Налоги и налоговая политика

b)    присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;

c)     встать на учет в налоговых органах;

15.             В группу обязательных элементов налогообложения не входит:

а) отчетный период;

b) налоговый период;

с) порядок исчисления налога.

16.             Налоговую систему России составляют:

a)                 9 федеральных, 3 региональных, 2 местных налогов и сборов;

b)                10 федеральных, 2 региональных, 3 местных налога и сбора;

c)                 10 федеральных, 3 региональных, 2 местных налога и сбора.

17.             Для отражения федеративного устройства России НК РФ установил структуру налоговой системы:

a)                 двухзвенную;

b)                трехзвенную;

c)                 четырехзвенную.

18.             В каком году было впервые введено понятие «налоговая система» в РФ:

a)                 1991 г.

b)                 1992 г.

c)                 1999 г.

19.             Элементом налоговой системы не является:

a)                 механизм налогового администрирования;

b)                плательщики налогов и сборов;

c)                 налоговая политика.

20.             Ограниченный во времени комплексный процесс координальных преобразований налоговой системы с целью приведения ее в соответствии с новым содержанием государственной налоговой политики:

a)                 налоговый механизм;

b)                 налоговая реформа;

c)                 налоговое планирование

21.             Субъектом налогового администрирования является:

a)                 налоговое производство;

b)                процесс управлением налоговым производством;

c)                 налоговые органы.

22.             Ограниченная налоговая юрисдикция действует только в отношении:

a)                 резидентов;

b)                 нерезидентов;

c)                 взаимозависимых лиц

23.             С какого года вступила в действие вторая часть Налогового кодекса РФ:

a)                 1997 г.

b)                1999 г.

c)                 2001 г.

24.             Какой ученый (группа ученых) придерживается мнения о многофункциональном проявлении сущности налогов:

a)                 И.В. Горский;

b)                Д.Г. Черник, Г.Б. Поляк, А.Н. Романов;

c)                 А.В. Брызгалин, В.А. Пансков

25.             Проявление какого из основных признаков в понимании налогов и сборов выявляет отсутствие различий между ними:

a)                 обязательность уплаты;

b)                 индивидуальная безвозмездность;

c)                 цель платежа?

Задание № 1

В зависимости от способа взимания налогов они делятся на прямые и косвенные. Различия между ними сводятся к следующему:

Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов

Т Е С Т № 2

1.      Если спрос относительно неэластичен, то бремя косвенных налогов в большей мере ложится на:

a)     государство

b)    производителя

c)     потребителя

2.      Избыточное налоговое бремя приводит к:

a)     потери эффективности от налогов

b)    префициту государственного бюджета

c)     развитию отраслей промышленности

3.      Переложение налогового бремени происходит путем:

a)     введения новых налоговых субсидий и иных льгот

b)    взимания с определенных налогоплательщиков более высоких цен или снижения предоставляемых  им выплат

c)     увеличения количества налоговых проверок, введения более жесткого контроля и установления дополнительных видов налоговых правонарушений.

4.      Распределение налогового бремени между налогоплательщиками опирается на следующие принципы:

a)     принцип налогообложения получаемых благ и на принцип платежеспособности

b)    принцип единства налоговой системы и принцип подвижности налогов

c)     принцип множественности налогов и стабильности налоговой системы

5.      Бремя государства является результатом увеличения:

a)     доли частного сектора в экономике

b)    ставок налога и бюджетных расходов

c)     неформального влияния на экономику частных учреждений и их представителей

6.      Кривая Лаффера - кривая, отражающая соотношение между налоговыми ставками и объемом налоговых поступлений. При этом в экономике предложения считается, что снижение очень высоких ставок налогообложения приводит к:

a)     увеличению налоговых поступлений

b)    снижению налоговых поступлений

c)     сохранению установившегося уровня налоговых поступлений

7.      Налогообложение как фактор не влияет на:

a)  потребности в  производимых товарах и услугах;

b)  сбережения и инвестиционную активность;

c)  охрану и защиту окружающей среды

8.      На выбор конкретного варианта решения в области налоговой политики не влияют:

a)     общая экономическая ситуация в стране, уровень инфляции и темпы роста производства;

b)    ожидания налогоплательщиков и влияние со стороны частных компаний;

c)     кредитно-денежная политика государства и соответствие между частной и государственной сферой производства

9.      В целях обеспечения бездефицитности бюджета налоговая политика:

a)     Усиливает налоговое бремя, расширяет налоговую базу, сокращает государственные расходы на фоне снижения налогов;

b)    ослабляет налоговое бремя, строго ограничивает налоговую базу, сокращает государственные расходы на фоне снижения налогов;

c)     ослабляет налоговое бремя, увеличивает государственные расходы на социальные нужды.

10. Целью налоговой политики не является:

a)     поддержание стабильности бюджета;

b)    осуществление влияния на  качество товаров и услуг;

c)     регулирование экономических процессов

11. Ключевыми  понятиями налоговой политики являются:

a)     налоговый носитель, налоговое переложение и налоговое обязательство;

b)    налоговый контроль, налоговое преступление и налоговая санкция;

c)     эффективная налоговая нагрузка и оптимальное налогообложение

12. Как известно в России можно выделить несколько видов  территориальной налоговой политики, среди них нет:

a)     национальной;

b)    местной;

c)     региональной             

13. Налоговая политика – это:

a)     Законодательно установленная система учета, отчетности и проверки налогоплательщиков и объектов, подлежащих налогообложению.

b)    Комплекс  мер в области управления налоговым процессом, проводимых государством в составе экономической политики для реализации всех функций налогов в целях достижения определенного экономического или социально значимого результата.

c)     Закрепленная в налоговом законодательстве комбинация налоговых форм и видов налоговых платежей.

14. Расширение экономических функций государства прошло 3 этапа. Начало каждого этапа связано с:

a)     Первой мировой войной, великой депрессией 1929-1933гг и Второй мировой войной.

b)    Первой мировой войной, Февральской и Октябрьской революциями 1917г.

c)     Великой депрессией 1929-1933гг, Февральской революцией 1917г. и Второй мировой войной.

15. Налоговое бремя – это:

a)     Форма монопольной цены общественных благ, в которой выражается мера стоимости государственных услуг по отношению к источникам уплаты налогов

b)    Совокупная доля налогов к добавленной стоимости, складывающаяся под влиянием законов рыночной экономики и частных налоговых законов

c)     Оба определения верны

16. Какой из типов налоговой политики, который  способствует развитию предпринимательства, обеспечивая ему благоприятный налоговый климат:

а) политика максимальных налогов;

б) политика разумных налогов;

в) политика высоких налогов и роста социальных программ.

17. При реализации фискальной функции государство:

а) стимулирует предпринимательскую активность;

б) обеспечивает наполняемость бюджета;

в) регулирует экономические процессы внутри страны.

18. Какие из представленных функций являются основополагающими:

а) дисциплинарная и стимулирующая;

б) фискальная и стимулирующая;

в) регулирующая и контрольная.

19. Какой элемент налогообложения наиболее часто используется государством для реализации дестимулирующей функции:

а) налоговая льгота;

б) налоговая ставка;

в) налоговый период.

20. При реализации стимулирующей функции государство:

а) стимулирует экономический рост внутри страны;

б) контролирует эффективность финансовой деятельности хозяйствующего субъекта;

в) контролирует пополняемость государственного бюджета.

21. Какой уровень налоговой нагрузки является предельным согласно теории налогообложения:

а) 10% доходов;

б) 80% доходов;

в) 30% доходов.

22. Что отражает показатель налоговой нагрузки на экономику страны:

а) долю выручки предприятия, изымаемой в виде налогов;

б) часть ВВП страны, перераспределяемой через налоги;

в) долю прибыли предприятия, изымаемой в виде налогов.

23. Чему равно налоговое бремя на работника:

а) ставке налога на доходы физических лиц;

б) ставке налога на прибыль;

в) ставке единого социального налога.

24. Показатель налоговой нагрузки на население страны отражает:

а) долю ВВП, перераспределяемую через налоги;