'Проект организации предпринимательской деятельности по оказанию дополнительных образовательных услуг в сфере информационных техноло

Количество стульев – Qстул – равно количеству столов.

Цена одной настольной лампы - Ц_н.л = 150 руб./шт.

Количество  настольных ламп – Qн.л. – равно количеству столов.

 

Установка телефона – 2000 руб.

Затраты на публичную информацию – 5 руб. на 1см² – размер рекламы в газете по выбору учащегося. 10 см²  10х10х5= 500руб

Стоимость юридического оформления:

• Регистрация предприятия – 83,49 руб.
• Разрешение пожарной инспекции – 600 руб.
• разрешения санитарной инспекции – 600 руб.
• Стоимость установки сигнализации – 3 000 руб.

ИТОГО единовременных затрат – сумма пунктов  с 1-го по 6-й.

=1312+177920+10850+2000+500+83,49+600+600+3000=196 865,50руб

 

 

 

 

 

 

6. Расчет годовых эксплутационных затрат, связанных с организацией

и деятельностью ЧП.

 

1. Издержки на амортизацию основных средств.

Предприятие имеет право на ускоренную амортизацию. Определяем срок службы ПК, принтера и ПО – 5 лет. Амортизация  равномерная.

И_а^об=Н_а^об  х  И_об=0,2х(25000х7+2500х1)=0,2х177500=35 500руб

Где:

И_а^об – издержки на амортизацию оборудования

Н_а^об=20% - норма амортизации

Иоб – стоимость оборудования- включает в себя стоимость компьютеров и принтера.

 

2. Издержки на коммунальные услуги.

Складываются из затрат на электроэнергию, отопление, воду, канализацию, связь.

И_к.усл.=И_э.э.+И_от+И_г.в.+И_х.в.+И_кан.+И_связь=832,13+1020+68,60+29,59+36,59+480=981,91руб

 

• И_э.э.=Т_э.э. х (N_л х n_л + N_ПК х n_ПК) х h_p=0,163х(0,1х21+0,23х7)х2310=1396,93руб.

Где:

Иэ.э. – издержки на электроэнергию

T_э.э. – тариф на электроэнергию в руб./кВт.ч – 0,163

N_л – эл. Мощность лампочки Вт – 100 (*)=0,1 кВт

n_л – количество лампочек – одна лампочка на 6 кв. м. + количество лампочек той же мощности на каждый стол (*)

n_ПК – количество компьютеров (*)

h_p – число часов работы в течении года 10 ч. х (5 дн. х 48 нед. – 9) = 2 310 ч.

N_ПК     - потребляемая мощность компьютера – 0,23 квт

 

• И_г.в.=Q_г.в. х Q_чел. х Ц_г.в. х Т_{сут. =} 0,005х5х11,88х231=68,60руб.

Где:

Иг.в. – издержки на горячую воду в рублях                                                                  

 

Q_г.в. – норматив потребления горячей воды в литрах/человека в сутки – 0,005 м³

 

цена горячей воды  Ц_г.в. – 11,88 руб./м³ в год

Т_сут. = 231 – количество дней работы в году.

            Q_чел. - количество человек, работающих на предприятии

 

Их.в. = Q_х.в. х Q_чел. х Ц_г.в. х Т_сут.=0,007х5х3,66х231=29,59руб.

Где:

Их.л- издержки на холодную воду в рублях.

Q_х.в. – норматив потребления холодной воды в литрах/человека в сутки – 0,007 м³

 

Ц_г.в. – 3,66 руб./м³ в год – цена холодной воды

Т_сут. =231

 

• И_кан.=(Q_г.в.+Q_х.в.) х Q_чел. х Т_сут. х Ц_кан.(0,005+0,007)х5х231х2,64=36,59руб.

Где:

 И_кан  - издержки на канализацию в рублях

Цена оплаты за канализацию от суммы  потребления холодной и горячей  воды - Ц_кан.=2,64 руб./м³

 

 

• И_от =Q_чел х Ц_от =5х17х12=1020руб.

Где:

 И_от - издержки на отопление в рублях

Цена оплаты за отопление - Ц_от=17 руб./чел.мес.х 12.

 

• И_связь=40 руб./мес. – издержки оплаты за телефон.=40х12=480руб.

 

3. Издержки на заработную плату с отчислениями во внебюджетные фонды в рублях.

Ц_з.пл.=1,3 х Ф_год^з.пл. х n_чел. х К_терр.

1,3 – коэффициент показывающий  размер отчисления во внебюджетные  фонды (пенсионный фонд – 22%, фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%, фонд социального страхования – 2,9%, ИТОГО – 34%).

Ф_год^з.пл. – годовой фонд заработной платы в руб./чел.

Ф_год^з.пл.=6000 х 12 мес.=72 000 руб.

 К_терр.=15%=1,15 – территориальный коэффициент для Урала.

=1,3х72000х5х1,15=538 200,00руб.

 

4. Издержки на ремонт. Принимаем равным 10% от суммы амортизации основных средств. 

И_рем.=0,1 х Иа_об=0,1х35500=3550руб.

 

5. Издержки на амортизацию мебели

И_а^меб=Н_а^меб х И_меб=0,1х10850=1085руб.

Срок службы мебели 10 лет. Амортизация  равномерная.

Н_а^меб=10% - норма амортизации

 

6. Издержки на аренду помещения 

И_ар=Ц_ар х К х Q_пом=120х1,6х82=15 744руб.

Ц_ар=120 руб/год –цена аренды за  один квадратный метр в год

К – поправочный коэффициент – зависит от типа помещения.

 Q_пом -  площадь арендуемого помещения в квадратных метрах

 

7. Прочие затраты Ипр = 0,1 (сумма пунктов с 1-го по 6-й)=35500+1396,93+538 200+3550+1085+15744=595 475,93руб. х 0,1=59 547,59руб

 

8.  Издержки по выплате процентов за кредит – Икр = SИедин х Ркред х Сгод / 100=196865,50х0,6х0,15=17 717,90руб

SИ_един – сумма единовременных затрат

Р_кред  - размер кредита (*) 

С_год – годовая процентная ставка – в издержки включается плата процентов за кредит не превышающую ставки рефинансирования Центробанка.

9.  ИТОГО годовые затраты  SИгод = сумме пунктов с 1-го по 8-й.

=595 475,93+59 547,59+17 717,90=672 741,42руб.

 

7. Выбор оптимального объема продаж образовательных услуг.

 Расчет прибыли и  рентабельности 

 

Расчет объема продаж будет исходить из стоимости 1 чел.час обучения.

Маркетинговые исследования показали, что на предприятиях аналогичного профиля  стоимость услуг колеблется от 28 до 35 руб./чел.час. Объем продаж, прибыль, рентабельность рассчитываются исходя из 100% загрузки оборудования – это будет оптимистичный вариант. Необходимо рассчитать вариант объема продаж, при котором возмещаются только годовые затраты и указать, какой % производственной мощности это составит – это будет пессимистический вариант. Выбор оптимального объема продаж должен быть из расчета 80 – 90 % загрузки оборудования. Выбор необходимо обосновать. Вероятно возникнет вариант, когда при выбранной цене работать можно при 100% загрузке оборудования. В этом случае необходимо будет изменить цену на услуги и обосновать это изменение.

На основе стоимости чел.час будет формироваться стоимость различных курсов обучения это будет зависеть от размера курса, от уровня спроса на услуги.

 

1. V_реализ=Ц_к.усл. х Q_чел х Т_час х 231=38х7х10х231=614 460,00руб.

V_реали- объем реализации услуг в рублях.

Ц_к.усл. – цена компьютерных услуг в руб/чел.ч (38)

Q_чел – кол-во человек одновременно занимающихся в помещении – равно количеству компьютеров.

Т_час – кол-во часов работы фирмы в течение дня – 10 часов.

231 – кол-во рабочих дней в  году.

=38,2х231х10=352 968руб.

2. Прибыль:  Пр=V_реализ - SИ_год

=614460-672 741,42= -58281,42руб.

3. Общая рентабельность: Ре_общ =  Пр/SИ_год*100%=-58281,42/672741,42*100= -8,66%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый план

 

На любом предприятии независимо от его вида и величины должна быть информация из области экономической  деятельности, о том каковы будут  финансовые потоки. Необходимо знать  какие экономические ресурсы  требуются для выполнения поставленной задачи, особенно, это касается планирования в области привлечения капитала и определения объема инвестиций. Поэтому финансовый план является завершающим  при проектировании и бизнес-планировании.

Финансовый план при реализации деятельности поможет осуществлять финансовый контроль. При этом сопоставляют фактические показатели и запланированные показатели и если происходит отклонение от плановых показателей выявляю причину этих отклонений. И может оказаться, что в план были заложены нереалистичные исходные положения. На основе финансового плана можно будет составлять программу действий в области реализации оказываемых услуг.  

На небольшом предприятии обычно не существует разделения управляющих  функций. И в нашем случае сам предприниматель, и планирует деятельность, и координирует ее в соответствии с фактической ситуаций.

Финансовый план разрабатывается  на основе сопоставления ожидаемых  платежей и поступлений. Исходя из этого можно составить представление о том будет ли финансовое положение фирмы удовлетворительным. В течение года потребность в финансовых средствах может существенно изменяться – это означает, что хотя показатели проекта говорят о его рентабельности. Финансовый план с разбивкой по месяцам может показать недостаток денежных средств в один или нескольких моментах периода.

В данном проекте предусматриваются  следующие условия:

1. Финансовый план разрабатывается с ежемесячной разбивкой.
2. Поступление выручки от реализации услуг будет происходить исходя из того, что образовательные услуги это – 2-х месячный курс и оплата за курс берется предварительно и полностью.
3. Размер единовременных затрат отнесем на 1-ый месяц года.
4. Оплата коммунальных услуг, телефона – осуществляется ежемесячно.
5. Заработная плата и платежи во внебюджетные фонды осуществляются ежемесячно.
6. Арендная плата производится поквартально.
7. Прочие издержки (реклама, канцелярские товары и т.д.) расходуются ежемесячно.
8. Личное потребление владельца – 30 000 рублей ежемесячно.    
9. Ежемесячно производится выплата процентов по кредитам. И в конце года должен быть выплачен кредит.

     Если в результате  составления финансового плана  у студента не получается выйти  на уровень безубыточности и  вернуть кредит, необходимо рассмотреть  другие варианты с ценами на  услуги и обосновать повышение  цены. Здесь могут быть использованы  варианты предложения новых эксклюзивных  услуг. Можно также при прежней  цене рассмотреть варианты снижения  затрат. Обоснование привести. После  завершения раздела строится  график безубыточности, делаются  выводы.

 

 

 

 

 

Вывод к таблице

 

Из финансового  плана мы видим, что в январе  запасов собственных средств и поступлений от реализации услуг не покроют всех платежей, для этого предприятие решает взять кредит. К концу месяца у предприятия в распоряжении остается 17 103,00 рублей, в феврале нет никаких поступлений, а оставшиеся денежные средства предыдущего месяца не покроют всех платежей, в результате получится дефицит денежных средств, типичная ситуация происходит и в других месяцах. Данный финансовый план не реализуем из-за недостаточности денежных средств в течение года, поэтому руководство приняло решение изменить исходные данные:

• Увеличить число компьютеров с 7 до 14 штук;
• Уменьшить количество рабочей силы с 5 до 2 человек.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПЕРЕРАСЧЕТ

8. Расчет единовременных затрат:

 

     Единовременные затраты необходимы предпринимателю до открытия  предприятия. Они состоят из оплаты аренды помещения за месяц, затрат на приобретение оборудования,  мебели, установки средств связи и стоимости юридического оформления.

 

Аренда  помещения в рублях

И_арен=Ц_арен х Q_пом х К_попр.10х1,6х82=1312руб

И_ране – издержки за аренду за 1 мес.

Q_пом – площадь помещений

Ц_арен=Стоимость 1 м² – 10 руб./мес.*

К_попр. – поправочный коэффициент (82) - 0,8.

  Где: 0,8 – поправочный коэффициент  к цене на аренду подвального  помещения

1,4 –  поправочный коэффициент к цене  на аренду в помещении кирпичного  здания

1,3 –  поправочный коэффициент к цене  на аренду в здании панельного  типа.

1,6 –  поправочный коэффициент к цене  на аренду помещения в любом  здании с отдельным входом.

(данные  КУМИ г. Заречный)

 

Затраты на приобретение оборудования

И_обор=Ц_ПК  х Q_ПК + Ц_прин х Q_прин + Ц_{прог.прод.} х Q_{прог.прод.}=25000х14+2500х1+60х14=353 340,00руб