |
||||||||||||
| |
|||||||||||||
| Касса за "___" _____________ г. Лист_____ | |||||||||||||
| Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер
кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп. |
Расход, руб.коп/ |
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер
кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп. |
Расход, руб.коп. |
||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||||
| |
Остаток на начало дня |
Х |
Л |
||||||||||
|
|
И |
||||||||||||
|
|
Н |
||||||||||||
|
|
И |
||||||||||||
|
|
Я |
||||||||||||
|
|
|||||||||||||
|
|
|||||||||||||
| |
О |
||||||||||||
| |
Т |
||||||||||||
|
|
Р |
Итого за день |
|||||||||||
|
|
Е |
Остаток на конец дня |
|
Х |
|||||||||
| |
З |
в
том числе на заработную
плату, выплаты
социального характера и стипендии |
Х |
||||||||||
|
|
А |
Кассир_____________________ __________________________ |
|||||||||||
|
|
подпись Записи в кассовой книге проверил и документы |
||||||||||||
|
|
в количестве ______________________________ прописью |
||||||||||||
|
|
______________________________ прописью |
||||||||||||
| Перенос |
|
Бухгалтер ____________________
подпись |
|||||||||||
| |
|||||||||||||
| Касса за "___" _____________ г. Лист_____ | |||||||||||||
| Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер
кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп. |
Расход, руб.коп/ |
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер
кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп. |
Расход, руб.коп. |
||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||||
| |
Остаток на начало дня |
Х |
Л |
||||||||||
|
|
И |
||||||||||||
|
|
Н |
||||||||||||
|
|
И |
||||||||||||
|
|
Я |
||||||||||||
|
|
|||||||||||||
|
|
|||||||||||||
| |
О |
||||||||||||
| |
Т |
||||||||||||
|
|
Р |
Итого за день |
|||||||||||
|
|
Е |
Остаток на конец дня |
|
Х |
|||||||||
| |
З |
в
том числе на заработную
плату, выплаты
социального характера и стипендии |
Х |
||||||||||
|
|
А |
Кассир_____________________ __________________________ |
|||||||||||
|
|
подпись Записи в кассовой книге проверил и документы |
||||||||||||
|
|
в количестве ______________________________ прописью |
||||||||||||
|
|
______________________________ прописью |
||||||||||||
| Перенос |
|
Бухгалтер ____________________
подпись |
|||||||||||