Выбор способа привлечения внешнего капитала должен производиться на основе тщательного финансового анализа  имеющихся альтернатив и их потенциального влияния, прежде всего на доходы акционеров.

Банки, имеющие доступ к источникам внешнего капитала, обладают большей  свободой в выборе стратегий роста  и использования благоприятной  конъектуры финансового рынка. В  России в условиях потери доверия  к банковской системе конъектура финансового рынка резко ухудшилась. Это отрицательно сказывается на возможностях привлечения дополнительного  капитала банками путем выпуска  ценных бумаг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Оценка качества управления собственными средствами.

 

 

3.1. Понятие  и необходимость оценки достаточности  капитала банка.

 

 Проблема  определения достаточности капитала  банка на протяжении длительного  времени является предметом научного  исследования и споров между  банками и регулирующими органами. Банки предпочитают обходиться  минимумом капитала, чтобы поднять  показатели прибыльности и роста  активов; банковские контролеры  требуют большего капитала для  снижения риска банкротства. Одновременно  высказывается мнение, что банкротства  вызваны плохим управлением, что  хорошо управляемые банки могут  существовать и с низкими нормами  капитала.

Чрезмерная  «капитализация» банка, выпуск излишнего  количества акций по сравнению с  оптимальной потребностью в собственном  капитале не является благом. При заниженной доле капитала возникает несоразмерная  ответственность банка перед  его вкладчиками. Мера ответственности  банка ограничивается его капиталом, а вкладчики и другие кредиторы  рискуют гораздо большим объемом средств, доверенных банку. Кроме того, существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала:

-рыночная  стоимость активов банков более  изменчива, чем у промышленных  предприятий. Она зависит от  изменения процентных ставок, финансового  положения его заемщиков, ситуации  на фондовом и валютном рынках;

-банк  больше полагается на непостоянные  источники краткосрочных ресурсов, многие из которых могут изыматься  по первому требованию. Поэтому  любое событие политической или  экономической жизни может спровоцировать  массовый отток ресурсов банка/6/.

Определение достаточной величины капитала и  поддержание ее в установленных  пределах является одним из основных способов управления капиталом как со стороны регулирующих органов, так и самого банка. Поэтому постоянный анализ структуры и величины капитала является непременным условием современного управления банком.

     Анализ достаточности собственных  средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.

      Известно, что на величину достаточности собственного капитала банка влияют объем, состав,  качество и характер активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большого размера собственных средств и, наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственного капитала. Размер собственного капитала, необходимого банку, зависит также от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большого размера собственных средств при том же объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большого числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика.

  В 80-х годах вопрос  о методологии оценки банковского  капитала стал предметом дискуссий  в международных финансовых организациях. Цель заключалась в выработке  общих критериев достаточности  капитала, применяемых для разных  субъектов банковского сообщества  независимо от их страновой принадлежности.

 

3.2. Нормативные требования  к размеру собственных средств  (капиталу) банка.

 

     Российская практика кредитной  системы ориентируется на международные  стандарты формирования капитала, но коммерческие банки лишены  права выбора методики достаточности  капитала. Инструкцией ЦБ №110-И  “Об обязательных нормативах  банков” от 16 января 2004 г. установлены  минимальный размер и нормативы  достаточности капитала банка.

В соответствии с главой 2 этой инструкции норматив  достаточности собственных  средств (капитала) банка  регулирует  (ограничивает)  риск   несостоятельности   банка   и определяет  требования  по  минимальной  величине  собственных  средств (капитала) банка,  необходимых  для  покрытия  кредитного  и  рыночного рисков.  Норматив  достаточности  собственных средств (капитала) банка  определяется как  отношение  размера  собственных  средств  (капитала) банка  и  суммы  его  активов,  взвешенных  по уровню риска.  В  расчет норматива   достаточности   собственных   средств   (капитала)   банка включаются:

-величина кредитного  риска по активам,  отраженным  на  балансовых

счетах  бухгалтерского  учета (активы за вычетом созданных  резервов на

возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам,  ссудной  и

приравненной к ней  задолженности, взвешенные по уровню риска);

-величина кредитного  риска по условным  обязательствам  кредитного

характера;

-величина кредитного  риска по срочным сделкам;

-величина рыночного риска.

В достаточности  капитала банка заинтересованы:

1.Сами  банки (для убеждения крупных  вкладчиков в наличии адекватных  гарантий);

2.Регулирующие  органы (для обеспечения доверия  к банковской системе в целом);

 

3.3. Оценка  качества управления собственным  капиталом.

 

 Качество управления  собственным капиталом оценивается :

А) определением отношения привлеченного капитала (облигации, векселя долгосрочного  характера) к акционерному. (определяем долю дополнительного капитала к основному, фонды к уставному капиталу)

Б) сравнением выплат дивидендов с соответствующим  средним показателем по группе аналогичных  банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Банковский  капитал, несмотря на всю свою специфичность, как и капитал промышленный, делится  на две категории - капитал собственный  и заемный. Именно наличие в банковском капитале обеих категорий и позволяет  отнести банковский капитал к  капиталу функционирующему, а не только посредническому. Действительно, банковский капитал носил бы лишь посреднический и фиктивный характер, если бы собственный  капитал у банкира отсутствовал вовсе или был весьма незначителен по отношению к заемному капиталу. Однако в банковской практике собственный  капитал банка действительно  занимает 10-12% от всего капитала банка, но роль его так велика, что невозможно отбросить данную составляющую как  незначительную. Кроме того, некоторые  экономисты понимают под банковским капиталом только "капитал, вложенный  в банковское предприятие банкиром или акционерами банка", а все  остальные средства, имеющиеся в  распоряжении банка, составляют заемный (небанковский) капитал.

Определить  роль собственного капитала банка возможно, опираясь на специфику его происхождения, учитывая его сущность и функции. Однако большая часть научных  публикаций рассматривает собственный  капитал банка в первую очередь  как определенный ресурс или источник финансирования банковской деятельности. Конечно, деятельность любого коммерческого  предприятия, в том числе и  банка, начинается с формирования собственной  ресурсной базы. Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств (ресурсов). Именно формирование собственного капитала позволяет банку  начать действовать как субъекту финансового рынка. Собственный  капитал банка определяет и его  размер, и образ банка, и его  возможности по осуществлению предпринимательской  деятельности. Собственный капитал  банка является определенным ресурсом и источником финансирования банковской деятельности. Однако ничто из вышеперечисленного не раскрывает сущности собственного капитал банка и не подтверждает его значимость для банковской деятельности.

Дело  в том, что емкого и точного  определения собственного капитала банка, позволяющего раскрыть его сущность, в настоящее время нет. Имеется несколько подходов к определению термина "собственный капитал банка": методологические - структурный, функциональный; сущностные - ресурсный, стоимостной.

В последнее  время вопросы банковского дела, связанные с собственным капиталом  банка привлекают особо пристальное  внимание мировой общественности и  науки. От размера собственного капитала банка, его структуры во многом зависят  финансовые результаты деятельности кредитной  организации, а также возможности  увеличения вложений в экономику  страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка. Именно высокие требования к капитальной  устойчивости банка и пристальное  внимание со стороны надзорных органов  к соблюдению стандартов достаточности  капитала для покрытия банковских рисков позволяют сохранить устойчивость банковской системы в целом.

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованной литературы:

 

1.     Инструкция Центрального Банка от 16 января 2004 г. N 110-И «ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ». Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. N 5529.

2.     Банковское дело: управление и технологии / под ред. А. М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009

3.    Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банки. - 5-е изд., перераб. И доп.-М.: Финансы и статистика, 2008

     4.    Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. -М., 2008. 590 с.

5.    Богданов Р.Х. Диссертация "Собственный капитал банка и управление им", -С. 2009

     6.    Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. -М., 2001. 464 с.

7.     Коробовой Г.Г. Банковское дело: Учебник. - М.: ЮРИСТЪ, 2008.

8.    Косой А.М. Капитал коммерческого банка. // Деньги и кредит. №6, 2009

9.    Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2006.

10.    Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент).-М.: Юристъ, 2008

     11.    Ольхова Р.Г. Оценка и анализ достаточности капитала банка // Бизнес и банки , № 8, 2008

12.     Тен В.В., Герасимов Б.И., Докулн А.В. Экономические категории качества активов коммерческого банка. - Тамбов, 2008.

13.  www.banks-rate.ru

     14.  http://www.cbr.ru (сайт Банка России).

     15.  http://www.bankir.ru