Отчет по практике в ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк”

     Організація роботи з кредитування

     ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” надає кредити юридичним особам - підприємствам усіх форм власності. Процес кредитування розподіляється на чотири етапи:

     1) Розгляд заяви на отримання кредиту.

     2) Вивчення кредитоспроможності, фінансового  стану клієнта і оцінка ризику  по позичці.

     3) Підготовка і укладання кредитної  угоди.

     4) Контроль за виконанням умов  угоди і погашенням кредиту.

     1-й  етап: Розгляд заяви на отримання кредиту.

     Для отримання кредиту юридична особа  подає до банку пакет документів, до яких входять: 

• статут позичальника; 
• свідоцтво про державну реєстрацію;
• довідка про заборгованість до ДПІ;
• виписка з поточного рахунку  за попередній рік;
• довідка про дебіторську заборгованість; 
• довідка про кредиторську заборгованість; 
• баланс за попередній рік; 
• звіт про фінансові результати за попередній рік; 
• звіт про рух грошових коштів за попередній рік;
• звіт про власний капітал;
• бізнес-план;
• заява на отримання кредиту;
• документи, що підтверджують право власності позичальника на заставу
• інші документи.

     2-й  етап: вивчення кредитоспроможності, фінансового стану клієнта і оцінка ризику по кредиту.

     Працівник відділу кредитування вивчає та аналізує надані позичальником документи, його кредитну історію, здійснює оцінку кредитоспроможності позичальника, аналізує ТЕО заходу, що кредитується, оцінює його ефективність, окупність, визначає ступінь ризику кредитної операції.

     Кредитний працівник визначає умови кредитування: розмір кредиту, термін та строки погашення, розмір відсоткової ставки та інші умови. 

     3-й  етап: Підготовка і укладання кредитної угоди.

     Співробітник  ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” визначає основні характеристики позички:

• вид кредиту;
• суму кредиту;
• строк кредитування;
• спосіб погашення;
• забезпечення кредиту;
• відсоткова ставка;
• інші умови.

     У випадку прийняття позитивного  рішення щодо надання кредиту, з  позичальником укладається кредитний  договір, а також укладається договір застави або поручительства.

     4-й  етап: Контроль за виконанням умов угоди і супровід наданого кредиту.

• перевірка цільового використання кредиту;
• аналіз змін фінансового стану позичальника;
• контроль за нарахування відсотків та їх сплатою позичальником;
• щомісячна перевірка наявності майна, переданого в заставу;
• ведення кредитних справ;
• формування страхового резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.

 
 
 

Організація кредитування населення.

     ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” надає своїм клієнтам – фізичним особам кредити на різноманітні цілі під різні відсоткові ставки в залежності від об’єктів кредитування (Додаток 7).

     Вирішуючи питання про надання відповідного виду кредиту – фізичній особі, ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” висуває до потенційного позичальника такі вимоги 

• майбутній клієнт має бути резидентом та громадянином України;     
• не повинен мати іншої кредитної заборгованості перед банком;
• величина кредиту не повинна перевищувати сукупного річного доходу 
  клієнта та перевищувати встановленого банком обсягу;
• позичальник повинен мати можливість зробити власний внесок в оплату товару у визначеному розмірі (наприклад, процент від вартості товару)

      Звертаючись до ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” про надання кредиту, позичальник має подати такі документи: 

• заяву про отримання кредиту;
• анкету позичальника — фізичної особи; 
• довідку з визначенням загальної суми одержуваного доходу позичальника за останні 6 місяців та членів його сім'ї;
• копію довідки Державної податкової інспекції про одержання ідентифікаційного коду;
• паспорт громадянина України;
• рахунок-фактуру на споживчі товари, які планується придбати за рахунок кредиту;
• у разі кредитування під заставу — ксерокопії документів про право власності на заставлене майно

     Рішення про надання кредиту приймається  кредитним комітетом ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” на підставі загального висновку сектора споживчого кредитування або відділу приватних клієнтів.

     Після одержання дозволу з позичальником  укладається кредитний договір (Додаток 8). Відповідальний працівник сектора споживчого кредитування візує кожний примірник договору як виконавець та реєструє його у журналі реєстрації кредитних договорів, що ведеться у відділі. У кредитному договорі вказують: статус обох сторін, мету і суму кредиту, умови його видачі і погашення, форми забезпечення кредиту, розмір процентної ставки за кредит та порядок її сплати, перелік звітних документів, права та обов’язки обох сторін.

     Працівник сектора споживчого кредитування ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” формує кредитну справу, що має містити такі документи: 

• заяву позичальника на кредит; 
• копії протоколу засідання кредитного комітету; 
• кредитний договір та додаткові угоди до нього; 
• інші документи, що стосуються цього кредиту. 

     Кредитний договір укладається у 2-х примірниках  на всю суму кредиту і на весь строк користування позикою, його підписують керівник банку та позичальник.

     ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” при кредитуванні населення активно співробітничає з дирекцією банківського страхування НАСК“ОРАНТА”.

      Проценти нараховуються з  дня виникнення заборгованості за кредитом і стягуються щомісячно у строки і в розмірах, що передбачені кредитним договором (Додаток 9).

к-ть днів                 

     Погашення кредиту здійснюється в строки, передбачені  кредитним договором.

     Якщо  впродовж 10 днів після настання терміну погашення основної суми кредиту та нарахованих процентів за ним не буде зроблена оплата, то заборгованість за кредитом та процентами буде перенесена на рахунки простроченої. Кошти для погашення заборгованості направляється в наступній черговості: прострочені проценти за користування кредитом, проценти за користування кредитом, прострочена основна сума кредиту, основна сума кредиту.

     Бухгалтерський  облік кредитних операцій (Додаток 10) здійснюється за  рахунками:

• строкова заборгованість за кредитами: 2062, 2063, 2072, 2073, 2202, 2203, 2212, 2213 2600, 2605, 2620, 2625;
• прострочена заборгованість за кредитами: 2067, 2077, 2207, 2217;
• сумнівна заборгованість за кредитами: 2096, 2097, 2290, 2291;
• сумнівна заборгованість за нарахованими доходами: №№ 2480, 3589;
• нараховані доходи: 2068, 2078, 2208, 2218, 2607, 2627, 3578;
• прострочені нараховані доходи: 2069, 2079, 2209, 2219, 3579;
• резерви під заборгованість: 2400, 2401;
• резерви під заборгованість за нарахованими доходами: 2490, 3599;
• зобов’язання з кредитування, які надані клієнтам: 9129;
• відрахування в резерв: №№ 7702;
• відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими доходами: 7720;
• списана у збиток заборгованість за кредитними операціями: 9611;
• забезпечення кредиту: 9031, 9500, 9503, 9520, 9521, 9523 ;
• кредитна документація: 9819.

 

7. Організація та облік операцій з іноземною валютою

     У ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” здійснення валютних операцій покладено на сектор валютного контролю.

     Філія виконує наступні операції: 

• купівля та продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за національну валюту; 
• міжнародні грошові перекази Western Union; 
• розрахунки за експортно-імпортними операціями; 
• здійснення валютообмінних операцій.

     Порядок купівлі банком іноземної валюти на міжбанківському ринку за дорученням клієнта здійснюється в такій  послідовності: 

1. клієнт подає до банку договір з нерезидентом, за яким буде здійснюватись операція, на яку купується іноземна валюта; 
2. клієнт подає до банку вантажно-митну декларацію (у разі імпорту); 
3. клієнт заповнює: заявку на купівлю валюти в двох примірниках, яка дійсна протягом 90 днів, платіжне  доручення;
4. клієнтом подається копія платіжного доручення на перерахування коштів на рахунок 2900 «Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти…..для клієнтів банку» в сумі за прогнозним курсом угоди; банк формує реєстр заявок клієнтів для придбання іноземної валюти на УМВБ в 2-х примірниках і разом з супровідним листом відсилає до ДПІ для відмітки; 
5. після відмітки ДПІ реєстр відсилається до НБУ для отримання погодження за допомогою електронної пошти, що НБУ не заперечує щодо здійснення операції купівлі іноземної валюти.

     1,5% від гривневого еквіваленту перераховується  до Пенсійного фонду України  у день зарахування придбаної  суми іноземної валюти.

     Однією з традиційних послуг ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” є обмінні операції, що здійснюються через обмінні пункти філії. Курси купівлі-продажу іноземних валют в касі філії банку та в пунктах обміну установлюється банком щоденно до початку робочого дня, згідно з наказом по банку за підписом керівника банку та скріплений печаткою банку.

     При здійсненні обмінних операцій в обліку робляться наступні проводки:

     Купівля валюти:  

     Дт  – 1001 (1003) сума валюти

     Кт  – 3800  

     Дт  – 3801           сума в гривнях

     Кт  – 1001 (1003) 

     Дохід банку від операції:

     Дт  – 3801 сума доходу

     Кт  – 6204 

     В разі збитку:

     Дт  – 6204 сума збитку

     Кт  – 3801 

     Продаж  валюти:

     Дт  – 3800           сума валюти

     Кт  – 1001  

     Дт  – 1001           сума в гривнях

     Кт  – 3801 

     Дохід банку від операції:

     Дт  – 3801 сума доходу

     Кт  – 6204 

     В разі збитку:

     Дт  – 6204 сума збитку

     Кт  – 3801 

     При надходженні на користь клієнта  коштів в іноземній валюті вони підлягають попередньому зарахуванню в повній сумі на розподільний рахунок 2603 П «Розподільчі рахунки суб’єктів господарювання». У разі надходження коштів на користь клієнта філії: 

     Протягом 5-ти наступних днів, кошти з розподільного  рахунку підлягають обов’язковому  продажу в розмірі 50% надходження  у іноземній валюті:

     Дт  – 2603

     Кт  – 2900 – 50% надходження.

     Обов’язковий  продаж здійснюється на МВБУ і тільки головним офісом АКБ “Укрсоцбанк”, частка експортних надходжень після обов’язкового продажу зараховується на поточний рахунок клієнта: