Бізнес-план «Піцца+»

 
Таблиця 11. Виробнича собівартість піци (на програму) 
№з/п Найменування витрат Сума, тис. грн. 
1 Сировина та матеріали 162,604 
2 Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби, роботи і послуги виробничого характеру сторонніх підприємств та організацій - 
3 Паливо та енергія на технологічні цілі 11,4968 
4 Зворотні відходи - 
5 Основна заробітна плата робітників 14,4 
6 Додаткова заробітна плата 3,5 
7 Відрахування на соціальні заходи 6,7 
8 Витрати на утримання та експлуатацію обладнання 21,5 
а) Амортизаційні відрахування на основні засоби 13,7 
б) Експлуатаційні витрати на обладнання, транспорт, інструмент 7,8 
9 Загальновиробничі витрати  
а) Витрати на організацію і управління виробництвом 8,04 
б) На опалення, освітлення, зв'язок 0,5 
в) Транспортні витрати 3,8 
г) Орендна плата 3,3 
д) На охоронну та протипожежну безпеку 0,2 
10 Втрати від браку 0,606 
11 Інші виробничі витрати - 
12 Попутна продукція - 
13 Виробнича собівартість 236,6468 
Використовуючи дані табл. 1, знаючи обсяги виробництва, розрахуємо виробничу собівартість одиниці продукції: 
ВС=236646,8/143280=1,65грн. 
Середня ринкова ціна піци на подібну продукцію складає 4,6 грн., за одиницю. Виходячи з виробничої собівартості і середньої

ринкової ціни, назначимо  початкову ціну на нашу продукцію - 2,61 грн. (без ПДВ) 
Прийнята ціна значно нижча, ніж у конкурентів, приблизно в 2 рази, що дасть змогу завоювати більше коло потенційних споживачів даного продукту. Розрахуємо виручку від реалізації нашої продукції (без ПДВ): 
В=2,61 • 143280=373960,8 грн.  
Визначимо суму прибутку 
П=373960,8 - (236646,8 + 13011 + 1411) = 122892 грн.  
Рентабельність виробництва продукції визначиться: 
Р=П/(ВС + Ва + Вз) • 100%. 
Прогноз розподілених адміністративних витрат Ва = 13011 грн. розподілених витрат на збут продукції В=1411 грн. Тоді, 
Р=122892/(236646,8+13011+1411) • 100%=49%. 
 
4. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН

ПП «Піцца+» є юридичною особою і діє на основі Статуту підприємства, має власне майно, самостійний баланс і розрахунковий рахунок. Продукція, що виробляється, відповідає ДСТУ, має сертифікат відповідності. 
Для успішного ведення виробництва надзвичайно важлива наявність досвідчених фахівців по приготуванню піци. Знання рецептури, технології приготування відіграє вирішальну роль у процесі формування високої якості продукції. Так, фахівці з досвідом роботи в італійській піцерії беруть участь в організації спільного бізнесу. Структура управління підприємством приведена на рис. 2 

 
Рис. 2. Структура управління ПП «Піцца+»

Таблиця 12. Потреба в персоналі  та основна заробітна плата 
№ з/п Посада Потреба, чол. Посадовий оклад, грн. 
1 Директор 1 5000 
2 Начальник цеху 1 4000 
3 Бухгалтер 1 2500 
4 Маркетолог 1 2500 
5 Водій 1 1500 
6 Вантажник 1 1400 
7 Робітники 8 1500 
Разом 14  
За результатами господарської діяльності за певний період працівникам підприємства нараховується премія. 
 
5. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

Цей розділ бізнес-плану має  узагальнити матеріали всіх минулих частин та подати їх у вартісному виразі. 
Для реалізації проекту необхідний кредит на суму 45000 грн. з бажаною ставкою 35% річних під заставу майна, а також власні кошти, які необхідно використовувати гранично-економно. 
Таблиця 13. Основні витрати підприємства 
Витрати Сума, гри. 
На придбання основних засобів 75900 
На придбання основних матеріалів 157404 
На придбання допоміжних матеріалів 5200 
На оплату праці та відрахування на соц. заходи 24600 
На енерговитрати на технологічні цілі 11496,8 
На транспортні витрати 3838 
У структурі собівартості річної програми:  
v змінні витрати складають 199306.8 грн.;  
v постійні витрати - 37370 грн.; 
v виробнича собівартість річної програми – 236646,8 грн. 
На основі вищенаведених даних, прогнозуємо, розраховуємо, складаємо, обґрун¬товуємо наступні документи: 
1) Прогноз обсягів виробництва продукції: 
На перший рік виробництва прогнозуємо такий випуск продукції (табл. 2.14): 366

 
Таблиця 14. Прогноз обсягів реалізації продукції на 1-й рік 
№ п/п Вид продукції 2009 рік

 
1 2 3 4 5 6 Всього 
1 Піца м’ясна: Щоденний обсяг продажів 145 150 165 165 165 165

Місячний обсяг продажів 4550 4650 5115 5115 5115 5115 29785 
2 Піца грибна: Щоденний обсяг продажів 100 120 135 135 135 135

Місячний обсяг продажів 3100 3675 4185 4185 4185 4185 23115 
3 Піца сирна: Щоденний обсяг продажів 45 60 70 70 70 70

Місячний обсяг продажів 1450 1860 2170 2170 [ 2170 2170 11990 
Всього: щоденний обсяг продажів 290 320 370 370 370 370 2090 
Місячний обсяг продажів 8990 9600 11440 11440 11410 11440 64470 
2) Розраховуємо точку беззбитковості і будуємо графік. 
Точка беззбитковості - мінімальний обсяг реалізації, при якому даний бізнес ску¬повує вкладені в нього витрати. 
Якщо обсяг реалізації нижче точки беззбитковості, то підприємство несе збитки, якщо вище - отримує прибуток. 
Беззбитковий обсяг визначимо за формулою: 
БО=С1/Р-С2=37370/(2,61-1,39)=30618(шт.) 
С1 =37370 грн. 
С2=199306,8/143280=1,39 грн. 
Р=2,61 грн. 
Побудуємо графік досягнення беззбитковості (рис.2.3). 

1 - обсяг доходу від  продажу; 
2 - змінні витрати; 
3 - постійні витрати; 
4 - сукупні витрати; 
5 - точка беззбитковості; 
6 - зона прибутку. 
Рис. 2.3. Графік досягнення беззбитковості 
 
6. АНАЛІЗ МОЖЛИВИХ РИЗИКІВ ТА ЇХ СТРАХУВАННЯ

При розробці та написанні  даного бізнес-плану проаналізована можливість виник¬нення кількох  критичних ситуацій, які можуть негативно  позначитись на роботі підприємства - можливість невдачі або непередбачених витрат (підприємницький ри¬зик): 
1) Ринковий ризик. 
2) Ризик втрати майна. 
3) Ризик капітальних вкладів (інфляція). 
4) Ризик невиконання зобов'язань. 
5) Політичний ризик. 
6) Організаційний ризик. 
7) Маркетинговий ризик. 
Можливі джерела виникнення ризиків: 
v недостатня інформація про попит на даний товар; 
v недостатній аналіз ринку; 
v недооцінка конкурентів; 
v падіння попиту на даний товар. 
Дія перерахованих ризиків може бути обмежена: 
v регулярним аналізом ринкової ситуації; 
v розробкою ефективної реклами; 
v аналізом дій конкурентів; 
v суворим контролем руху грошових і інших активів; 
v розпиленням ризиків: страхування, вкладення частини засобів у державні цінні папери. 
Даний аналіз ризиків дає можливість зробити висновок про необхідність придбання страхового полісу від втрат майна внаслідок стихійного лиха. Інші ризики будуть компенсовані запроектованими заходами. 
 
ВИСНОВКИ

Бізнес-план виконує як зовнішні, так і внутрішні, життєво важливі  для діяльності кожного підприємства функції. При пошуках партнерів, інвесторів і кредиторів добре виконаний та оформлений бізнес-план є найкращою візитною карткою підприємця: стає можливою стандартизацією процесу ознайомлення з підприємством, що дає змогу зекономити час і впорядкувати контакти. 
У бізнес-плані повинна міститися інформація, яка характеризує виробничо-господарську діяльність підприємства за останній рік в цілому та за структурними підрозділами, а також стратегічні напрямки розвитку підприємства на 2, 3, 5-річну перспективу. Заходи та пропозиції, викладені покупцем у бізнес-плані, враховуються в разі підписання договору купівлі-продажу. 
За основу було взято виробництво піци. Показані розрахунки доводять, що новостворене підприємство буде приносити прибуток, а його виготовлена продукція є конкурентноздатною на даному регіональному ринку. 
Позитивним є ще й те, що наше підприємство має досить широкий асортимент випуску продукції, воно виробляє три види піци: з м’ясом, з сиром та грибами. Слід звернути увагу на те, що ціна на нашу продукцію може бути встановлена значно нижча ніж на ринку. Це свідчить про те, що на нашому підприємстві виробнича собівартість на випуск одиниці аналогічної продукції нижча, а отже і процес організації виробництва, управління підприємством, рентабельність вища також. Смакові якості нашої піци значно перевищують смакові якості піци конкурентів. Це пов’язане з тим, що наша продукція виготовляється з найкращих продуктів довірених і здобутих визнання виробників; використовується новітня технологія по виробництву піци, а також залучений фахівець, який працював в аналогічній піцерії в Італії.  
Підприємство “Смак” є конкурентноспроможним, тому що ціна продукції значно нижча, ніж у конкурентів, приблизно в два рази, що дає змогу завоювати більше коло потенційних споживачів даного продукту. Щодо рентабельності виробництва продукції, то вона становить 49%, а це є досить позитивною рисою для нашого приватного підприємства. 
Отже всі попередні дані свідчать про те що наше підприємство зможе швидко стати на ноги, тим самим виправдовуючи своє створення.