Банковское дело

     До  Октябрьской революции кредитная  система России состояла из четырех  уровней: центральный банк; система  коммерческих и земельных банков; страховые компании; ряд специализированных институтов. В период НЭПа вместе с развитием  товарных отношений и рынка произошло частичное возрождение разрушенной в годы революции и гражданской войны кредитной системы. Однако она была представлена только двумя уровнями: Госбанком в качестве центрального банка и довольно разветвленной сетью  акционерных коммерческих банков, кооперативных коммунальных банков, сельхозбанков, кредитной кооперации, обществами взаимного кредита, сберегательными кассами.

     В 30-е годы произошла реорганизация  кредитной системы, следствием которой стали ее чрезмерное укрепление и централизация. По существу остался лишь один уровень, включавший Госбанк, Строительный банк, Банк для внешней торговли. Такая структура кредитной системы отражала не столько объективные экономические потребности народного хозяйства, сколько политизацию экономики, выразившуюся в ускоренной индустриализации и насильственной коллективизации. Кредитная система “подгонялась” под политические амбициозные установки, лишенные в ряде случаев экономической основы.

     Результатом подобной реорганизации стало выхолащивание  самого понятия кредитной системы (оно было заменено на понятие банковской системы) и сущности кредита. Банковская система была органически встроена в командно-административную модель управления, находилась в полном политическом и административном подчинении у правительства и, прежде всего у министра финансов.

     Вместо  разветвленной кредитной системы  остались три банка и система  сберкасс. За рамки кредитной системы  была вынесена система страхования. Такие преобразования отразили ликвидацию рыночных отношений в широком смысле слова и переход на административную систему управления.

     Основными недостатками банковской системы, существовавшей до реформы 1987 г., были:

     отсутствие  вексельного обращения;

     выполнение  банками по существу роли второго  госбюджета;

     списание  долгов предприятий, особенно в сельском хозяйстве;

     операции  по перекредитованию всех сфер хозяйства;

     потеря  банковской специализации;

     монополизм, обусловленный отсутствием у  предприятий альтернативных источников кредита;

     низкий  уровень процентных ставок;

     слабый  контроль банков (на базе кредита) за деятельностью  различных сфер экономики;

     неконтролируемая  эмиссия кредитных и банковских денег.

     Реорганизация банковской системы в 1987 г. носила прежний административный характер. Монополию трех банков сменила монополия (точнее олигополия) нескольких. В новую банковскую систему вошли: Госбанк, Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк. Из них были вновь созданы только Агропромбанк и Жилсоцбанк, остальные оказались лишь реорганизованными и переименованными прежними банками.

     Реорганизация 1987 г. породила больше негативных, чем  позитивных моментов:

     банки продолжали базироваться на прежней  единой форме собственности - государственной;

     сохранился  их монополизм, увеличилось лишь число  монополистов;

     реформа проводилась в отсутствии новых  экономических механизмов;

     не  существовало выбора кредитного источника, поскольку сохранялось закрепление  предприятий за банками;

     продолжалось  распределение кредитных ресурсов между клиентами по вертикали;

     банки по-прежнему субсидировали предприятия  и отрасли, скрывая низкую ликвидность;

     не  были созданы денежный рынок и  торговля кредитными ресурсами;

     произошло увеличение издержек на содержание банковского аппарата;

     возникла  “банковская война” за разделение текущих и ссудных счетов;

     реорганизация не затронула деятельность страховых  учреждений - важных кредитных источников.

     Представляется, что единственными позитивными  моментами реформы стали упорядочение безналичных расчетов и сужение специализации банковской деятельности.

     Таким образом, реорганизация 1987 г. не приблизила структуру кредитной системы  к потребностям нарождавшихся рыночных отношений, сохранив неэффективную  одноуровневую систему. Возникла необходимость дальнейшей реформы кредитной системы и ее приближения к структуре западных стран.

     В последние годы российская банковская система претерпела серьезные изменения. На 1 мая 1995 года зарегистрировано 2559 банков и 5680 их филиалов. Очень быстро прогрессировали многие новые банки, возникшие “на ровном месте”, т.е. без опоры на бывшие госбанки.

     Кризис  на рынке МБК в августе 1995 года обострил конкуренцию между банками  за первоклассных клиентов и сферы  приложения капитала. Все же банки  продолжали создаваться и расти «как на дрожжах». До августа 1998 года, казалось, все благополучно.

     Но 17 августа 1998 г. произошел кризис, государство  отказалось отвечать по своим долговым обязательствам, ценные бумаги были заморожены, а банкам пришлось отвечать по пассивам. Клиенты стали уходить из банков, и платить им было, естественно, нечем.

     2.      Современные представления  о сущности банка

     Деятельность  банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Словом, создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.

     К раскрытию сути банка можно подойти  с двух сторон: с юридической и  экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие “банковские операции”. В их перечень включаются такие, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Сюда относят: операции по приему денег во вклады, предоставлению различных видов кредита, покупке векселей и чеков, комиссионные операции с ценными бумагами, операции с ценностями, приобретение обязательств по ссудам до наступления срока платежа, проведение безналичных платежей и расчетное обслуживание.

     При всей важности юридического аспекта  проблема сущности банка, однако, остается открытой. Вскрытие сущности - это не только соотнесение деятельности банка с законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, ему дозволенные, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. Не случайно в закон попадают такие операции, которые выполняют другие учреждения. Сомнительно поэтому, что чисто банковскими считаются такие из них, как операции инвестиционных обществ, приобретение обязательств по поручительствам и гарантиям, консультационные и другие услуги.

     Банк - это автономное, независимое, коммерческое предприятие. В этом главное в  понимании его сущности. Конечно, банк - это не завод, не фабрика, но у  него, как у любого предприятия, есть свой продукт. Продуктом банка является, прежде всего, формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер.

     В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство  дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют  деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

     3.   Пассивные, активные  и комиссионные операции банков.

     В деятельности банков выделяют следующие  виды операций: пассивные, активные и  комиссионные, включающие посреднические операции.

     При помощи пассивных операций банки  аккумулируют необходимые для своего функционирования денежные средства - собственные, привлеченные и эмитированные. Источником собственных средств являются: взносы учредителей (долгосрочная ссуда); выручка от продажи акций и облигаций; отчисления от текущей прибыли в резервный фонд; нераспределенная прибыль. Привлеченные и эмитированные средства образуются банками за счет вкладов клиентов на текущие, срочные и сберегательные счета, а также в результате эмиссии кредитных денег. Важную роль в привлечении денежных средств играют межбанковские ссуды, учет и переучет векселей.

     Собственные средства составляют малую часть фондов, которыми располагают банки. Обычно у крупных банков доля собственных средств не превышает 10%, причем, чем крупнее банк, тем меньше удельный вес его собственного капитала в сравнении с привлеченным.

     Активные  операции направлены на использование образованного денежного фонда с целью получения прибыли. Они подразделяются на кредитные и инвестиционные. В свою очередь, кредитные операции классифицируются по:

     признаку  срочности - на ссуды до востребования (онкольные), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

     характеру обеспечения - на учет векселей, ссуды  под залог векселей (вексельные), под залог товаров и товарных документов (подтоварные), недвижимости (ипотечные), ценных бумаг (фондовые и без обеспечения (бланковые)).

     В зависимости от способа погашения  выделяют ссуды с единовременным погашением и с возвратом в  рассрочку. Выплаты процента производятся сразу при выдаче ссуды, по частям на притяжении всего срока либо в  момент погашения. Наряду с кредитом, имеющим фиксированную ставку процента, получил развитие средне- и долгосрочный кредит с плавающей процентной ставкой. Ссуды классифицируются также по типу заемщика: ссуды предпринимателям, государству, населению, посредникам фондовой биржи, банкам.

     Комиссионные  операции выполняются банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссию). К таким операциям  относятся расчеты, гарантии, торговые сделки, операции с валютой, инкассирование векселей и чеков, прием на хранение ценных бумаг.

     Посреднические  операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму  банковского обслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.

     Факторинг - перепродажа права на взыскание  долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная с получением денег за продажу в кредит. Лизинг - форма долгосрочного договора аренды.

     4. Банковское регулирование

     Под банковским регулированием понимают систему  мер, с помощью которых государство  через ЦБ занимается обеспечением стабильного, безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций. В современных условиях банковское регулирование сводится, прежде всего, к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей экономики. В основе банковского регулирования и надзора лежит принцип “CAMEL” (верблюд) составлен по заглавным буквам основных критериев банковского надзора:

     достаточность капитала (отношение собственных средств к суммарным активам);

     качество  активов с точки зрения риска, ликвидности и т.д.;

     качество  менеджмента (квалификация управляющих);

     ликвидность: способность быстро и безболезненно  выполнять обязательства (соотношение  ликвидных и прочих активов);