Анализ вкладных операций банка

 

Содержание

Введение                                                                                                              3

Глава 1. Характеристика вкладных операций                                                 5

Глава 2. Анализ динамики и структуры  вкладов                                           14

Глава 3. Показатели стабильности вкладов                                                    18

Глава 4. Определение путей увеличение вкладных операций                      23

Заключение                                                                                                         27

Список использованных источников                                                               30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банк  для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые в сумме составляют его  ресурсы. Указанные ресурсы формируются  путем проведения банком пассивных  операций, т.е. операций увеличения собственного капитала и операций привлечения  денег со стороны.

Основную  часть ресурсов банка, за счет которых  он работает и живет, составляют привлеченные средства, причем привлеченные от клиентов. Средства, привлекаемые банками в  самых разнообразных формах, в  первом приближении делятся на 2 группы: вкладные (депозитные) и другие. Далее в курсовой работе рассматривается  только первая из названных групп. Вкладные операции банка - это часть его  пассивных операций, результатом  которых является увеличение той  части привлеченных средств, которая  формируется за счет добровольного  размещения у него клиентами своих  временно свободных денег на согласованных  сторонами условиях именно в качестве банковского вклада (депозита).

В ходе вкладной операции оказываются услуги обоюдные: вкладчик доверяет свои деньги именно данному банку и за определенную плату (процент) разрешает ему пользоваться ими в операциях, которые банк будет проводить от своего имени  и в собственных интересах; банк согласен иметь дело с данным вкладчиком, разрешает разместить у себя его  деньги, открыв ему соответствующий  счет, вести указанный счет, в  том числе начислять по нему проценты в согласованных размерах и своевременно их выплачивать.

Итак, вкладные операции представляют собой необходимый  элемент функционирования банка  и в этом смысле относятся к  числу его базовых операций. Ни один банк, каким бы большим собственным  капиталом он ни располагал, без  привлеченных ресурсов не сможет нормально  работать. Вкладные операции увеличивают  ресурсную базу банка, что позволяет  ему вовремя рассчитываться по своим  обязательствам, наращивать масштабы активных операций и при прочих благоприятных  обстоятельствах получать больше дохода. Это понимание роли вкладных операций также закрепляется формально: в уставе и лицензии банка обязательно присутствует запись о ведении им рассматриваемой группы операций.

Таким образом, можно утверждать, что банк прямо  заинтересован в привлечении  средств клиентов в форме вкладов  и/или депозитов.

Актуальность  выбранной темы состоит в том, что анализ операций банков является одним из важнейших направлений  экономической работы, так как от характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно и размеры доходов банка. Причем, чем крупнее банк, тем большее значение имеет правильная организация работы на данном участке для его нормального и эффективного функционирования.

В данной работе предстоит рассмотреть следующие  задачи:

- характеристика  вкладных операций;

- проанализировать  динамику и структуру вкладов;

- определить  пути увеличения вкладных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Характеристика вкладных операций.

Пассивные операции коммерческого  банка характеризуют источники  средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени  предопределяют условия, формы и  направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру  активных операций.

Вкладные (депозитные) операции банка — это часть его пассивных операций, результатом проведения которых должно являться увеличение той части привлеченных средств банка, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами), а также другими кредитными организациями временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада или депозита.

Конкретно к данным операциям принято относить:

• открытие счетов для вкладов клиентов —  физических лиц, на которые последние сразу вносят определенные суммы, и ведение данных счетов (в том числе прием дополнительных сумм вкладов, если это предусмотрено режимом счета);

• открытие счетов для депозитов юридических  лиц, на которые последние вносят определенные суммы, и ведение данных счетов (в том числе прием дополнительных сумм депозитов, если это предусмотрено режимом счета);

• открытие и ведение расчетных, текущих  и иных банковских счетов, на которых  накапливаются подвижные остатки  средств клиентов (зачисление на счета  клиентов денежных поступлений в  их адрес или сумм их собственной  денежной выручки).

В круг вкладных (депозитных) операций не включаются те пассивные операции банка, результатами проведения которых являются: увеличение его собственного капитала; получение кредитов и займов; привлечение средств другими способами.

Право привлечения денег населения во вклады имеют только банки, которым такое право дается в соответствии с лицензией, выдаваемой Центральным банком.

Причем  данное право могут получить только те банки, которые работают уже не менее двух лет, а начиная с  2004 г. — участвующие в системе обязательного страхования вкладов и состоящие на учете в Агентстве страхования вкладов.

Вкладчиком может быть и юридическое  лицо (хотя в ст. 36 Закона «О банках и  банковской деятельности» вкладчиками  называются только физические лица). Вклад  юридического лица обычно именуется  банковским депозитом. Согласно ст. 834 ГК банковский депозит — это то же, что и банковский вклад. На практике данный термин обычно используется в двух случаях: когда вкладчиком выступает не физическое, а юридическое лицо; когда речь идет о сумме, внесенной в банк на строго определенный и, как правило, не подлежащий изменению срок (срочный вклад).

Депозиты  коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев:

1. по условиям внесения, использования и изъятия средств:
1. до востребования;
2. срочные;
3. сберегательные.
2. по категориям вкладчиков:
1. депозиты физических лиц;
2. депозиты юридических лиц;
3. по срокам:
1. краткосрочные – до года;
2. среднесрочные – от года до трех лет;
3. долгосрочные – свыше трех лет.
4. по валюте депозита:
1. депозиты в национальной валюте;
2. в иностранной валюте;
3. мультивалютные.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые

могут быть востребованы в любой  момент без предварительного уведомления  банка со стороны клиента. К ним  относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных  с совершением расчетов или целевым  использованием средств. Депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков.

Вклады до востребования в своей  основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими  банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент  или он вообще не выплачивается. В  условиях возросшей конкуренции  по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов  до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки  обязаны хранить минимальный  резерв в Центральном банке Российской Федерации.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в  любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются  как частями, так и полностью  без ограничений, а также разрешается  брать с этого счета в установленном  ЦБ РФ порядке наличные деньги. Иными  словами, преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основными  же недостатками депозитов до востребования  для их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для  банка – необходимость иметь  более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

На втором месте по значимости для банков выступают  срочные вклады, так как они  стабильны и позволяют банку  располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Срочные вклады (депозиты) — это деньги, внесенные в банк на фиксированный срок, которые их владельцы в соответствии с договором вклада обязуются не снимать со счета до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре.

В соответствии с Планом счетов такие вклады (депозиты) в банках делятся на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня  до одного года; от одного года до трех лет; свыше трех лет.

То обстоятельство, что владелец срочного вклада может  распоряжаться им только по истечении  оговоренного срока, не исключает возможности  досрочного получения им в банке  своих денежных средств. Однако в  этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Правда данное исключение применяется только к  вкладчикам — физическим лицам.

Что касается юридического лица, то оно, заключив срочный  депозитный договор, не имеет права  требовать вернуть ему соответствующую  сумму раньше согласованного срока. Такие счета должны особенно контролироваться, по ним не должны проводиться никакие операции, кроме зачисления и возврата депозита на расчетный счет вкладчика. В противном случае юридическое лицо может получить возможность проводить операции независимо от наличия претензий к расчетному счету с нарушением очередности платежей.

Сберегательные депозиты — разновидность срочных вкладов. Они также помещаются на определенный срок. Их главная функция, как и срочных депозитов, — накопление средств. Особенность сберегательных депозитов в том, что по ним можно производить дополнительные взносы.

Они могут  быть как срочными, так и до востребования. Банк выдает вкладчику сберегательную книжку, на которой отражаются все  операции – приход и расход наличных средств, начисление процентов, безналичные  перечисления. Доходы граждан-нерезидентов по вкладам облагаются подоходным налогом, аналогичные доходы граждан-резидентов подлежат обложению подоходным налогом только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования Банк России, а по вкладам в валюте – 15%.

Согласно  Закону «О банках и банковской деятельности»  для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан  и компенсации потери дохода по вложенным  средствам создается Федеральный  фонд обязательного страхования  вкладов, участниками которого являются Банк России и банки, привлекающие средства граждан. Кроме того, банки имеют  право создавать фонды добровольного  страхования вкладов. Число банков – учредителей добровольного  страхования вкладов должно быть не мене пяти с совокупным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала, установленного Банком России для банков на дату создания фондов. Порядок создания, управления и деятельности фондов добровольного  страхования вкладов определятся  их уставами и федеральными законами.

Банк  обязан поставить клиентов в известность  о своем участии или неучастии  в фондах добровольного страхования  вкладов, а в случае участия –  информировать клиента об условиях страхования.¹

На сегодняшний день существует множество видов вкладов (на примере  Сбербанка):

1. Вклад «Юбилейный – 170 лет».

Таблица 1.

	Сумма	Процентная ставка
Рубли	от 10000	5,50
Доллар	от 300	3,50
Евро	от 300	3,75

 

2. Вклад «Сохраняй». Процентные  ставки отдельно можно посмотреть  и для людей пенсионного возраста*.

Таблица 2.

		Срок привлечения*
	Сумма вклада	1-2 мес.	2-3 мес.	3-6 мес.	6-1 г.	1-2 г.	2-3 г.	3 г.
Рубли	от 1000	3,50	3,55	3,75	4,50	5,00	5,50	6,00
Доллар	от 100	1,75	1,80	2,00	2,25	3,00	3,50	3,75
Евро	от 100	2,00	2,05	2,25	3,00	3,50	4,00	4,50

 

Таблица 3.

		Срок привлечения
	Сумма вклада	1-2 мес.	2-3 мес.	3-6 мес.	6-1 г.	1-2 г.	2-3 г.	3 г.
Рубли	от 1000-100000	3,00	3,05	3,15	3,90	4,40	4,90	5,40
	от 100000-400000	3,10	3,15	3,35	4,10	4,60	5,10	5,60
	от 400000-700000	3,20	3,25	3,45	4,20	4,70	5,20	5,70
	от 700000- 2 млн.	3,30	3,35	3,55	4,30	4,80	5,30	5,80
	от 2 млн.	3,50	3,55	3,75	4,50	5,00	5,50	6,00
Доллар	от 100-3000	1,35	1,40	1,45	1,65	2,40	2,90	3,15
	от 3000-10000	1,40	1,45	1,60	1,85	2,60	3,10	3,35
	от 10000-20000	1,50	1,55	1,70	1,95	2,70	3,20	3,45
	от 20000-100000	1,65	1,70	1,85	2,10	2,85	3,35	3,60
	от 100000	1,75	1,80	2,00	2,25	3,00	3,50	3,75
Евро	от 100-3000	1,25	1,30	1,50	2,25	2,75	3,25	3,75
	от 3000-10000	1,50	1,55	1,75	2,50	3,00	3,50	4,00
	от 10000-20000	1,60	1,65	1,85	2,60	3,10	3,60	4,10
	от 20000-100000	1,75	1,80	2,00	2,75	3,25	3,75	4,25
	от 100000	2,00	2,05	2,25	3,00	3,50	4,00	4,50