Проблемы организации кредитной деятельности в коммерческом банке

    Классификация ссуд и формирование резерва осуществляются на основании следующих принципов:  

• соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям  Положения и внутренних документов кредитной организации;
• комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов;
• своевременность классификации ссуды и формирования  резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.

    Резерв  формируется кредитной организацией при обесценении ссуды, то есть при  потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде  перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения.

    Величина  потери ссудой стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, т.е. остатком  задолженности  по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее  оценки,  и ее справедливой стоимостью на момент оценки. Оценка справедливой стоимости ссуды осуществляется на постоянной основе, начиная с момента выдачи ссуды.

    Резерв  формируется  по  конкретной  ссуде  либо по портфелю однородных ссуд, то есть по  группе ссуд со  сходными  характеристиками кредитного риска, и обособленных в целях формирования резерва  в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного  заемщика либо группы заемщиков,  ссуды,   предоставленные которым, включены в портфель однородных ссуд.

    При формировании резерва  кредитные  организации  определяют размер резерва, отражающего величину потерь кредитной  организации по ссуде. Оценка кредитных рисков производится по всем ссудам и всей задолженности клиентов.

    Классификация выданных ссуд и оценка кредитных  рисков производится на комплексной  основе: в зависимости от финансового  состояния заемщика, возможностей заемщика по погашению основной  суммы  долга  и уплаты процентов  и  других  платежей по кредитному договору,  а также критериев, определенных инструкцией ЦБ "О порядке формирования  и  использования  резерва на возможные потери по ссудам", с учетом изменений и дополнений.

    В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

      1 группа - стандартные - практически  безрисковые ссуды.

  2 группа - нестандартные ссуды - умеренный уровень риска невозврата.

    Нестандартные ссуды характеризуются недостатком  собственных средств заемщика, неуверенностью банка в его кредитной способности или недостатком обеспечения.

    Недостатки  кредитов этой категории четко определены и, как правило, служат препятствием или усложняющим фактором в ликвидации задолженности.

      3 группа - сомнительные ссуды - высокий  уровень риска невозврата.

    Ссуды, попадающие в категорию сомнительных, имеют все недостатки нестандартных ссуд, но эти недостатки настолько ярко выражены, что полное погашение ссуды, основной суммы долга и причитающихся банку процентов ставится под сомнение или считается невозможным.

      4 группа - безнадежные ссуды - вероятность возврата практически отсутствует, ссуды представляют собой фактические потери банка.

    Резерв  на возможные потери по ссудам формируется  в момент выдачи ссуды и ежемесячно в конце последнего рабочего дня  месяца уточняется (регулируется) в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности, в том числе с учетом изменения суммы основного долга, при изменении курса рубля по отношению к иностранным валютам на дату регулирования, и от группы риска, к которой отнесена та или иная ссуда в соответствии с Инструкцией N 62а от 30.06.97г.

    В момент выдачи ссуды определяется группа риска, к которой отнесена данная ссуда в соответствии с Инструкцией  № 62-а от 30.06.97 г. с учетом изменений  и дополнений, и формируется резерв на возможные потери по ссудам. Далее ежемесячно в последний рабочий день месяца проводится регулировка, как группы риска, так и суммы созданного резерва. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Заключение 

    Сложившаяся в России экономическая ситуация требует расширения и углубления финансовых связей банковского и промышленного секторов. Это может выражаться в совместном использовании финансовых ресурсов, объединении капиталов, создании благоприятных условий осуществления взаимовыгодной экономической деятельности, снятия взаимных барьеров. Соответственно, увеличивается нагрузка на российскую банковскую систему, поскольку темпы роста производства и инвестиций в него все больше зависят от притока банковских кредитов. Практика последних лет показывает, что банки все чаще выступают в качестве финансовых посредников между субъектами хозяйственной деятельности, а не компаний, преимущественно осуществляющих спекулятивные операции на валютном рынке и рынках государственных и частных долговых обязательств.

    Процесс развития заставляет банки постепенно осваивать нетрадиционные виды услуг и операций, что, наряду с определенными выгодами, таит новые для них дополнительные риски или же разные проявления классических, традиционных рисков. Одно из этих проявлений, связанное с прямым или косвенным воздействием правительства на их кредитную политику, испытало, по существу, большинство бывших государственных специализированных банков.

    Непременным условием снижения подобных рисков в  банковской сфере является создание законодательной и нормативной  базы, регулирующей деятельность банка с максимальной приближенностью к механизмам, принятым в международной практике. Однако отставание реформ в других сферах экономики, незначительное увеличение хозяйственной активности и сбережений населения сдерживают возможности количественного и качественного роста эффективности банков и не способствуют сглаживанию и уменьшению отрицательного воздействия рисков. Процесс регулирования и управления кредитным риском является одним из сложных в банковской практике, как для регулирующих органов, так и для самих банков.

    Создание  резервов и списание безнадежных  кредитов из прибыли банка с отражением влияния этого процесса на величину общего и основного капитала банков и, следовательно, на все экономические  нормативы, заставило банки предпринять действенные шаги по управлению кредитным риском, включая создание и совершенствование кредитной политики банка, мониторинга действующих кредитов и системы мероприятий по возвращению и реструктуризации кредитов. Поскольку сумма отчислений в резервный фонд на возможные потери по ссудам прямо пропорциональна уменьшению активов банков, для компенсации этого негативного воздействия банки стремятся, возможно, точно оценить кредитный риск и одновременно принять эффективные меры по снижению других расходов.

    Для полноценного сотрудничества необходимо прежде взаимное доверие между банком и клиентом, поскольку банки всегда охотнее дают в долг именно тому, кому доверяют. Умение правильно оценить  платежеспособность заемщика, а в  случае появившихся затруднений  пойти ему на встречу и совместно разработать схему выхода из создавшейся ситуации должно помочь банку обезопасить себя от многих рисков и в любые времена сохранять устойчивость и ликвидность. Следует отметить, что коммерческие банки, подтвердившие реалистичность кредитования реального сектора даже в нынешних условиях, тест на жизнеспособность прошли успешно.

    Предлагаемые  меры позволяют, во-первых, ликвидировать  недостаток в оборотных активах  у многих предприятий, а тем самым  снизить их низкую ликвидность; во-вторых, снизить цену (процентная ставка за кредит) кредитных ресурсов, а, следовательно, существенно расширить банковское кредитование реального сектора экономики; в-третьих, значительно ослабить существующую жесткость денежных ограничений для предприятий. Известно, что главным компонентом этих ограничений сегодня выступает просроченная кредиторская задолженность, в том числе по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды. В то же время высокая задолженность бюджету всех уровней приводит к тому, что деньги, перечисленные покупателями на расчетные счета предприятий, немедленно изымаются, лишая их возможности наращивать производство. В-четвертых, это позволит потеснить доллар из внутреннего хозяйственного оборота, снизить бартер и объемы суррогатных расчетов в экономике, уменьшить ее зависимость от конъюнктуры мировых финансовых рынков. Таковы базовые мотивы основных направлений активизации кредитования реальной экономики. 

    Кредитный потенциал банка – это сумма  привлеченных средств за минусом  формируемых резервов и обязательных ликвидных активов. Задача банка – эффективно управлять кредитным потенциалом, размещая ресурсы в доходные активы, а не создавать излишней ликвидности. Поэтому развитие ссудных операций наряду с развитием банковских инвестиций – приоритетные направления деятельности коммерческого банка.

    Рассмотренные вопросы в дипломной работе, достаточно полно отражают процессы, происходящие в банке и направленные на совершенствование  размещения привлеченных средств, удовлетворение потребностей клиентов-заемщиков в различных видах кредитов, развитие кредитования в соответствии с интересами экономики области.

    Учитывая  участие Администрации Томской  области в акционерном капитале банка, можно сделать вывод, что  власть, экономика и самостоятельный  банк являются неразрывной областной структурой, обеспечивающей ее нормальное функционирование и уменьшающей зависимость от различных ситуаций, свойственных периоду переходной экономики. И в будущем значение банка как важной части областной структуры должно возрастать, а участие в управлении областным банков Администрации области не только обеспечит должный контроль над важнейшим инструментом экономики области, но и будет служить развитию всего региона. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы

1. ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ №28 15 июля 2002г. ст. 49.
2. Годовой отчет ОАО «Томскпромстройбанк» 2003 г., 33с.
3. Банки и банковское дело. Учебник для вузов. / Под ред. И.Т.Балабанова.-СПб.: Питер, 2003. 304с.
4. Банковское дело. / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., 5-ое изд., М.: 2003, 592с.
5. Букато В.И., Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 2001г.- 366с.
6. Жарковская Е.П.  Банковское дело: Курс лекций. М.: Омега-Л, 2003. 399с.
7. Лаврушин О.Г. Банковское дело. Учебник.  М.: Финансы и статистика 2002г. 666с.
8. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 2000, 368с.
9. Алексашенко С., Астапович А., Клепач А. Российские банки после кризиса. //Вопросы экономики 2000, №4, с-54.
10. Бабичева Ю. Черных С. «Реальный сектор», банки и инфляция. //Вопросы экономики. 2003., №2, с-133.
11. Бородин А.Ф. О роли банковского сектора в обеспечении устойчивого роста экономики. //Деньги и кредит. 2003., №6, с-15.
12. Геращенко В.В. О денежно кредитной политике и ходе реструктуризации банковской системы // Деньги и кредит 2000г., №6, с-10.
13. Голубев С.А., Гузнов А.Г. Изменение банковского законодательства в России: важнейший этап совершенствования системы банковского надзора. //Деньги и кредит. 2001., №9, с-42.
14. Гуревич Н.И. Предложения по развитию банковского сектора России. // Банковское дело. 2003., №1, с-21.
15. Грядова О.В. Некоторые проблемы деятельности коммерческого банка. // Деньги и кредит 2003., №3, с-48.
16. Данилов Е.Е. Направления развития законодательства по реструктуризации кредитных организаций в РФ. // Банковские услуги. 2003., №2, с-2.
17. Дуборкин В.И., Кириченко Е.Г. Банковская деятельность. // Финансы и кредит. 2004., №9, с-29.
18. Жаботинская Е.И. Экономика и банковский сектор // Деньги и кредит 2003., №2, с-27.
19. Захаров В.С. Проблемы банковской системы. // Деньги и кредит. 2004., №1, с-21.
20. Захаров В.С. В России есть банковская система // Деньги и кредит. 2003., №10, с-17.
21. Зубкова С.В. О переходе коммерческих банков России  на международные стандарты финансовой отчетности. //Финансы 2002., №6, с-23.
22. Кованадзе И.В. Реструктуризация банковских систем: стратегия и тактика преодоления системных кризисов. // Финансы. 2003., №3, с-72.
23. Козлов А.А. Некоторые актуальные вопросы развития банковского сектора России. // Деньги и кредит. 2004, №2, с-3.
24. Козлов А.А. , Хмелев А.О. Качество кредитной организации. // Деньги и кредит. 2003., №2, с-14.
25. Коробова Г.Т. Система государственных банков развития реального сектора экономики. //Банковские услуги. 2003., №4, с-23.
26. Короткова Е.А. Совершенствование условий развития банковской системы развития // Финансовый бизнес. 2004., № 1, с-14.
27. Кробков В. Голубь М. Состояние банковского сектора. // Экономист 2001., №2, с-29.
28. Левичева И.Н. Особенности становления банковской системы России во второй половине XIX в. // Деньги и кредит. 2002., № 10, с-56.
29. Лунтовский Г.И. Банковский сектор России: совершенствование условий банковской деятельности. // Деньги и кредит. 2002., №5, с-17.
30. Максимова Т.Н., Мазурина Т. Ю., Полянская Э.В. Банковское кредитование как важнейший элемент механизма трансформации в инвестиции.// Финансы.2002., №9, с-25.
31. Максутов Ю.Г. Ценообразование на кредитные продукты – составляющая кредитной политики коммерческого банка. // Финансы.2003., №3, с-24.
32. Мазурин Г.И. Оценка инвестиционной кредитоспособности заемщиков.// Финансы. 2003., №4, с-16.
33. Мишин Г.И. Некоторые аспекты банковской конкуренции. // Деньги и кредит. 2001., №1, с-41.
34. Парамонова Т.В. Эффективное управление в кредитных организациях – фактор системной устойчивости банковского сектора. // Деньги и кредит. 2001., №6, с-7.
35. Пепелова Н.П. Банковская система России: проблемы становления и развития. // Банковские услуги 2003., №6-7, с-10.
36. Пепелова Н.П. Особенности становления и функционирования банковской системы современной России. // Банковские услуги 2003., №6, с-2.
37. Пещанская И.В. Кредит и оборотный капитал. // Финансы. 2003., №2, с-20.
38. Романов Н.Ю. Мониторинг предприятий центральными банками – инструмент обеспечения денежно – кредитной политики // Финансовый бизнес. 2003., №5, с-54.
39. Рудько –Силиванов В.В. О банковском контроле. // Деньги и кредит. 2002., №6, с-27.
40. Саркасянц А. О роли банков в экономике. // Вопросы экономики. 2003., №3, с-91.
41. Семенов С.С. Банки и кредитование. // Экономист. 2004., №12, с-80.
42. Симановский А.Ю. К вопросу о повышении эффективности банковского надзора. // Деньги и кредит. 2002., №9, с-3.
43. Соколов Ю.А., Масленников В.В., Гордеев С.П. Региональная банковская система: состояние, проблемы и перспективы развития. // Финансы и кредит. 2005., №3, с-2.
44. Соловьев С.В. Экономические реформы и банковская система. // Финансы. 2002., №9, с-78.
45. Суржко А.В. О развитии банковской системы России. //Финансы и кредит. 2005., №4, с-44.
46. Тавасиев А.М. Современное состояние банковского сектора России и его участие в общем экономическом процессе. // Банковские услуги. 2003., №3, с-2.
47. Тосунян Г.А. Судьба российских банков – экономическая судьба России // Деньги и кредит. 2003., №5, с-10.
48. Трегубова А.В. Особенности стратегий управления в российском банке // Финансовый бизнес. 2003., № 3, с-57. 
49. Фетисов Г.Г. К вопросу об устойчивости банковской системы. // Финансы. 2003., №2, с-11.
50. Фетисов Г.Г Формирование устойчивой банковской системы // Финансовый бизнес 2003., №6, с-27.
51. Хмыз О.В. Синтетические кредитные деривативы. // Финансы.2002., №5, с-13.
52. Шопенко В. Д. Особенности реструктуризации управления коммерческими банками. // Вестник СпбГУ. 2004., №5, с-99.
53. Шор К.Б. Необходимость совершенствования банковского надзора. // Деньги и кредит. 2003., №1, с-24.
54. http: www.tpsbank. tomsk. ru. e-mail: tpsbank@tpsb.com.ru