1. Определим балансовую стоимость станков на начало года:

С_б  = 8171,0*0,8 = 6536,8 тыс.руб.

2. Определим  балансовую стоимость станка (С_ст) класса Н по формуле:

С_ст = С_ц + Т_р + С_м, где:

            С_ц – стоимость приобретаемого станка (цена), тыс.руб.,

            Т_р – затраты на транспортировку, тыс.руб.,

            С_м – стоимость монтажных работ, тыс.руб.

С_ст = 248,6*0,8+30,0*0,8+70,0*0,8=0,8*(248,6+30,0+70,0)= 278,88 тыс.руб.

3. Определим  среднегодовую стоимость вводимых  основных фондов:

С_{ср вв}= (С_вв*n)/12 = (278,88*10,5)/12 = 244,02 тыс.руб., где:

            С_вв – стоимость вводимого оборудования, тыс.руб.,

n – кол-во оставшихся месяцев работы оборудования в текущем году.

4. Определим  среднегодовую стоимость выбывших  основных фондов:

С_{ср выб} = (С_выб*(12-n))/12 = (276,6*0,8)*10,5/12 = 193,62 тыс.руб., где:

            С_выб – стоимость выбывшего оборудования, тыс.руб.,

n – кол-во месяцев, в течение которых оборудование использовалось в текущем году.

5. Определим  среднюю стоимость основных фондов  в плановом году:

С_ср = С_б + С_{ср вв} – С_{ср выб} = 69040,0 + 1728,0– 688,0 = 70080,0 тыс.руб.

6. Определим  сумму амортизационных отчислений:

ΣАО = (С_ср*N_a*k)/100 = (6514,4*6,7*1,3)/100 = 567,4 тыс.руб.

7. Определим  среднюю стоимость всех основных  фондов предприятия в плановом  году:

С_оф = (69040,0 + 70080,0) / 2= 69560,0 тыс.руб.

2. Расчет суммы отчислений  в ремонтный фонд  на плановый квартал.

О_рф = (С_оф*N_o)/(100*4) = (70080,0*2)/(100*4) = 350,4 тыс.руб.

3. Расчет плановой  суммы прибыли.

П_р = В – НДС – И_з = 37294,0*0,8 – 37294,0*0,8*0,1525 – 24120,0*0,8 = = (29835,2 – 4549,868) – 19296,0 = 5989,332 тыс.руб. 

 

2.2. Расчет необходимого  прироста оборотных  средств и кредиторской  задолженности, постоянно  находящейся в  распоряжении предприятия.

 

1. Расчет необходимого  прироста оборотных  средств в плановом  квартале.

1. Определим  однодневный расход материалов:

Р_од = (19800,0*0,8)/90 = 176,0 тыс.руб.

2. Определим  потребность в оборотных средствах  по производственным запасам:

П_{ос пз} = 28*176,0 = 4928,0 тыс.руб.

3. Определим  однодневный выпуск продукции  по себестоимости:

ВПС_од =(24120,0*0,8)/90 = 214,4 тыс.руб.

     4.Определим потребность в оборотных  средствах по незавершенному  производству:

П_{ос нп} = 3*214,4 = 643,2 тыс.руб.

5. Определим  потребность в оборотных средствах  по готовой продукции:

П_{ос гп} = 2*214,4 = 428,8 тыс.руб.

6. Определим  потребность в оборотных средствах по запасам товаров:

П_{ос зт} = 41,0*0,8*2 = 65,6 тыс.руб.

7. Определим  потребность в денежных средствах:

П_дс = 50,0*0,8*1 = 40,0 тыс.руб.

8. Определим  потребность в прочих оборотных  средствах:

П_общ = П_{ос пз} + П_{ос нп} + П_{ос гп} + П_{ос зт}  + П_дс + МБП + Т + РБП = 4928,0 + 643,2 + 428,8 + 65,6 + 1920,0 + 2400,0*0,8 + 16,0*0,8 + 20,0*0,8 = 8014,4 тыс.руб., где:

      Т – тара, тыс.руб.,

      РБП – расходы будущих периодов, тыс.руб.

9. Определим  необходимый прирост оборотных  средств:

НП_ос = ОС_к.г. – ОС_н.г. = 8014,4 – 7662,0*0,8 = 1884,8 тыс.руб. 

2. Расчет суммы необходимого  прироста кредиторской  задолженности, постоянно  находящейся в  распоряжении предприятия.

1. Определим  величину минимальной задолженности  работникам по заработной плате:

З_зп = ФОТ_кв/90 = 11400,0*0,8*3/90 = 304,0 тыс.руб.

2. Определим  сумму начислений на заработную  плату:

Н_зп = З_зп*ЕСН/100 = 304,0*26/100 = 79,04 тыс.руб.

3. Определим  сумму кредиторской задолженности,  постоянно находящейся в распоряжении  предприятия на конец планового периода:

КЗ =  З_зп  + Н_зп = 304,0 + 79,04 = 383,04 тыс.руб.

4. Определим  прирост суммы кредиторской задолженности:

П_кз = 383,04 – 684,0*0,8 = 79,04 тыс.руб.

5. Определим  сумму целевого сбора на содержание  правоохранительных органов:

ЦС_спо = 4430*3*1*125*0,8/100 = 13,3 тыс.руб.

6. Определим  величину налога на имущество:

Н_им = С_{им ср}*I/100 = (96000,0*0,8*2)/(100*4) = 384,0 тыс.руб., где:

С_{им ср} – среднегодовая стоимость имущества, облагаемого налогом, тыс.руб.,

            I – ставка налога на имущество, %.

7. Определим налогооблагаемую прибыль:

Пр_н = Пр_р – ΣН = 5989,332 – 397,3 = 5592,032 тыс.руб., где:

            Пр_р – прибыль от реализации, тыс.руб.,

ΣН –  сумма налога на имущество и целевого сбора на содержание правоохранительных органов, тыс.руб.

8. Определим  налог на прибыль:

Н_пр = Пр_н*24/100 = 5592,032*24/100 = 1342,08 тыс.руб.

9. Определим  сумму чистой прибыли предприятия:

Пр_ч = Пр_н – Н_пр = 5592,032 – 1342,08 = 4249,952 тыс.руб.

10. Определим  направления использования чистой  прибыли. 

А) Часть  чистой прибыли направлена на формирование резервного фонда:

РезФ = Пр_ч*5/100 = 4249,952*5/100 = 212,5 тыс.руб.

Б) Фонд потребления:

ФП = (Пр_ч – РезФ)*40/100 = (4249,952 – 212,5)*40/100 = 1615,0 тыс.руб.

В) Фонд накопления от прибыли:

ФН_пр = Пр_ч – РезФ – ФП = 4249,952 – 212,5 – 1615,0 = 2422,452 тыс.руб.

Г) Фонд накопления – всего (табл.2):

ФН = ФН_пр + ФН_а + ФН_кз = 2422,452 + 1660,8 + 79,04 = 4162,292 тыс.руб.

Таблица 2

Финансовый  план предприятия

 

Выводы: по результатам выполненных расчетов следует:

у предприятия  имеются собственные источники  для выполнения производственной программы  в 1 квартале планового периода. Поэтому заемных средств предприятию за этот период не требуется;

потребность в приросте оборотных средств  составляет 1884,8 тыс. руб., которая будет  покрыта за счет прироста устойчивых пассивов в сумме 79,04 тыс. руб. Оставшаяся сумма в размере 1805,76 тыс. руб. ( 1884,8 – 79,04) будет покрываться за счет прибыли, направляемой в накопление;

на техническое  перевооружение и увеличение производственного  потенциала предприятия приходится 2277,492 тыс. руб. ((1660,8 + 2422,452) – 1805,76).

 

     

Заключение

 

     Из  всего вышесказанного можно сделать  вывод, что при современных условиях функционирования рыночной экономики, невозможно успешно управлять коммерческой фирмой, без эффективного прогнозирования  её деятельности. От того, на сколько  прогнозирование будет точным и своевременным, а также соответствовать поставленным проблемам, будут зависеть, в конечном счете, прибыли, получаемые предприятием.

     Для того, чтобы эффект прогноза был  максимально полезен, необходимо создание на средних и крупных предприятиях так называемых прогнозных отделов (для малых предприятий создание этих отделов будет нерентабельным). Но даже без таких отделов обойтись, без прогнозирования невозможно. В этом случае прогноз должен быть получен силами менеджеров и задействованными в этом процессе специалистами.

     Что касается самих прогнозов, то они  должны быть реалистичными, то есть их вероятность должна быть достаточно высока и соответствовать ресурсам предприятия.

     Для улучшения качества прогноза необходимо улучшить качество информации, необходимой при его разработке. Эта информация, в первую очередь, должна обладать такими свойствами, как достоверность, полнота, своевременность и точность.

     Так как прогнозирование является отдельной  наукой, то целесообразно (по мере возможности) использование нескольких методов прогнозирования при решении какой-либо проблемы. Это повысит качество прогноза и позволит определить «подводные камни», которые могут быть незамечены при использовании только одного метода. Также необходимо соотносить полученный прогноз с прецедентами в решении данной проблемы, если такие имели место при похожих условиях функционирования аналогичной организации (конкурента). И при определенной корректировке, в соответствии с этим прецедентом, принимать решения.

 

     

Список  литературы

 

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. – М.: 1997.
2. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие. – М.: 2001.
3. Восовский Л. М. Планирование и прогнозирование в условиях рынка. М.: 1999.
4. Герасенко В. П. Прогнозирование и планирование экономики. Практикум.- Минск: 2001.
5. Добров Г.М. Рабочая книга по прогнозированию: М.: 1998
6. Котляров И.В. Теоретические основы социального проектирования. – Минск.: 1989.
7. Кузьмичев Г. О. Планирование и прогнозирование рыночной экономики. М.: 2002.
8. Луков В.А. Социальное проектирование: М.: 1997
9. Основы экономического и социального прогнозирования / Под. ред. В.Н. Мосина, Д.Н. Крука. М.: 1985.
10. Саркисянс Р. Д. Теория прогнозирования принятия решений. М.: 2001.
11. Сафронова В.М. Прогнозирование и моделирование в социальной работе: М.: 2002
12. Стратегическое планирование / Под ред. Улькина В. П. СПб.: 2001.