Уголовная ответственность за мошенничество

Непременным условием раскрытия мошенничества  является своевременное обнаружение  признаков этого преступления и  лиц, его совершивших.

Процесс выявления мошенничества  включает в себя такие мероприятия  или действия, которые предпринимаются  в целях обнаружения фактов, свидетельствующих  о совершении афер, злоупотреблений  или других неблаговидных деяний. К процессу выявления мошенничества  не относятся следственные действия, направленные на выяснение мотивов, размеров и методов хищений, а  также иных элементов мошеннических  действий. Мошенничество тем и  отличается от других видов преступлений, что здесь наиболее сложной задачей  является выявление самого факта  его совершения.

Современный уровень экономического мошенничества по масштабам распространения  и объемам наносимого ущерба, уровню организованности и степени конспиративности, объемам посягательства и способам защиты от преследования - качественно  отличается от ранее известных правоохранительным органам традиционных способов завладения имуществом в среде физических лиц, оно является по сути новой формой преступного бизнеса. Формальное совпадение некоторых: стадий совершения мошенничества с законной экономической деятельностью требует организации в выявлении таких сделок в их системе и ставит перед оперативными аппаратами задачу активизации разведывательно-поисковой работы, единственно способной выявить процесс подготавливаемого мошенничества, создания необходимых оперативных позиций и проведения квалифицированной оперативной разработки.

Сведения, содержащие поисковые признаки мошенника или мошеннического предприятия, могут быть получены в процессе обмена информацией и взаимодействия оперативных  сотрудников с работниками налоговой  полиции и таможенных органов, федеральной  службы безопасности.

Все источники информации, задействованные  в поисковой работе, чаще всего  осуществляют ее по известным им поисковым  признакам совершения мошенничества, приметам преступников, отличительным  особенностям похищенного имущества, способам совершения преступлении. Отсюда вытекает необходимость оперативному работнику довести до граждан, оказывающих  конфиденциальное содействие ОВД, более  полные сведения о возможных поисковых  признаках мошенников и их предприятий.

Получение оперативным  сотрудником службы по экономическим  преступлениям первичной информации, содержащей признаки подготавливаемого, совершаемого или совершенного мошенничества  в сфере хозяйственных отношений, по делам, о которых обязательно  предварительное расследование, является основным для проведения оперативно-розыскных  мероприятий по их проверке.

Основными поисковыми признаками мошеннической  фирмы могут являться следующие  факты:

• отсутствие сведений о регистрации предприятия, от имени которого совершаются или планируются коммерческие сделки;
• открытие банком незарегистрированных в Госналогслужбе счетов юридических лиц;
• отсутствие собственного имущества и минимальный размер уставного капитала;
• неведение предприятием собственной хозяйственной деятельности;
• регистрация предприятия непосредственно перед поступлением крупных сумм денег на расчетный счет;
• преимущественное получение авансовых платежей и распоряжение им в кратчайшие сроки;
• длительное отсутствие движения денежных средств по счету с периодическим поступлением на него крупных сумм;
• переводы поступивших средств на лицевые счета физических лиц или обналичивание;
• неполучение в банке чековой книжки для получения наличных на зарплату;
• рекламные обращения с предложениями условий совершения сделок, существенно более привлекательных чем обычно;
• внесение  заманчивых коммерческих предложений явно несоответствующих уровню возможностей фирмы и другие.

Такие типичные симптомы мошенничества, обнаруживаемые в первичных документах-чеках, счетах-фактурах, заявлениях-ордерах, спецификациях и актах о приемке  товара, включают в себя:

• пропажи отдельных документов;
• проводки, просроченные относительно выписки по счету в банке;
• большое количество аннуляций или скидок;
• совпадение имен и адресов плательщиков или заказчиков;
• увеличение числа просроченных счетов;
• увеличение числа исправленных документов;
• подмены документов;
• двойные оплаты;
• передаточные надписи на чеках в адрес вторых лиц;
• не представляющие смысла  последовательности документов;
• сомнительные надписи от руки на документах;
• представление не оригиналов, а копии документов

Наличие указанных поисковых  признаков мошенника и мошеннического предприятия возможно в информации, полученной из:

• бытового и производственного окружения мошенника, в том числе его контактов в уголовной среде по линиям других служб;
• коммерческих кругов;

3.2 Предупреждение мошенничества

Для борьбы с мошенничеством большое значение имеет выявление  обстоятельств, способствовавших совершению преступления, и принятие мер к их устранению. Лицо, производящее расследование, обязано установить эти обстоятельства в процессе производства следственных действий (допросов, осмотров и т. п.), а также путем анализа и обобщения результатов расследования отдельного дела или нескольких дел данной категории.

Знание причин и условий, способствовавших совершению мошенничества, позволяет  принять необходимые меры к их устранению и предотвращению в дальнейшем мошеннических посягательств на государственное или общественное имущество и личную собственность граждан.

В числе обстоятельств, способствующих совершению мошенничества, можно назвать  слабую пропаганду юридических знаний среди населения. Работники полиции и следователи еще недостаточно часто выступают на предприятиях и в учреждениях по правовым вопросам и с информацией о фактах мошенничества и наиболее распространенных способах и приёмах, к которым прибегают мошенники для обмана потерпевших. В ряде случаев мошенничество совершается потому, что отдельные лица — потерпевшие от преступления, неправильно ведут себя, стремятся обойти существующий порядок торговли, желают приобрести дорогую вещь по подозрительно низкой цене и т. п.

При завладении путем мошенничества  государственным или общественным имуществом преступники используют: отсутствие опыта работы или недостаточную  внимательность, а в ряде случаев  халатное отношение к исполнению служебных обязанностей некоторых  должностных  лиц; порочную практику заключения трудовых соглашений и договоров между организациями и частными лицами о приобретении или сбыте товаров и оказания иных услуг; небрежное оформление документов на товарно-материальные ценности; недостатки в организации продажи товаров в кредит и т. д. Перечисленные обстоятельства не являются исчерпывающими. Чтобы принять эффективные профилактические меры, важно выяснить конкретные обстоятельства, способствовавшие расследуемому мошенничеству (или нескольким преступлениям, совершенным аналогичным способом).

В целях устранения причин и условий, способствовавших совершению мошенничества, по результатам расследования одного или нескольких дел в соответствующие  государственные или общественные организации вносятся представления, в которых указываются такие  обстоятельства и конкретные предложения по их устранению.

Важным средством предотвращения мошенничества является использование  материалов расследования в выступлениях перед населением на собраниях, а также по радио, телевидению и в печати. В местах, где часто совершаются мошенничества (например, рынки, вокзалы), целесообразно вывешивать специальные плакаты, рассказывающие на конкретных примерах о действиях мошенников. Работников ателье проката, магазинов, где товары продаются в кредит, необходимо обучать способам определения подделки документов и информировать о наиболее характерных приемах и уловках, к которым прибегают мошенники при хищении под предлогом приобретения товаров в кредит или получении вещей в ателье проката.

Для предупреждения мошенничества необходимо широко использовать помощь общественности.

Предупреждение мошенничества — это наиболее важная сторона всей рассматриваемой нами проблемы, позволяющая сэкономить большие средства. Если мошенничество совершается, то победителей уже не бывает. Сами мошенники оказываются в проигравших из-за того, что испытывают унижение и презрение окружающих, не говоря, уже о наказании. Кроме того, они вынуждены выплачивать стоимость нанесенного ущерба, штрафы и считаться с соответствующими последствиями своих действий. Жертвы мошенничества оказываются в проигравших из-за того, что теряют деньги, время, оказываются в центре внимания и т. п. Расследование, мошенничества может оказаться очень дорогим мероприятием. Те организации и физические лица, которые предпринимают активные меры для предупреждения случаев мошенничества, обычно обнаруживают, что это приносит им большой финансовый выигрыш.

Как мы уже отмечали, когда мошенничество  уже совершилось, победителей обычно не бывает. В самом крайнем случае хитрый жулик или аферист может насладиться прелестями жизни лишь некоторое, обычно довольно короткое время. Кончается же все, как правило, тем, что аферисты, мошенники и растратчики теряют гораздо больше, чем получают в результате своего мошенничества.

Предупреждение  мошенничества может помочь сохранить  большие суммы. При хорошей профилактике мошенничества не надо будет тратить деньги на выявление или расследование афер, в организации не будет «тухлятины» — все сотрудники будут работать честно. Фирме не надо будет думать, под каким предлогом уволить того или другого работника,  надо будет нести огромные расходы по подготовке судебных процессов и можно будет сэкономить дорогое рабочее время на более продуктивную деятельность.

Предупреждение  мошенничества включает в себя формирование атмосферы честности, открытости и взаимопомощи, а также устранение возможностей для его совершения. При этом основную роль играют пять факторов:

1) прием на работу честных людей и их специальная подготовка на предмет противостояния мошенничеству;

2) формирование соответствующей трудовой атмосферы, подразумевающей проведение политики «открытых дверей», отсутствие авралов и жульничества;

3) наличие всеми понимаемого и соблюдаемого «кодекса чести» — своего рода нравственного кодекса предприятия;

4) разработка специальной программы помощи сотрудникам, облегчающей им преодоление давления внешних обстоятельств;

5) формирование в коллективе убежденности, что нечестность наказуема.

Чтобы эффективно сократить количество злоупотреблений как таковых, нужно устранить один или более из трех элементов треугольника мошенничества. Этими элементами являются давление внешних обстоятельств, возможность и самооправдание. При устранении или сокращении возможности самооправдания и этого давления вероятность совершения мошеннических действий намного уменьшается.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Судебная практика свидетельствует  о том, что неоднозначно решается вопрос о правовой природе обмана и злоупотребления доверием. Одни и те же действия квалифицируются  и как преступление – мошенничество, и как нарушение гражданско-правовых договоров.

Определяющий признак, позволяющий  отграничить мошенничество от нарушения  гражданско-правовой обязанности, - намерение  безвозмездно обратить чужое имущество, находящееся во владении виновного, в свою собственность.

Фактической предпосылкой,   причиной   неправомерного  перехода имущества из владения или ведении собственника или иного уполномоченного лица в незаконное владение виновного является обман, выступающий способом мошеннического завладения имуществом.

Мошеннический обман касается только тех фактических обстоятельств, которые порождают у собственника или законного владельца имущества  иллюзию о наличии законных оснований  для передачи имущества виновному. Иной обман, который служит средством  не непосредственного завладения имуществом, а, например, облегчения доступа к  нему, не является основанием для квалификации деяния как мошенничества.

С помощью обмана коммерсанты добиваются создания лжефирм, открытия счетов в банках, предоставления кредитов, в том числе на льготных условиях; получение по поддельным документам товаров; продажи не принадлежащего им имущества.

Хотелось бы отметить, что мошенничество  проникло в очень многие сферы  деятельности человека. Особенно часто  встречаются мошеннические преступления в частном предпринимательстве  и в сфере функционирования транспорта. На объектах транспорта, например, встречаются  как классические виды мошенничества, так и обусловленные особенностями  «жизни на колесах» разновидности. Нередко  мошеннику помогает сама жертва, страдающая излишней доверчивостью, граничащей порой  с наивностью. Обманутый, сознавая собственную оплошность, а нередко и предосудительность своего поведения, предшествующего обману или злоупотреблению доверием, принимает на себя часть вины мошенника, а значит, не всегда спешит в милицию, чтобы сделать заявление.