Кассовое исполнение бюджета

Орган Федерального казначейства не ведет лицевые счета  распорядителей бюджетных средств в случаях, когда бюджетные счета этих распорядителей остались не закрытыми в учреждениях Банка России или кредитных организациях.

В условиях финансирования расходов федерального бюджета через  лицевые счета распорядителей бюджетных  средств, открытых в органах Федерального казначейства, органы Федерального казначейства представляют в учреждение ЦБ РФ или  уполномоченную кредитную организацию  платежные поручения.

Кассовое  обслуживание распорядителей бюджетных  средств, имеющих счета в органах  Федерального казначейства, осуществляется учреждениями ЦБ РФ, уполномоченными  кредитными организациями, в которых  соответствующим органам Федерального казначейства открыты счета по учету  средств федерального бюджета.

Критерии  отбора уполномоченных банков рассмотрим на примере г. Москвы .

Под уполномоченным банком Правительства Москвы понимается банк, с которым Администрацией города заключено специальное соглашение о финансовом, экономическом и  организационном взаимодействии в  различных сферах городских интересов  Москвы. Состав уполномоченных банков устанавливается постановлениями  Правительства Москвы.

Количество  уполномоченных банков не регламентируется и уточняется исходя из потребности  территориально-отраслевого развития и результатов деятельности уполномоченных банков в интересах города. Привлечение  банков в качестве уполномоченных Правительства  Москвы осуществляется на конкурсной основе.

Основные  направления деятельности уполномоченного  банка:

• выполнение функций депозитария по временно свободным финансовым средствам города;
• осуществление кредитования предприятий и организаций, выполняющих городские заказы на основании предложений Правительства Москвы;
• осуществление функций агента правительства по вопросам кредитования, обеспечения контроля за эффективным и целевым использованием выделенных кредитных ресурсов;
• оформление выдачи правительственных гарантий и контргарантий, осуществление их учета по отдельным постановлениям Правительства Москвы;
• разработка предложений по развитию рынка муниципальных ценных бумаг и непосредственное участие в их реализации;
• осуществление бесплатного расчетно-кассового обслуживания учреждений и организаций, финансируемых из бюджета города, начисление процентов по остаткам средств на бюджетных счетах;
• внедрение рациональных форм расчетно-кассового обслуживания муниципальных учреждений и организаций;
• оказание информационной и консультативной поддержки органам управления городского, окружного уровня и бюджетным организациям;
• проведение экономической экспертизы и оценки эффективности отдельных городских проектов и программ;
• участие в качестве инвестора в реализации городских инвестиционных программ;
• обеспечение банковского контроля за целевым и эффективным использованием бюджетных и внебюджетных средств;
• содействие бюджетным учреждениям и муниципальным предприятиям в сокращении дебиторской и кредиторской задолженности.

Правительство Москвы оказывает содействие при  выполнении функций уполномоченного  банка в следующих формах:

• приоритетное размещение в уполномоченном банке временно свободных финансовых ресурсов города;
• содействие в создании благоприятных условий функционирования банка и его филиалов на территории Москвы;
• передача полномочий по размещению целевых кредитных ресурсов под гарантии правительства;
• предоставление приоритетов уполномоченному банку по выпуску и размещению городских займов, облигаций и других видов муниципальных ценных бумаг;
• привлечение уполномоченного банка к проведению экономической экспертизы по программам и проектам Правительства Москвы;
• изыскание возможностей предоставления приоритетов в выборе инвестиционных проектов и предложений;
• предоставление преимущественного права финансовых вложений в отрасли городской инфраструктуры с целью демонополизации.

К уполномоченным банкам предъявляются требования, касающиеся продолжительности его деятельности, оплаченного и зарегистрированного  уставного капитала, собственного капитала, суммы активов, прибыльности и др.