Международный кредит (курсовая)

2.2Возвратность кредита

 

     Этот  принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после  завершения их использования заемщиком. Делается это путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что позволяет ему продолжить коммерческую деятельность. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее возвращение. Для заемщика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

      2.3Обеспеченность кредита

 

      Этот  принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог недвижимости, товарно-материальных ценностей, под финансовые гарантии и другое. Особенно важно соблюдать принцип обеспеченности кредита в период общей экономической нестабильности.

      2.4Дифференцированный характер кредита

 

      Этот  принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации  к различным категориям потенциальных заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т. д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.  Дифференцированность кредитования означает, что кредиторы не должны однозначно подходить к клиентам, претендующим на получение кредита. Кредит должен предоставляться только тем хозяйствующим субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности. Оценка кредитоспособности хозяйствующих субъектов, желающих получить кредит, проводимая кредиторами до заключения кредитных договоров, дает им возможность предопределить соблюдение заемщиками принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности заемщиков, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности.

       Принцип дифференцированности кредита   также означает, что процентные  ставки по кредитам зависят  от вида, срока и целевой направленности  кредита. Например, процентная ставка  по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного  риска каждой кредитной сделки  зависит процент за нее.  

2.5Платность кредита 

      Платность кредита выражается в том, что  банк за предоставленные свои средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату. Принцип платности реализуется  банком через процентную политику банка, т.е. плата за кредиты взимается  в форме процента, размер которого устанавливается соглашением между  кредитором и заемщиком в кредитном  договоре. Процентная ставка кредита - своего рода стоимость кредитных  ресурсов банка, которая обеспечивает возмещение затрат по вкладным операциям  и содержание сотрудников, получение  прибыли и других расходов банка.

      Экономическая сущность платы за кредит отражает распределение дохода, полученного  в результате использования ссуды, между заемщиком и кредитором. Впрочем, в истории развития кредита  существуют многочисленные примеры  беспроцентных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентными в особых случаях  могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов можно рассматривать  как исключение из правил.

     Платность кредита выполняет следующие  функции:

      - перераспределение свободных денежных  средств юридических и физических  лиц; 

      - регулирование производственного  процесса и обращения путем  перераспределения кредитных ресурсов  на микро- и макроэкономическом  и межгосударственном уровнях; 

      - на кризисных этапах развития  экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

      Платность кредита выражает необходимость  оплаты заемщиком права на использование  кредитных ресурсов.

2.6Целевой характер кредита

 

     Целевой характер кредита используется для  большинства - кредитных отношений. Он выражает необходимость целевого использования средств кредитора. В кредитном договоре оговаривается  цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но и также получает уверенность  в возвращении ссуды и процентов. Нарушение данного обязательства  может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций. 
 
 

     3.Формы международного кредита 

     Кредиты, применяемые в международной  торговле, можно классифицировать по нескольким главным признакам, характеризующим  отдельные стороны кредитных  отношений. Классификация видов  международного кредита осуществляется: 

      3.1По источникам:

1. внутренние;
2. иностранные;
3. смешанные;
4. кредитование внешней торговли.

 

      Все эти формы тесно взаимосвязаны  и обслуживают все стадии движения товара от экспортера к импортеру. Чем  ближе товар к реализации, тем  благоприятнее для должника условия  международного кредита. 

     3.2По назначению: 

1. коммерческие  кредиты, обслуживающие международную  торговлю товарами и услугами;
2. финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком;
3. промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);

 

     3.3По видам: 

1. товарные (при экспорте товаров с отсрочкой  платежа);
2. валютные (в денежной форме);

 

     3.4По технике предоставления: 

1. финансовые (наличные) — зачисляемые на счет должника в его распоряжение;
2. акцептные — в форме акцепта тратты импортером или банком;
3. депозитные сертификаты;
4. облигационные займы;
5. консорционные кредиты и т.д.

 

     3.5По валюте займа: 

1. предоставляемые в валюте страны-должника или страны кредитора;
2. предоставляемые в валюте третьей страны (СДР, ЭКЮ);

 

     3.6По срокам: 

1. сверхкраткосрочные  — предоставляемые на срок до трех месяцев (суточные, недельные);
2. краткосрочные — (до одного года);
3. среднесрочные (от одного года до пяти лет);
4. долгосрочные (свыше пяти лет);

      Если  краткосрочный кредит пролонгируется (продлевается), он становится средне- и иногда долгосрочным. В процессе трансформации краткосрочных международных кредитов в ссуды на более длительный срок участвует государство в качестве гаранта. Для удовлетворения потребностей экспортеров в ряде стран (Великобритании, Франции, Японии и др.) создана при поддержке государства специальная система средне- и долгосрочного кредитования экспорта машин и оборудования. Долгосрочный международный кредит (практически до десяти-пятнадцати лет) предоставляют, прежде всего, специализированные кредитно-финансовые институты — государственные и полугосударственные. 

     3.7По обеспечению: 

1. обеспеченные  кредиты (в качестве обеспечения  используются товары, коммерческие и  финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности);
2. бланковые кредиты (выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в срок).

      Обеспечением  обычно служат товары, товарораспределительные  и другие коммерческие документы, ценные бумаги, векселя, недвижимость и другие ценности. Залог товара для получения  кредита осуществляется в трех формах:

• твердый залог (определенная товарная масса закладывается в пользу банка);
• залог товара в обороте (учитывается остаток товара соответствующего ассортимента на определенную сумму);
• залог товара в переработке (из заложенного товара можно изготавливать изделия, но передавая их в залог банку).

      Бланковский кредит выдается под обязательство  должника погасить его в определенный срок (соло-вексель). 

      3.8В зависимости от того, кто выступает в качестве кредитора: 

1. фирменные (частные) кредиты;
2. банковские кредиты;
3. брокерские кредиты (промежуточная форма между фирменным и банковским кредитами);
4. правительственные кредиты;
5. смешанные кредиты, с участием частных предприятий (в том числе банков) и государства;
6. межгосударственные кредиты международных финансовых институтов.

 

     Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических  связей являются операции по лизингу, факторингу, форфейтированию. 

3.9Лизинг 

      Лизинг  — предоставление лизинговыми компаниями оборудования, судов, самолетов и  т.д. в аренду фирмам на срок от 3 до 15 лет и более без перехода права  собственности.

      Лизинг  включает организацию и кредитование транспортировки; монтаж, техническое  обслуживание и страхование объектов лизинга; обеспечение запасными  частями; консультационные, организационные  и информационные услуги.

      Под периодом лизинга понимают срок, в  течение которого сданные в лизинг средства производства находятся на балансе лизингодателя, а лизингополучатель  использует их в своей хозяйственной  деятельности, выплачивая лизинговой компании установленные платежи.

      Различают две формы лизинга:

1. Оперативный лизинг подразумевает передачу в пользование имущества многоразового использования на срок по времени короче его экономического срока службы. Он характеризуется небольшой продолжительностью контракта (до 3 - 5 лет) и неполной амортизацией оборудования за время аренды. После истечения срока оборудование может стать объектом нового лизингового контракта или возвращается арендодателю. Обычно в оперативный лизинг сдается строительная техника (например, экскаваторы), транспорт, ЭВМ и т. д.
2. Финансовый лизинг характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и амортизацией всей или большей части стоимости оборудования. Фактически финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки. По истечении срока действия финансового лизингового контракта арендатор может вернуть объект аренды, продлить соглашение или заключить новое, а также купить объект лизинга по остаточной стоимости (обычно она носит чисто символический характер).

      По  объектам сделок лизинг подразделяется на лизинг движимого и недвижимого имущества. При лизинге недвижимости арендодатель строит или покупает недвижимость по поручению арендатора и предоставляет ему использование в коммерческих и производственных целях. Так же, как и в сделках с движимым имуществом, контракт заключается обычно на срок меньший или равный амортизационному периоду объекта; арендатор несет все риски, расходы и налоги во время действия контракта.

      По  отношению к арендуемому имуществу  можно выделить договор чистого лизинга, когда дополнительные расходы по обслуживанию арендуемого имущества берет на себя арендатор, и договор полного лизинга, по которому арендодатель берет на себя техническое обслуживание и другие расходы, связанные с использованием объекта сделки.