Финансовая деятельность туристической корпорации «ТТТ»
Дипломная работа, 26 Ноября 2011, автор: l*******************@gmail.com
Описание работы
Целью дипломной работы является раскрытие сути и содержания деятельности финансовой службы и формирование ею информационной базы для принятия управленческих решений. Она достигается через последовательное определение функций и задач финансов, принципов управлением финансами, понятия финансовый менеджмент. Так же для достижения основной цели работы исследуются практические финансовые методы, используемые современными предприятиями для управления финансовыми потоками.
Содержание
Введение 3
Глава 1 Финансы предприятия
1.1 Содержание и сущность финансов на предприятии 6
1.2 Организация управления финансами 14
1.3 Структура системы управления финансовой деятельностью 18
Глава 2 Управление финансами предприятия
2.1. Финансовый анализ хозяйственной деятельности 22
2.2. Краткосрочный финансовый анализ и планирование 39
2.3. Планирование инвестиций 44
Глава 3 Финансовая деятельность туристической корпорации «ТТТ»
3.1. Общая характеристика предприятия ООО «ТТТ» 53
3.2 Организация финансовой деятельности туристического холдинга 56
3.3Основные направления улучшения деятельности финансового отдела 57
Заключение 66
Список литературы
Работа содержит 1 файл
Diplom.doc
— 465.00 Кб (Скачать)Список
литературы
- Гражданский Кодекс Российской Федерации. Полный текст с изменениями и дополнениями на 15 февраля 2000.
- Финансы. Учебник./Под ред. В.В. Ковалева. – М.: ПБОЮЛ М.А. Захаров, 2001.
- Питер Ф. Д. Задачи менеджмента в XXI веке.: Пер. с анг.: Издательский дом «Вильямс», 2000.
- Савчук В. П. Финансовый анализ деятельности предприятия. Учебное пособие. Опубликовано на сайте www.cfin.ru
- Журнал «Аудит и финансовый анализ» IV квартал 1995 г.
- Андросов А.М., Викулова Е.В. Бухгалтерский учет. – Андросов, 2000.
- Словарь современной экономической теории Макмиллана. – ИНФРА-М, 1997.
- Моляков Д.С., Шохин Е.Н. Теория финансов предприятий: Учебное пособие. – Финансы и статистика, 2001.
- Уваров А.А. Дипломные и курсовые работы по экономическим специальностям: Практические советы по подготовке и защите. – 2-е издание. «Дело и Сервис», 2001.
- Ковалев В.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: логика и содержание. Статья опубликована на сайте www.buh.ru
- Пол Хейне. Экономический образ мышления. Пер. с англ. – М.: Изд-во «Новости», 1991.
- Пол А. Самуэльсон, Вильям Д. Нордхаус. Экономика: Пер. с англ. – «Издательство БИНОМ», 1997.
- Ченг Ф.Ли, Джозев И. Финнерти. Финансы корпораций: теория, методы и практика. Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000.
- Финансы, деньги, кредит: Учебник/ Под. Ред. О.В. Соколовой. – М.: Юристъ, 2000.
Приложения
Приложение
№1.
Финансовое планирование при открытии туристического агентства.
Таблица №1
| 1 | Перечень необходимых основных фондов и затрат на подготовку производства $ | ||||
| № | Наименование объекта | Кол-во | Стоимость | Итого | Выплаты в течении* |
| 1 | Компьютер | 8 шт. | 700 | 5600 | 2 мес. |
| 2 | Факс | 1 шт. | 200 | 200 | 2 мес. |
| 3 | Телефон | 12 шт. | 80 | 960 | 2 мес. |
| 4 | Ксерокс | 1 шт. | 650 | 650 | 2 мес. |
| 5 | Принтер | 1 шт. | 150 | 150 | 2 мес. |
| 6 | Телевизор | 1 шт. | 600 | 600 | 4 мес. |
| 7 | Видеомагнитофон | 1 шт. | 200 | 200 | 4 мес. |
| 8 | Мебель | 1 шт. | 3000 | 3000 | 2 мес. |
| 9 | Связь АТС | 1 шт. | 800 | 800 | 2 мес. |
| 10 | Косметический Ремонт | - | 2000 | 2000 | 2 мес. |
| 11 | Пожарная сигнализация | 1 шт. | 550 | 550 | 2 мес. |
| 12 | Охранная сигнализация | 1 шт. | 200 | 200 | 2 мес. |
| 13 | Набор кухонный | 1 шт. | 800 | 800 | 3 мес. |
| ИТОГО | 15710 | ||||
* Данная графа показывает в течение, какого периода происходят фактически затраты
Таблица №2
| 2 | Затраты на производство $ | ||||
| № | Наименование объекта | Стоимость | Итого | Выплаты | В течении |
| 1 | Содержание офиса | 100 | 100 | Ежемесячно | Весь период |
| 2 | Электроэнергия | 70 | 70 | Ежемесячно | Весь период |
| 3 | Аренда | 1200 | 1200 | Ежемесячно | Весь период |
| ИТОГО | 1370 | ||||
Таблица №3
| 3 | Затраты на управление $ | ||||
| № | Наименование объекта | Стоимость | Итого | Выплаты | В течении |
| 1 | Командировочные расходы | 1000 | 1000 | 2-5 мес. | - |
| 2 | Юридические услуги | 500 | 500 | 2 мес. | - |
| 3 | Связь | 800 | 800 | Ежемесячно | Весь период |
| ИТОГО | 2300 | ||||
Таблица №4
| 4 | Затраты на маркетинг и рекламу $ | ||||
| № | Наименование объекта | Стоимость | Итого | Выплаты | В течении |
| 1 | Реклама начального периода | 1000 | 1000 | 2-4 мес. | - |
| 2 | Рекламные акции | 4200 | 4200 | 1-4 мес. | - |
| 3 | Реклама | 1200 | 1200 | Ежемесячно | Весь период |
| ИТОГО | 6400 | ||||
Таблица №5
| 5 | Управленческий персонал $ | |||||
| № | Должность | Кол-во | З/П | Итого | Выплаты | В течении |
| 1 | Директор | 1 | 650 | 650 | Ежемесячно | Весь период |
| 2 | Гл. бух. - кассир | 1 | 400 | 400 | Ежемесячно | Весь период |
| ИТОГО | 1050 | |||||
Таблица №6
| 6 | Персонал занятый в производстве $ | |||||
| № | Должность | Кол-во | З/П | Итого | Выплаты | В течении |
| 1 | Менеджер (1)* отдела** | 6 | 250 | 1500 | Ежемесячно | Весь период |
| 2 | Менеджер (2) отдела | 2 | 300 | 600 | Ежемесячно | Весь период |
| 3 | Секретарь | 1 | 200 | 200 | Ежемесячно | Весь период |
| 4 | Курьеры | 2 | 200 | 400 | Ежемесячно | Весь период |
| ИТОГО | 2700 | |||||
| * (1) и (2) основной
и вспомогательный персонал ** заработная плата
менеджеров данного отдела | ||||||
Таблица №7
| 7 | Ставки налогов | ||
| № | Налог | 20Х0 | 20Х1 (прогноз) |
| 1 | Налог на прибыль | 30 | 30 |
| 2 | Налог с продаж | 0,05 | 0,05 |
Таблица №8
| 8 | Затраты на выплату процентов и суммы основного долга | |||||
| № | Кредитная организация | Сумма кредита | Кредитная ставка | Срок | Ежемесячная выплата $ (31 мес.) | Период (в месяцах) |
| 1 | Банк АКБ "…" | 20000 | 10% | 3 года | 858 | с 5 по 36 |
Таблица №9
| 9 | Предполагаемый объем продаж $ | ||||||
| № | Показатели | 20Х0 | 20Х1 | 20Х2 | |||
| 1 квартал | 2 квартал | 1 квартал | 2 квартал | 1 квартал | 2 квартал | ||
| 1 | Объем продаж | 105000 | 453000 | 510000 | 567000 | 623000 | 680000 |
| 2 | Процент от мин. объема (567 тыс.-100% ) | 19 | 80 | 90 | 100 | 110 | 120 |
Таблица №10
| 10 | Отчет о прибылях и убытках $ | |||
| Код | Наименование статьи | 01.06.Х0 - 01.07.Х1 | 01.06.Х1 - 01.07.Х2 | 01.06.Х2 - 01.07.Х3 |
| 0001 | Выручка от реализации (=) | 453000 | 1077000 | 1303000 |
| 0002 | Налог с продаж (-) | 22650 | 53850 | 65150 |
| 0003 | Чистый объем продаж (=) | 430350 | 1023150 | 1237850 |
| 0004 | Себестоимость услуг партнеров (-) | 308040 | 732360 | 886040 |
| 0005 | Валовая прибыль (=) | 122310 | 290790 | 351810 |
| 0006 | НДС (-) | 24462 | 58158 | 70362 |
| 0007 | Заработная Плата (-) | 22097 | 47369 | 56522 |
| 0008 | Аренда (-) | 1200 | 1200 | 1200 |
| 0009 | Электричество (-) | 70 | 70 | 70 |
| 0010 | Связь (-) | 800 | 800 | 800 |
| 0011 | Реклама (-) | 1200 | 1200 | 1200 |
| 0012 | Прочие орг. Расходы (-) | 100 | 100 | 100 |
| 0013 | Проценты по кредиту (-) | 5148 | 5148 | 5148 |
| 0014 | Итого (=) | 67234 | 176746 | 216409 |
| 0015 | Налог на прибыль (-) | 20170 | 53024 | 64923 |
| 0016 | Нераспределенная прибыль (=) | 47063 | 123722 | 151486 |
Таблица №11
| 11 | Отчет о движении денежных средств $ | |||
| Код | Наименование статьи | 01.06.Х0 - 01.07.Х1 | 01.06.Х1 - 01.07.Х2 | 01.06.Х2 - 01.07.Х3 |
| 0001 | Поступления от сбыта услуг | 453000 | 1077000 | 1303000 |
| 0002 | Прямые производственные издер. | 308040 | 732360 | 886040 |
| 0003 | Постоянные издержки | 25467 | 50739 | 59892 |
| 0004 | Налоги | 67282 | 165032 | 200435 |
| 0005 | Кэш-флоу от оперативной деятель. | 52211 | 128870 | 156634 |
| 0006 | Затраты на приобретение активов | 22410 | 0 | 0 |
| 0007 | Кэш-флоу от инвестиционной деят. | -22410 | 0 | 0 |
| 0008 | Акционерный капитал | 10000 | 0 | 0 |
| 0009 | Займы | 20000 | 0 | 0 |
| 0010 | Выплаты в погашение займов +% | -5148 | -10296 | -10296 |
| 0011 | Кэш-флоу от финансовой деятель. | 24852 | -10296 | -10296 |
| 0012 | Баланс наличности на нач. периода | 0 | 54653 | 173227 |
| 0013 | Баланс наличности на кон. периода | 54653 | 173227 | 319565 |