Договор финансовой аренды (лизинг)

      - график выплаты арендных платежей  Арендатором, которая производится в безналичном порядке путем перевода суммы очередного платежа на расчетный счет Лизинговой фирмы. За просрочку очередного платежа арендатор уплачивает Лизинговой фирме штраф в определенном размере за каждый день просрочки.⁶

     Обязательства Арендатора включают в себя:

     использование оборудование в соответствии с инструкциями производителя, эксплуатация должна производиться только квалифицированным и опытным персоналом;

     все связанные с текущей эксплуатацией  оборудования расходы;

     использование предоставленного ему оборудования лишь в рамках своего предприятия и только в согласованном между сторонами месте;

     он  не имеет права без письменного  согласия или разрешения Продавца знакомить третьих лиц с конструкцией оборудования, его технологическими характеристиками и т.д.;

     он  же несет риск случайной гибели и повреждения оборудования;

     арендатор обязан застраховать оборудование на предусмотренный договором случай. Сумма страхового полиса должна быть оговорена в договоре.

     в случае какого-либо изменения своего юридического и финансового состояния Арендатор обязан известить Лизинговую фирму в определенный срок.

     Арендованное  оборудование остается в собственности  Лизинговой фирмы и в течение  всего срока аренды не может быть передано в залог.

     Арендатор не вправе в отношении арендованного оборудования устанавливать какое-либо иное имущественное обременение в пользу третьего лица.

     Лизинговая  фирма:

     вправе  запрашивать всю необходимую  информацию о финансовом состоянии  Арендатора;

     имеет полномочия проверять состояние  оборудования в рабочее время, а также инспектировать условия его эксплуатации;

     вправе  досрочно расторгнуть договор в  следующих случаях:

     а) если узнает о несостоятельности  Арендатора;

     б) если Арендатор объявлен банкротом;

     в) если сочтет необходимым защитить свои имущественные интересы, но ее вмешательство в оперативную, хозяйственную и иную деятельность Арендатора не допускается.

     В случае выхода оборудования по вине Лизинговой фирмы Арендатор, не приостанавливая выплаты платежей, вправе предъявить претензию, которая должна быть рассмотрена Лизинговой фирмой в срок. При не достижении согласия по претензии стороны передают спор на разрешение арбитражного суда.⁷

     Взаимоотношения сторон, не урегулированные договором, регламентируются действующим законодательством.

     Споры, вытекающие из договора, рассматриваются органами арбитражного суда.

     2 Элементы договора финансовой аренды (лизинга)

     2.1 Стороны договора  финансовой аренды (лизинга) 

     Гражданский кодекс РФ включает договор финансовой аренды (лизинга) в систему договоров аренды (глава 34), соответственно на него распространяются нормы ГК РФ, регулирующие общие вопросы для всех видов арендных отношений, если иное не установлено положениями ГК о финансовой аренде. Кроме этого вопросы, связанные с договором лизинга, отражены в ст.  15 и ряде других статей Закона о лизинге.

     Для названия сторон лизинговых отношений (субъектов лизинга) в Законе употребляются следующие термины (ст.  4):

     лизингодатель – физическое или юридическое  лицо, которое за счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;

     лизингополучатель – физическое или юридическое  лицо, которое в соответствии с  договором лизинга обязано принять предмет договора лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;

     продавец (поставщик) – физическое или юридическое  лицо, которое в соответствии с  договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга; продавец (поставщик) обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи.

     Любой из субъектов лизинга может быть резидентом или нерезидентом РФ, а также субъектом предпринимательской деятельности с участием иностранного инвестора, действующего в соответствии с законодательством РФ.

     Чаще  всего в качестве лизингодателей выступают лизинговые компании (фирмы) – коммерческие организации (резиденты или нерезиденты РФ), выполняющие в соответствии со своими учредительными документами функции лизингодателей и получившие в установленном законодательством РФ порядке разрешения (лицензии) на осуществление лизинговой деятельности. (ст.  5 Закона)

     Данные  компании могут быть учреждены российскими или иностранными юридическими и физическими лицами. Они имеют право привлекать денежные средства юридических лиц для осуществления своей уставной деятельности в порядке, установленном законодательством РФ. Лицензирование лизинговых компаний, а также граждан – индивидуальных предпринимателей, осуществляющих лизинговую деятельность, производится в соответствии с Положением о лицензировании лизинговой деятельности, утвержденным постановлением Правительства РФ от 26.02.1996 года № 167.⁸ Лизинговые компании могут быть как независимыми, так и дочерними фирмами крупных промышленных предприятий, расширяющих с помощью лизинговых операций рынки сбыта своей продукции.

     Отметим, что участие банков в лизинговых операциях может быть прямым, если они через свои дочерние фирмы сдают в лизинг машины и оборудование, или косвенным, если они предоставляют ссуды лизинговым компаниям.

     В зависимости от экономических условий  число участников лизинговых отношений может расширяться или сокращаться: при возвратном лизинге продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель – тогда число участников сокращается, если же в сделке принимает участие  специализированная брокерская фирма, то число участников соответственно расширяется. 

     2.2 Предмет договора финансовой аренды (лизинга) 

     Говоря  о предмете, следует различать  предмет договора финансовой аренды (лизинга) от предмета лизинга. Предметом  лизинга является то имущество, которое передаётся лизингодателем по договору лизинга лизингополучателю во временное владение и пользование.

     Предметом лизинга могут быть в соответствии со ст. 666 Гражданского кодекса Российской Федерации и ст. 3 Федерального Закона «О финансовой аренде (лизинге)» любые неупотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков, природных объектов и имущества, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения. Получается, что предметом лизинга может быть как движимое имущество, так и недвижимое, в том числе предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения (использование в качестве предмета лизинга недвижимого имущества для подавляющего большинства таких договоров нетипично).

     Следует заметить, что ни при каких условиях не могут быть самостоятельным предметом  лизинга имущественные права, в  силу того, что имущественные права  согласно ст. 128 Гражданского кодекса  Российской Федерации не относятся  к категории вещей. Имущественные права могут передаваться по договору лизинга только в составе имущественного комплекса при лизинге предприятий.

     Помимо  этого предмет лизинга должен быть обязательно непотребляемой вещью⁹, соответственно потребляемые вещи - вещи, которые в процессе использования перестают существовать как таковые, либо утрачивают свои потребительские свойства (например, сырье и материалы)). Иначе договор лизинга, предметом которого является потребляемая вещь, будет расцениваться как обыкновенная аренда или купля-продажа.

     В соответствии с п. 1 ст. 11 Федерального Закона «О финансовой аренде (лизинге)»  право собственности на предмет  лизинга находится у лизингодателя. Однако это право не абсолютное, а ограничено условиями договора лизинга.

     Лизингополучателю имущество предоставляется согласно ст. 17 Федерального Закона «О финансовой аренде (лизинге)» во временное владение и пользование. Причём предмет лизинга передаётся, вместе со всеми его принадлежностями и со всеми документами (например, техническим паспортом), если, конечно, иное не предусмотрено самим договором. В случае выплаты всех лизинговых платежей в соответствии с условиями договора право собственности на предмет лизинга может переходить к лизингополучателю (ст. 19 Закона).

     Регистрация недвижимого имущества – предмета лизинга, а также договора лизинга, предметом, которого является недвижимость, должна осуществляться в установленном законом порядке. В соответствии с п. 1 ст. 20 Федерального Закона «О финансовой аренде (лизинге)» в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, права на имущество, которое передаётся в лизинг, и (или) договор лизинга, предметом которого является данное имущество, подлежат государственной регистрации. Если российским законодательством предъявляются специальные требования к собственнику имущества (например, авиационной техники, морских и других судов), они могут распространяться как на лизингополучателя, так и на лизингодателя, в зависимости от того на чьём балансе оно числиться.

     На  сегодняшний день в соответствии с Федеральным Законом «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»  в органах Министерства юстиции Российской Федерации подлежат государственной регистрации права собственности и сделки, осуществляемые с имуществом перечисленным в ст. 130 Гражданского кодекса Российской Федерации. Так как предмет лизинга, по сути, находится в аренде у лизингополучателя, а согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации лизинг вообще является арендой, то в соответствии со ст. 26 Федерального Закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» и ст. 609 Гражданского кодекса Российской Федерации договор лизинга на недвижимое имущество в части арендных отношений лизингодателя и лизингополучателя подлежит обязательной государственной регистрации.

     В соответствии с п. 2 и п. 3 ст. 20 Федерального Закона «О финансовой аренде (лизинге)»  предметы лизинга, подлежащие регистрации  в государственных органах, регистрируются по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя, при этом в регистрационных документах обязательно указываются сведения о собственнике и владельце (пользователе) имущества. Это положение относиться в основном к транспортным средствам, так как у лизингополучателя (арендатора) нет права собственности или иного вещного права на предмет лизинга, и поэтому зарегистрировать недвижимое имущество на его имя невозможно. А вот транспортные средства, которые регистрируются в органах ГИБДД, могут быть записаны на имя лизингополучателя. Только в документах обязательно должно быть указано, кто является собственником транспортного средства, а кто им владеет и пользуется. В случае если лизинговый договор будет расторгнут, а предмет лизинга изъят, то по заявлению лизингодателя государственные органы, осуществившие регистрацию, аннулируют запись о владельце (пользователе) этого имущества.

     Обычно  имущество находится на балансе  его собственника. Но в соответствии со ст. 31 Федерального Закона «О финансовой аренде (лизинге)» предмет лизинга, переданный по договору лизинга лизингополучателю, может учитываться как на балансе лизингодателя, так и лизингополучателя. То, на чьём балансе будет находиться имущество, и соответственно, кто будет платить налог с имущества, решается сторонами лизингового договора самостоятельно.

     В отличие от предмета лизинга понятие  предмета договора лизинга намного  шире (правда, в научной литературе эту точку зрения поддерживают не все: многие авторы отождествляют понятия  предмет договора и объект гражданских  правоотношений). Предмет договора лизинга включает в себя предмет лизинга (лизинговое имущество - объект правоотношений) и два рода действий обязанных сторон.¹⁰ Это, во-первых, традиционные действия арендатора (лизингополучателя) по принятию имущества в аренду, обеспечению его сохранности и использования по назначению, выплате платежей (лизинговых платежей) и по окончанию срока действия договора лизинга возврату имущества либо приобретения его в собственность. А во-вторых, действия лизингодателя по заключению договора купли-продажи предмета лизинга с продавцом в соответствии с указаниями лизингополучателя.

     Таким образом, наряду с обычными для всякого  договора аренды существенными условиями, позволяющими определить предмет договора аренды, договор финансовой аренды (лизинга) должен содержать помимо информации о лизинговом имуществе (предмете лизинга) условие о продавце лизингового имущества.