Управление кредитным портфелем

     Можно было бы предположить, что снятие ряда действовавших ранее ограничений  в сфере банковского кредитования вызовет возрастание кредитного риска, увеличение проблемной задолженности  в кредитном портфеле банков, снижение их ликвидности. Но изучение деятельности белорусских банков в области  кредитования, осуществляющейся в рамках новой регламентации, показало, что, несмотря на сокращение ряда норм, устанавливаемых  Национальным банком, в локальных  документах банков отражались, по сути, все основные элементы действовавшей  ранее системы кредитования, позволяющие  обеспечить возвратность кредита и  получение доходов, а подходы  к кредитованию хозяйствующих субъектов  — осторожны, взвешены и не лишены консерватизма. Используя преимущества предоставленной свободы, банки  не спешат расстаться с проверенными и отработанными приемами управления кредитным риском. В условиях перехода Национального банка Республики Беларусь к риск-ориентированному надзору  за деятельностью банков подобные тенденции совершенно закономерны: банки самостоятельно определяют приемлемые для них границы риска и организуют соответствующим образом свою деятельность, а Национальный банк, в свою очередь, осуществляет контроль за организацией процессов управления рисками в банках, в том числе и в сфере кредитования.[28, с.15]

     Согласно  Инструкции о порядке формирования и использования банками и  небанковскими кредитно-финансовыми  организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе: утвержденная постановлением Правления Национального банка  от 28.09.2006г. №138 (с учетом дополнений и изменений по состоянию на 25.06.2010 №175) классификация активов, подверженных кредитному риску, по степени надежности производится в зависимости от уровня кредитного риска. В соответствии с  данной Инструкцией банки в обязательном порядке должны формировать следующие  специальные резервы на покрытие возможных убытков: специальный  резерв на покрытие возможных убытков  по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных  убытков по портфелям однородных кредитов; специальный резерв под  обесценивание ценных бумаг; специальный  резерв на покрытие возможных убытков  по операциям, не отраженным на балансе. Общая величина резервов регулируется в целом по банку в зависимости  от суммы задолженности по активам  и условных обязательств, а также  от группы риска, к которой они  отнесены, не реже одного раза в месяц  не позднее последнего рабочего дня  отчетного месяца.

     Кредиторская  задолженность, числящаяся на балансе, в зависимости от способности  кредитополучателя вернуть долг, наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального  обеспечения своевременного его  возврата, а также длительности просроченной задолженности, подразделяется на пять групп кредитного риска.

     Необходимо  отметить существенную полезность и  важность для банка классификации  кредитов по группам кредитного риска. Это выражается в определении  форм дополнительного контроля и  анализа за отдельными группами проблемных кредитов.

     Национальным  банком Республики Беларусь в Основных направлениях денежно-кредитной политики определяются предельные показатели доли проблемных активов банков в активах, подверженных кредитному риску, и доли проблемной задолженности клиентов и банков по кредитным операциям. При этом в банковском законодательстве Республики Беларусь и нормативных  правовых актах Национального банка  отсутствует трактовка терминов "проблемный кредит" и "проблемная кредитная задолженность". Данные кредиты имеют, по крайней мере, одну из следующих особенностей:

• у кредитополучателя наблюдаются негативные тенденции в области финансовой деятельности и погашения кредита;
• кредит является просроченным или непогашенным в нарушение условий договора;
• одна или две эти особенности, наряду с неадекватным залогом, свидетельствуют о высокой вероятности убытков для кредитора.

     Традиционно считается, что проблемные кредиты  являются следствием слабого финансового  положения или несостоятельности  кредитополучателя. При этом к проблемным кредитам банки обычно относят те, по которым просрочены платежи, предусмотренные  условиями кредитного договора или  в отношении которых существует подобный риск.

     Для выделения из состава срочной  и пролонгированной задолженности  их проблемной части следует использовать отдельные критерии классификации  кредитной задолженности по группам  кредитного риска, применяемые в  соответствии с требованиями Инструкции № 138 "О порядке формирования и  использования банками и небанковскими  кредитно-финансовыми организациями  специальных резервов на покрытие возможных  убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе" при расчете  суммы специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску. Так, для выделения  в составе срочной задолженности  части, являющейся потенциально проблемной, ее можно оценивать с точки  зрения таких критериев, как качество и достаточность обеспечения  своевременного погашения задолженности  по кредитам; наличие (отсутствие) признаков  финансовой неустойчивости должника; наличие (отсутствие) негативной информации о способности должника исполнить  свои обязательства. Вместе с тем  предусмотренный Инструкцией № 138 критерий оценки пролонгированной задолженности  с точки зрения количества пролонгаций (пролонгированная один раз и более  одного раза) не дает полного представления  о степени проблемности такой  задолженности. Поэтому для углубления анализа и оценки потенциального риска ее невозврата также целесообразно  применение критериев, используемых при  оценке проблемности срочной задолженности.

     В соответствии с банковским законодательством  Республики Беларусь банкам предоставлено  право самостоятельно определять признаки финансовой неустойчивости должника и  устанавливать требования к содержанию негативной информации о способности  должника исполнять свои обязательства. Разработанные банками внутренние требования по указанным критериям  после согласования с Национальным банком фиксируются в их локальных  нормативных правовых актах, регламентирующих порядок формирования специального резерва.

     В обобщенном виде в качестве основных признаков финансовой неустойчивости должника можно выделить:

• отрицательную динамику (после выдачи кредита) фактических значений показателей кредитоспособности, определенных в результате финансового анализа, относительно значений этих показателей на момент выдачи кредита;
• наличие у должника убытков за отчетный период;
• несвоевременную уплату процентов по кредитам;
• наличие просроченной задолженности по другим кредитам;
• рост дебиторской задолженности и иные признаки.[27, с. 42]

     Таким образом, кредитный портфель представляет собой совокупность остатков задолженности  по активным кредитным операциям  на определенную дату. При классификации  кредитного портфеля применяются следующие  основные критерии: по типам клиентуры, по признаку диверсифицированности, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи и т.д.

     Использование банками портфельного подхода к  управлению кредитами позволяет  одновременно максимизировать доход  от кредитных вложений и минимизировать кредитный риск. Количественный анализ кредитной задолженности банка  позволяет оценить ее состав, структуру  и динамику на протяжении определенного  периода времени. Такая оценка кредитных  вложений позволяет выявить "узкие  места" при выборе банком целевых  рынков, категории кредитополучателей, валюты кредитования и т. д. Кредитный  же портфель как результат реализации кредитной политики банка дает качественную оценку кредитным вложениям, прежде всего с точки зрения риска  и доходности. Его анализ позволяет  охарактеризовать соблюдение банком принципов  кредитования и степень риска  кредитных операций как части  активных операций банка.

     Управление  кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию  кредитного риска. Управление портфелем  позволяет балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя  риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Управление портфелем становится особенно актуальным в связи с диверсификацией  банками своих операций, оно тесно  связано с процессом стратегического  планирования банка. Важнейшим показателем  уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Уровень показателя качества кредита  обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество кредита, тем  меньше вероятность ее невозврата или  задержки погашения, и наоборот). Под  управлением качеством понимается способность банковского руководства  заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные  с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка. Основные методы регулирования, управления кредитным портфелем следующие: диверсификация портфеля активов, предварительный  анализ платежеспособности кредитополучателя, создание резервов для покрытия кредитного риска, анализ и поддержание оптимальной  структуры кредитного портфеля. 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1  Авсейко,  М. Методика оценки и сравнения  качества кредитных портфелей  банков./Авсейко, М.// Банковский вестник. - 2008. -- №11. -- С.36-40.

2  Алымов, Ю.М.  Итоги выполнения Основных направлений  денежно-кредитной политики Республики  Беларусь за январь – сентябрь 2010г. и задачи банковской системы  по их реализации в IV квартале 2010г./ Ю.М. Алымов // Банковский вестник.  – 2010. - №9. - С. 5-9.

3  Анализ банковских  рисков. Система оценки корпоративного  управления и управления финансовым  риском / Ханни ван Грюнинг, Соня  Брайович Братанович. – Москва: Весь  Мир, 2007, - 304 с.

4  Банковский  кодекс Республики Беларусь: Кодекс  Респ. Беларусь, 25 октября 2000 г., №  441-3: в ред. Закона Респ. Беларусь  от 14.06.2010г. № 132-3 // Консультант  Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. реестр  правовых актов Респ. Беларусь. –  Минск, 2010. – Дата доступа: 02.10.2011.

5  Банковское  дело: учебник для вузов /Под.  ред. проф. Г.Н. Белоглазовой. –  2-е изд. - Санкт Петербург: Питер, 2010. – 400 с.

6  Банковское  дело: учебник/ Н.Г.Александрова [и  др.]; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 2-е изд.  – Санкт Петербург: Питер, 2009. -- 400 с.

7  Банковские  операции: учебник / А.В. Печникова,  Е.Б. Стародубцева, О.М. Маркова,  -- М.: Инфра- М, 2009. -- 352 с.

8  Банковское  дело: учебник / О.И. Лаврушин, О.И.  Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2008. – 768с.

9  Батракова,  Л.Г. Экономический анализ деятельности  коммерческого банка / Л.Г. Батракова. -- М.: Логос, 2008. -- 187 с.

10  Банки и  банковские операции: учебник / В.А.  Челноков. – М.: Высшая школа, 2008. – 296с.

11  Белоглазова,  Г.Н., Кроливецкая, Л.П. Банковское  дело. Организация деятельности  коммерческого банка: учебник. - М.: Издательство Юрайт, 2009. - 422с.

12  Белорусская  экономика в условиях кризисного  и посткризисного развития//Александр  Матяс// Банковский вестник. –  2010. - №10 – С. 5.

13  Деньги, риски  и профессиональные приемы: настольная  книга аналитика /Под ред. М.В.  Рудя, – Днепропетровск: БалансБизнесБукс, 2006. - 672с.

14  Динамика  задолженности по кредитам, выданным  банками Республики Беларусь  по секторам экономики. // Бюллетень  банковской статистики.- - 2010.- - №11(137). - - С. 118-121.

15  Динамика  кредитных вложений банков по  видам деятельности в национальной  и иностранной валютах. // Бюллетень  банковской статистики.- - 2010 -- №11(137). -- С.146-147.

16  Динамика  проблемных кредитов банков по  видам деятельности в национальной  и иностранной валютах. // Бюллетень  банковской статистики.- -- 2010. --- №11(137). --- С.156-157.

17  Динамика  проблемных кредитов банков по  секторам экономики. // Бюллетень  банковской статистики. --- 2010. - №11(137). -- - С.134-137.

18  Жукова, Е.Ф.  Банки и банковские операции: учебник. - Мн.: Юнити, 2004. - -564с.

19  Инструкция  о порядке формирования и использования  банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями специальных резервов  на покрытие возможных убытков  по активам и операциям, не  отраженным на балансе: утв.  постановлением Правления Национального  банка от 28.09.2006г. №138 (с учетом  дополнений и изменений по  состоянию на 25.06.2010 №175) //Консультант  Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. реестр  правовых актов Респ. Беларусь. –  Минск, 2010. – Дата доступа: 02.10.2011. 

20  Инструкция  о нормативах безопасного функционирования  для банков и небанковских  кредитно-финансовых организаций:  утв. постановлением Правления  Национального банка от 28.09.2006г.  №137 (с учетом дополнений и  изменений по состоянию на 25.05.2010 № 175) //Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. реестр правовых актов  Респ. Беларусь. – Минск, 2010. – Дата доступа: 02.10.2011.

21  Инструкция  о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в  форме кредита и их возврата: утвержденная постановлением Правления  Национального банка от 30.12.2003г.  №226 (с учетом дополнений и  изменений по состоянию на 14.07.2009гю  № 105) //Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. реестр правовых актов  Респ. Беларусь. – Минск, 2010. – Дата доступа: 02.10.2011.

22  Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным  риском: учебное пособие / С.Н.  Кабушкин. -- Мн.: Новое знание, 2007. -- 336 с.

23  Козлова,  И.К. Анализ деятельности банков: учеб. / Козлова И.К. -- Минск: Выш. шк., 2007.- - 240 с.

24  Кроливецкая,  Л.П. Банковское дело. Кредитная  деятельность коммерческих банков: учебник / Л.П. Кроливецкая. -- М.: Кнорус, 2009. - - 280 с.

25  Кредитный  портфель банка: что это?/ Трубович, Е.В./ [Электронный ресурс].-2010. - Режим  доступа: http://www/zonimaem.ru. Дата доступа: - 29.09.2011г.