Основные виды валютных кредитов,порядок их предоставления

Федеральное государственное образовательное

бюджетное учреждение высшего профессионального образования

 

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

 

ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

 

Кафедра Банковских технологий

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Техника валютных операций»

с использованием компьютерной обучающей программы

 

Вариант № 9

 

 

 

Выполнила: Сергеева М.С.

Факультет: Ф и К

Курс: 6

Группа: 3

№ зачетной книжки: 07ффД12009

Преподаватель: к.с.н., доц. Баркатунов В.Ф.

 

 

 

 

 

 

Курск – 2012

План работы

 

 

 

 

 

 

 

 

Теоретический вопрос

Основные виды валютных кредитов, порядок их предоставления.

 

Банковский кредит – денежная ссуда, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

Классификация банковских кредитов:

• По сроку погашения – онкольные, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;
• По способу погашения – погашаемые единовременным взносом и погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора;
• По способу взимания ссудного процента – плата в момент погашения ссуды, плата равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора, оплата в момент выдачи кредита;
• По наличию обеспечения – доверительные ссуды, обеспеченные ссуды, ссуды под финансовые гарантии третьих лиц;
• По целевому назначению – ссуды общего характера, целевые ссуды;
• По категориям потенциальных заемщиков – аграрные ссуды, коммерческие ссуды, ссуды посредникам на фондовой бирже, ипотечные ссуды владельцам недвижимости, межбанковские ссуды.

Банковские кредиты  различаются по видам объекта  вкладываемого кредита, например: под  товары и товарные документы, например железнодорожные, когда заемщик, получающую такую ссуду, передает банку в  залог соответствующие документы, предоставляя ему в случае неуплаты, право продать товар; под ценные бумаги, то есть банковские операции по предоставлению кредита под обеспечение ценных бумаг; под залог движимого и недвижимого имущества; для инвестиций и др.

Банковские кредиты  подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, то есть выступает кредитором, во втором берет кредит, т е является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер – здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит.

Основными видами межбанковских кредитов является овердрафт и револьверный кредит.

Овердрафт называют кредитование банком расчётного счёта клиента для оплаты им расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств.

Овердрафт отличается от обычного кредита тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на счёт клиента. Иногда предоставляется льготный период пользования овердрафтом, в течение которого проценты за использование кредита не начисляются.

Для физических лиц трактовка описываемого понятия иная:

Овердрафт (кредит-овердрафт) – это кредит, которым может воспользоваться заёмщик, у которого появляется временная потребность в денежных средствах.

Многими банками допускается  овердрафт – перерасход кредитуемых средств. Пользование кредитными ресурсами осуществляется под проценты, причем, в данном случае повышенные.

Для получения кредита  по овердрафту корреспондент должен представить банку следующие  документы:

• заявление на получение кредита по овердрафту с указанием суммы и срока его использования;
• срочное обязательство;
• распоряжение, предоставляющее банку право списывать в бесспорном и первоочередном порядке из текущих поступлений на корреспондентский счет корреспондента суммы в погашение овердрафта.

Под револьверным кредитом понимается автоматически возобновляемый кредит, применяемый на рынке ссудного капитала. Такой кредит предоставляется без дополнительных переговоров, если только он находится в пределах заранее установленного лимита и предусмотренных сроков погашения. Средства по револьверному кредиту предоставляются поэтапно. Заемщик возвращает кредит и проценты на корреспондентский счет банка, предоставляющего кредит, с периодичностью, соответствующей этапам выдачи. Отсчет срока по начислению процентов начинается со дня поступления средств на корреспондентский счет заемщика [2].

Банки предоставляют валютный кредит заемщикам на цели, предусмотренные их уставом (положением) для осуществления текущей и инвестиционной деятельности.

При обращении заемщика за валютным кредитом предварительно выясняется: юридический статус ссудозаемщика, его местонахождение, банк, где находится расчетный счет клиента; стоимость имущества, которое находится в собственности клиента; цель, сумма и рок запрашиваемого кредита; обеспечение его возвратности; кредитная история. Если анализ полученной информации свидетельствует о реальной возможности возврата кредита, то клиент выдается перечень документов для заполнения и предоставления в банк на детальную проработку.

Стандартный пакет документов для получения валютного кредита включает:

• нотариально заверенная копия учредительного договора;
• нотариально заверенная копия документа, на основании которого действует предприятие или организация (устав или положение);
• нотариально заверенная копия свидетельства (решения) о регистрации в органе местной власти, заверенные нотариальной конторой или соответствующей территориальной регистрационной палатой;
• нотариально заверенная копия лицензии;
• карточку с образцами подписей и печати (заверенную нотариально);
• бухгалтерскую отчетность в полном объеме за истекший год и на все отчетные даты текущего года, заверенную налоговой инспекцией.
• копии выписок со счетов (рублевых и валютных, если расчетный счет находится в другом банке) за последние три месяца на месячные даты и по крупнейшим поступлениям, а также обороты по счетам за последние три месяца, заверенные банком;
• копии накладных (по импортным товарам – таможенных деклараций), подтверждающих поступление товаров клиенту за последний календарный месяц;
• копии кредитных договоров клиента с другими банками, действующих на момент подачи заявки на кредит;
• копии договоров клиента на аренду административных, производственных,  складских и иных помещений, необходимых для осуществления кредитуемой операции, или других документов, подтверждающих право клиента на занимаемые помещения; 
• технико-экономическое обоснование на кредит (расчет окупаемости кредитных вложений);
• копии договоров (контрактов) или иных документов на приобретение заемщиком товаров, сырья, материалов, комплектующих изделий, необходимых для осуществления кредитуемой операции;
• копии договоров (контрактов) на реализацию заемщиком товаров, продукции, работ, услуг в объеме и в срок, обеспечивающие погашение кредита в соответствии с ТЭО;
• копии необходимых лицензий и квот по экспортным программам;
• документы по обеспечению кредита;
• результаты исследования клиентом рынка, на котором он собирается сбывать продукцию, товары и услуги;
• справка из налоговой инспекции, подтверждающие, что последняя поставлена в известность о намерении заемщика открывать ссудный счет в банке. 

Валютное регулирование — деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивость валюты.

Основными принципами валютного контроля являются:

• Полная конвертируемость валюты РФ по текущим операциям;         
• Предотвращение утечки капитала, мобилизация валютных ресурсов;       
• Контроль за операциями нерезидентов в валюте РФ;                
• Ограничение использования иностранной валюты во внутреннем обороте; 
• Контроль за обращением наличной иностранной валюты  и  иных  валютных ценностей.

Органами валютного  контроля (ЦБ РФ и Правительством Российской Федерации) и их агентами (уполномоченными  банками) осуществляется валютный контроль с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Основными направлениями  валютного контроля являются:

• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений;
• проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
• проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
• проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Основным органом валютного  контроля в РФ является ЦБ РФ, который:

• определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
• издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;
• проводит все виды валютных операций;
• устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ;
• устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
• устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления;
• выполняет другие функции [1].

Валютный контроль направлен  на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Он осуществляет непосредственно Правительством и Центральным банком России, а также через агентов валютного контроля, подотчетные органам валютного контроля.

Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции вправе проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения, изымать документы, содержание которых противоречит действующему валютному законодательству. В их функции входит также приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках, лишать лицензий и разрешений на право ведения валютных операций при непредставлении необходимых документов и информации.

Агенты валютного контроля в пределах своей компетенции осуществляют контроль за соответствием проводимых валютных операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, проводят соответствующие проверки. По представлению агентов валютного контроля органы валютного контроля имеют право налагать установленные законодательством взыскания.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольные тестовые задания

/отметьте правильный вариант  (варианты) ответа следующим образом:          /

1. Выбрать все возможные варианты юридических лиц, относятся к резидентам:

1) созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические и представительства, консульские учреждения иностранных государств;

3) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;

4) созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие  местонахождение за пределами территории РФ;

5) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами РФ.

 

2. Определить, являются ли валютными указанные ниже операции:

1) перевод российским гражданином иностранной валюты своему

родственнику за рубежом;

2) перевод физическим лицом-резидентом валюты Российской Федерации своему родственнику на территории РФ;

3) перевод физическим лицом-резидентом иностранной валюты из РФ в оплату за обучение во Франции;

4) расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации;