Проблема открытия и ведения валютных счетов резидентами

    Иностранная   валюта,  купленная  резидентом   на   валютном   рынке   и

зачисленная на  его  специальный  транзитный  валютный  счет,   должна  быть

переведена банком по  распоряжению  клиента  о  переводе  в  соответствии  с

основаниями,  указанными  в  поручении   на   покупку,   не   позднее   семи

календарных  дней  со  дня  зачисления  валюты  на  специальный   транзитный

валютный счет резидента. При этом распоряжение  должно  содержать  код  вида

платежа и код  страны банка – получателя платежа.

    Если  в течение семи дней не  происходит  списания  со  счёта  купленной

валюты, она подлежит обратной продаже. Для этого банк не позднее  следующего

дня депонирует сумму  на отдельный лицевой счёт, после  чего  в  течение  трёх

дней продаёт  её на внутреннем рынке, а вырученную сумму  в рублях  зачисляет

на расчетный  счёт клиента.

    По каждому  специальному транзитному валютному  счету  исполняющий  банк

ведет учет документов по контролю  за  обоснованностью  покупки  иностранной

валюты на валютном рынке и ее целевым использованием. По каждому  документу,

являющемуся обоснованием покупки клиентом  иностранной  валюты,  открывается

отдельное досье.

    В досье  также помещаются копии поручений  на  покупку,  распоряжений  на

перевод иностранной  валюты  со  специального  транзитного  валютного  счета

резидента, поручений  на обратную продажу, а также  карточки  учета  операций

по специальному транзитному валютному счёту.

    Досье   ведется  исполняющим  банком  в  течение  всего  срока   действия

оправдательных  документов. После прекращения ведения  документы,  помещенные

в досье, подлежат хранению уполномоченным  банком в течение  не  менее  трех

лет с момента  окончания  срока  действия этих документов.

    Дополнительно  исполняющий банк по каждому  документу резидента  ведет   в

электронном виде карточку учета и прекращает её ведение  по  окончании  срока

действия   этих  документов,  а  также  в  случае  расторжения  договора  об

открытии  текущего  валютного  счета  и  закрытия  специального  транзитного

валютного счета.

    После  прекращения ведения карточки  учета она  должна  быть  распечатана

уполномоченным  банком  на  бумажном  носителе,  на  котором   проставляется

отметка о соответствии бумажной копии ее электронной  версии.

    Бумажная  копия карточки  учета  с  отметкой банка  помещается  в  досье.

Копия  Карточки  учета  с  отметкой   Исполняющего   банка   предоставляется

резиденту -  владельцу  специального  транзитного  валютного  счета  по  его

просьбе.

    На основании  данных, содержащихся в карточках  учета, исполняющие  банки

ежедекадно,  не  позднее  пятого  календарного  дня  декады  представляют  в

электронном виде в территориальное учреждение Банка России по  месту  своего

нахождения отчет. Состав  данных отчета и формат их  представления   в  Банк

России устанавливается  Департаментом  валютного  регулирования  и  валютного

контроля Банка  России.

    Такой  непростой  порядок  приобретения  иностранной   валюты   призван

обеспечить ограничение  “застаивания” средств в иностранной  валюте на  счетах

резидентов. Это  делается с целью предотвращения уменьшения объёмов  валютных

средств   на   внутреннем   рынке,   тем   самым   правительство   стремится

стабилизировать курс рубля относительно иностранной  валюты. 
 
 

                                 Заключение 
 

    Анализируя  нормативно  –  правовую  базу  по   вопросам   открытия   и

использования  валютных  счетов,  можно  сделать  вывод,  что  данная  сфера

валютного регулирования  и валютного контроля находится  в  стадии  развития.

По оценкам специалистов,  в  настоящее  время  сфер  валютного  обращения  и

валютных операций регулируется около 200 действующими  нормативными  актами,

которые во многих вопросах пересекаются, а  не  редко  и  противоречат  друг

другу. К тому же в эти акты регулярно вносятся поправки и изменения,  и  это

касается не только мер оперативного регулирования.

    О недостаточной   эффективности  валютного  регулирования  прежде  всего

говорит нестабильность курса рубля по  отношению  к  мировым  валютам,  хотя

конечно, несовершенная  валютная политика – не единственная причина этому.

    Подводя  итоги, необходимо отметить, что  в сфере валютного регулирования

всё  же  наметились  определённые  тенденции,  так  что,  ожидать  каких  то

грандиозных изменений  в ближайшее время  не  следует.  Необходим  дальнейший

курс на унификацию нормативно – правовой базы. 
 
 

                      Список использованных источников. 

1.Астахов В.П.  Валютные операции. М.:ЮНИТИ,1996.

2.Балабанов И.  Валютные операции. М.: Финансы и  статистика,1993.

3.Валютное регулирование  на пути к либерализации валютного   рынка.  Щеголёва

 Н.Г.//ж. Банковское  дело - №10 2001 г. с.23-26.

4.«О валютном  регулировании и валютном контроле».  Закон РФ от 09.10.1992.

5.«О   порядке   обязательной    продажи    предприятиями,    объединениями,

 организациями   части  валютной  выручки   через  уполномоченные   банки   и

 проведения  операций на внутреннем  валютном  рынке  Российской  Федерации»

 Инструкция  ЦБ от 29 июня 1992 г. № 7

6.  «О  порядке   покупки   и   выдачи   иностранной   валюты   для   оплаты

 командировочных  расходов». Положение ЦБ от 25.06.1997 № 62

7. «О порядке  совершения юридическими лицами – резидентами операций  покупки

 и обратной  продажи  иностранной  валюты  на  внутреннем  рынке  Российской

 Федерации». Указание  ЦБ от 20.10.1998. № 383-У

8.Основы таможенного  дела: Учебник  /под  общ.  Ред.  В.Г.  Драганова;  Рос.

 тамож. акад. ГТК РФ. – М.: ОАО Изд-во «экономика»,1998.

9.Селивановский  А.С. Комментарий к Закону РФ  «О  валютном  регулировании   и

 валютном контроле».  – М.: «Экономика и жизнь», 2000.