Расчётный счет в банках

 При нарушении хотя бы одного из условий  аккредитива выплаты по нему не производятся (например, если в реестре счетов отсутствуют даты отгрузки, номера товарно-транспортных документов, номера почтовых квитанций при отправке товара через предприятия связи, номера и даты приемно-сдаточных документов и вид транспорта, которым отправлен груз).

  При выплате по аккредитиву сумма, указанная  в реестре счетов поставщика, зачисляется на его счет. Первый экземпляр реестра помещается в документы для банка в качестве основания списания денежных средств со счета «Аккредитивы к оплате» по покрытому (депонированному) аккредитиву или основания для списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке по непокрытому (гарантированному) аккредитиву. Второй экземпляр реестра с приложением товарно-транспортных документов и отметкой исполняющего банка, а также третий экземпляр направляются банку-эмитенту для вручения плательщику. Четвертый экземпляр реестра выдается поставщик) в качестве расписки в приеме реестра счетов.

  Если  условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного лица покупателя, последний обязан представить исполняющему банку:

• доверенность, выданную организацией, выставившей аккредитив;
• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность уполномоченного;
• образец своей подписи (заполняется в банке на карточке с образцами подписей и оттиска печати).

Выплаты по аккредитиву наличными деньгами не допускаются.

Закрытие  аккредитива в исполняющем банке производится:

• по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
• по заявлению поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка). В этом случае банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком;
• по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива. Неиспользованная или отозванная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату исполняющим банком платежным поручением банку-эмитенту на тот счет, с которого депонировались средства.

ЛИТЕРАТУРА

1. Учебник «Банковское  дело» под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой 2004г.
2. Учебник «Финансы Кредит Банки» М.А. Абрамова 2003г.
3. Банки и банковские операции. Под ред. Е.Ф. Жукова 2001г.
4. Учебник «Банковское дело» О.И. Лаврушина 2002г.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ

Задание № 2

Коммерческий  банк выдал кредит на сумму 8200 тыс. руб. под залог недвижимости. Собственный  капитал банка равен сумме  эквивалентной 1200 тыс. евро. Один евро равен 36 руб. 90 коп.

Требуется: 1) рассчитать норматив максимального размера риска на одного заемщика (Н6);  2) оценить, выполняет ли банк норматив Н6

1. 1200 тыс. евро.*36 руб. 90 коп.=44 280руб.

Максимально допустимое числовое значение норматива  Н6 устанавливается в размере 25% 

     Крз

        Н6 = ---- * 100% <= 25%     

       К 

     8200

        Н6 = ------ х 100% =6,8%<=25%

     1200

2. Банк выполнят норматив Н6, так как в данной ситуаций у нас риск максимального размера составляет 6,8%, а  допустимое числовое значение норматива Н6 размером 25%, где по условию 6,8%<=25%.