Розрахунки бізнес-плану по впровадженню лінії по виробництву злакових круп у виробництво
Дипломная работа, 07 Марта 2013, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Дана дипломна робота представляє собою впровадження у виробництво, з ціллю задоволення потреб споживачів і отримання максимального прибутку, вдосконаленої технологічної лінії по виробництву злакових круп, що дасть змогу виробляти більшу кількість круп вищого ґатунку.
Работа содержит 1 файл
розділ 4.docx
— 124.15 Кб (Скачать)Коригування відпускної ціни виконуємо, використовуючи нижче наведену залежність ціни від рівня рентабельності.
(4.1)
де - відпускна ціна, яка враховує видатки на додану вартість та прибуток, відповідно, грн./т (грн./шт.);
- мінімальна ринкова ціна за товар, грн./т (грн./шт.);
- рівень рентабельності, який необхідно одержати згідно із завданням на розробку, %: р > 25%;
- нормативна величина податку на додану вартість (ПДВ) і податку з прибутку (відповідно до чинним законодавства: ;
- розрахункова повна собівартість виробництва товару, грн./т (Табл. 1.).
4.6. План виробництва
Виробництво круп здійснюватиметься на новій, вдосконаленій технологічній лінії, яка впровадиться у виробництво вже в поточному році. Необхідна річна потреба продуктивності в крупах складає 3000 т. Зерно вирощене на власних полях підприємства складає 100% від загальної кількості. Основною вихідною сировиною є продукція власного виробництва. Вся сировина, необхідна для виробництва круп, вирощується в ТОВ «А.Т.К.» за новітніми технологіями. Для досягнення максимального економічного ефекту і отримання мінімальної собівартості переробки зерна на крупи в основу виробництва покладено сучасна техніка для переробки, яка об’єднана в один технологічний процес з сучасними технологіями вирощування зернових.
Річна продуктивність майбутнього підприємства по крупам – 3000 т. Власне зерно підприємства складає 100 % загальної кількості.
Для досягнення цієї мети в господарстві
заплановано придбання
Таблиця 4.5.
Комплексне обладнання для запроектованого підприємст
Найменування основних виробничих фондів |
Кількість, шт. |
Вартість, грн. |
1 |
2 |
3 |
1. Будівлі, виробничі споруди |
- |
- |
Виробничі приміщення |
1 |
27500 |
Допоміжні |
1 |
5200 |
Разом по групі 1 |
- |
32700 |
Продовження таблиці 4.5.
1 |
2 |
3 |
2. Машини та обладнання |
- |
- |
Приймальний бункер |
1 |
4400 |
Норія НЛ-5А |
2 |
16400 |
Повітряно-ситовий сепаратор (Р6-СВС-2) |
1 |
21200 |
Вібро-пневмо каменевідбірна машина (НО.6057) |
1 |
16400 |
Трієрний блок для відбору кукілю (А9-УТК-1) |
1 |
9700 |
Трієрний блок для відбору вівсюга (ЛПК.2002) |
1 |
9700 |
Бункер очищеного зерна |
1 |
4400 |
Дозатор |
1 |
1700 |
Лущильно-шліфувальна машина |
1 |
19700 |
Полірувальна машина (БЩП-5) |
1 |
11400 |
Сортувальний стіл (ВПС-800) |
1 |
2700 |
Ваго-вибійний апарат |
1 |
13300 |
Пневмотранспортер |
1 |
4500 |
Вальцевий подрібнювач ВМ2-П |
1 |
2900 |
Пакетний розсів РПК-2-14 |
1 |
2400 |
Бункер готової продукції |
1 |
4800 |
Освітлення |
1 |
10920 |
Разом по групі 2 |
- |
156520 |
2. Офісне устаткування |
1к |
7400 |
Всього |
- |
196620 |
Розрахунок витрат за статтями собівартості і розрахунок виробничої собівартості наведено в табл. 5.6 – 5.9 з врахуванням, що середня собівартість вирощування в господарстві ТОВ «А.Т.К.» зернових культур (пшениця, ячмінь, горох) становить ≈ 950 грн./т.
Таблиця 4.6.
Розрахунок витрат на сировину
Статті витрат |
Витрати | ||||||||||
В натуральних одиницях, т |
В грошовому виразі, грн. | ||||||||||
витрати т/т |
на програму виробництва |
на програму виробництва | |||||||||
1-й рік |
2-й рік |
3-й рік |
за три роки |
1-й рік |
2-й рік |
3-й рік |
за три роки | ||||
Сировина і матеріали: | |||||||||||
Зерно ячменю |
1,4 |
840 |
1260 |
1680 |
3780 |
798000 |
1197000 |
1596000 |
3591000 | ||
Зерно пшениці |
1,4 |
525 |
787,5 |
1050 |
2362,5 |
498750 |
748125 |
997500 |
2244375 | ||
Зерно гороху |
1,4 |
735 |
1102,5 |
1470 |
3307,5 |
698250 |
1047375 |
1396500 |
3142125 | ||
Нитка |
0,13 |
195 |
292,5 |
390 |
877,5 |
9750 |
14625 |
19500 |
43875 | ||
Мішки |
0,11 |
165 |
247,5 |
330 |
742,5 |
9075 |
13612,5 |
18150 |
40837,5 | ||
Етикетка |
0,11 |
165 |
247,5 |
330 |
742,5 |
346,5 |
519,75 |
693 |
1559,25 | ||
Разом,грн. |
- |
- |
- |
- |
- |
2014171,5 |
3 021 257,25 |
4 028 343,0 |
9 063 771,75 | ||
Таблиця 4.7.
Розрахунок фонду оплати праці 1 рік виробництва
Продукція |
Річна програма, т |
Трудомісткість |
Кількість працівників/ розряд |
Основна заробітна плата |
Додаткова зарплата |
Фонд оплати праці, грн.. | |||||
люд. год./т |
люд. год. |
на т. продукції |
год. тариф, ставка |
за весь обсяг |
% від ОЗП |
грн.. | |||||
1. Оплата праці основних | |||||||||||
Крупа ячнева |
420 |
6,5 |
2730 |
6 |
12,01 |
7,57 |
5044,2 |
20 |
1008,84 |
6053,04 | |
Крупа пшенична |
375 |
6,5 |
2437,5 |
6 |
12,01 |
7,57 |
4503,75 |
20 |
900,75 |
5404,50 | |
Крупа перлова |
180 |
6,5 |
1170 |
6 |
12,01 |
7,57 |
2161,80 |
20 |
432,36 |
2594,16 | |
Крупа горохова |
525 |
6,5 |
3412,5 |
6 |
12,01 |
7,57 |
6305,25 |
20 |
1261,05 |
7566,30 | |
2. Оплата праці спеціалістів та обслуговуючого персоналу | |||||||||||
Посада |
Кільк. |
Число змін |
Число днів |
Тривал. зміни |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
Інженер-технолог |
1 |
2 |
108 |
8 |
- |
8,15 |
14083,20 |
20 |
2816,64 |
16899,84 | |
Зав. складом |
1 |
1 |
108 |
8 |
- |
7,57 |
6540,48 |
20 |
1308,09 |
7848,57 | |
Разом |
2 |
- |
- |
- |
- |
- |
20623,68 |
- |
4124,73 |
24748,41 | |
3. Оплата адміністративно- | |||||||||||
Посада |
Кільк. |
Число місяців |
- |
Посад, оклад |
- |
- |
- |
- | |||
Зав. виробни-цтвом |
1 |
5 |
- |
- |
- |
830 |
4150,00 |
20 |
830,00 |
4980,00 | |
Разом |
1 |
- |
- |
- |
- |
- |
4150,00 |
- |
830,00 |
4980,00 | |
Всього |
10 |
- |
- |
- |
- |
- |
42788,68 |
- |
8557,73 |
51346,41 | |
4. Сумарний ФОП з урахуванням розподілу витрат на оплату праці 2-ї та 3-ї категорії працівників та видами продукції | |||||||||||
Продукція |
Основна заробітна плата |
Додаткова заробітна плата |
Сумарний ФОП | ||||||||
Категорія 2 |
Категорія 3 |
Категорія 2 |
Категорія 3 |
ОЗП |
ДЗП | ||||||
Крупа ячнева |
5774,63 |
1162,00 |
1154,92 |
232,40 |
11980,83 |
2396,16 | |||||
Крупа пшенична |
5155,92 |
1037,50 |
1031,18 |
207,50 |
10697,17 |
2139,43 | |||||
Крупа перлова |
2474,84 |
498,00 |
494,96 |
99,60 |
5134,64 |
1026,93 | |||||
Крупа горохова |
7218,29 |
1452,50 |
1443,67 |
290,50 |
14976,04 |
2995,21 | |||||
Разом |
20623,68 |
4150,00 |
4124,73 |
830,00 |
42788,68 |
8557,73 | |||||
Продовження таблиці 4.7
Відрахування на соціальні заходи | ||
Продукція |
ФОП |
Єдиний соціальний внесок |
% від ФОП |
- |
37,20 |
Крупа ячнева |
14376,99 |
5348,24 |
Крупа пшенична |
12836,60 |
4775,21 |
Крупа перлова |
6161,57 |
2292,10 |
Крупа горохова |
17971,25 |
6685,31 |
Разом |
51346,41 |
19100,86 |
Таблиця 4.8.
Розрахунок фонду оплати праці 2 рік виробництва
Продукція |
Річна програма, т |
Трудомісткість |
Кількість працівників/ розряд |
Основна заробітна плата |
Додаткова зарплата |
Фонд оплати праці, грн.. | |||||
люд. год./т |
люд. год. |
на т. продукції |
год. тариф, ставка |
за весь обсяг |
% від ОЗП |
грн.. | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 | |
1. Оплата праці основних | |||||||||||
Крупа ячнева |
630 |
4,5 |
2835 |
4 |
12,01 |
7,47 |
7566,30 |
20 |
1513,26 |
9079,56 | |
Крупа пшенична |
526,5 |
4,5 |
2369,25 |
4 |
12,01 |
7,57 |
6323,26 |
20 |
1264,65 |
7587,91 | |
Крупа перлова |
270 |
4,5 |
1215 |
4 |
12,01 |
7,57 |
3242,70 |
20 |
648,54 |
3891,24 | |
Крупа горохова |
787,5 |
4,5 |
3543,75 |
4 |
12,01 |
7,57 |
9457,87 |
20 |
1891,57 |
11349,44 | |
2. Оплата праці спеціалістів та обслуговуючого персоналу | |||||||||||
Посада |
Кільк. |
Число змін |
Число днів |
Тривал. зміни |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
Інженер- технолог |
1 |
1 |
161 |
8 |
- |
8,15 |
10497,20 |
20 |
2099,44 |
12596,64 | |
Зав. складом |
1 |
1 |
161 |
8 |
- |
7,57 |
9750,16 |
20 |
1950,03 |
11700,19 | |
Разом |
2 |
- |
- |
- |
- |
- |
20247,36 |
- |
4049,47 |
24296,83 | |
Продовження таблиці 4.8.
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
3. Оплата адміністративно- | ||||||||||
Посада |
Кільк |
Число місяців |
- |
Посад, оклад |
- |
- |
- |
- | ||
Зав. виробництвом |
1 |
8 |
- |
- |
- |
830 |
6640,00 |
20 |
1328,00 |
7968,00 |
Разом |
1 |
- |
- |
- |
- |
- |
6640,00 |
- |
1328,00 |
7968,00 |
Всього |
7 |
- |
- |
- |
- |
- |
53909,86 |
- |
10781,97 |
64691,83 |
4. Сумарний ФОП з урахуванням розподілу витрат на оплату праці 2-ї та 3-ї категорії працівників та видами продукції | ||||||||||
Продукція |
Основна заробітна плата |
Додаткова заробітна плата |
Сумарний ФОП | |||||||
Категорія 2 |
Категорія 3 |
Категорія 2 |
Категорія 3 |
ОЗП |
ДЗП | |||||
Крупа ячнева |
5669,26 |
1859,20 |
1133,85 |
371,84 |
15094,76 |
3018,95 | ||||
Крупа пшенична |
5061,84 |
1660,00 |
1012,37 |
332,00 |
13477,46 |
2695,49 | ||||
Крупа перлова |
2429,68 |
796,80 |
485,94 |
159,36 |
6469,18 |
1293,84 | ||||
Крупа горохова |
7086,58 |
2324,00 |
1417,31 |
464,80 |
18868,46 |
3773,69 | ||||
Разом |
20247,36 |
6640,00 |
4049,47 |
1328,00 |
53909,86 |
10781,97 | ||||
Відрахування на соціальні заходи | ||||||||||
Продукція |
ФОП |
Єдиний соціальний внесок | ||||||||
% від ФОП |
- |
37,2 | ||||||||
Крупа ячнева |
18113,71 |
6738,30 | ||||||||
Крупа пшенична |
16172,96 |
6016,34 | ||||||||
Крупа перлова |
7763,02 |
2887,84 | ||||||||
Крупа горохова |
22642,14 |
8422,88 | ||||||||
Разом |
64691,83 |
24065,36 | ||||||||