Управління ліквідністю банка
Дипломная работа, 21 Февраля 2012, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Метою дипломного дослідження є визначення теоретичних засад управління банківською ліквідністю, вироблення науково обґрунтованих рекомендацій щодо вдосконалення параметрів управління ліквідністю, а також комплексно проаналізувати теорію управління ліквідністю комерційного банку і визначити, які заходи впливають на підвищення ліквідності та платоспроможності банків.
Содержание
Вступ
Розділ 1 Теоретичні аспекти щодо управління ліквідністю банка
1.1 Економічна сутність ліквідності банка та мета його аналізу…………
1.2 Теорії управління ліквідністю банка………...…………………………
1.3 Методи та стратегії управління ліквідністю банка………...………….
Розділ 2 Фінансово-економічний аналіз діяльності ВАТ ВТБ Банка
2.1 Загальна характеристика ВАТ ВТБ Банка…………………..………...
2.2 Аналіз фінансово-економічного стану ВАТ ВТБ Банка………………
2.3 Аналіз показників ліквідності ВАТ ВТБ Банка………………………..
Розділ 3 Удосконалення системи управління ліквідністю банка
3.1 Пропозиції щодо підвищення ліквідності банку………………………
3.2 Визначення залежності між капіталом та зобов’язаннями банків України……………………………………………………………………………..
Висновки
Список джерел інформації
Додатки
Работа содержит 1 файл
Головко І.С. - Управління ліквідністю банка.doc
— 764.00 Кб (Скачать)29 Ковбасюк М.Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств: Навч. посібник. – К.: Скарби, 2001
30 Кононенко О.В. Аналіз фінансової звітності – Х.: Фактор, - 2002
31 Косова Т.Д. Аналіз банківської діяльності: Навч. посіб. - К.: Центр учбової літератури, 2008. - 486с.
32 Косова Т.Д.., Циганов О.Р. Банківські операції: Навч. пос. – К,: Центр учбової літератури, 2008
33 Кочетков В.Н. Основы управления современным коммерческим банком: Учебное пособие. – К.: МАУП, 1998
34 Кочетков В.Н., Омельченко А.В. Основы экономического анализа банковской деятельности – К.: УФИМБ, 1998
35 Міщенко В.І., Слав’янська Н.Г., Коренєва О.Г. Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., перероб. І доп. – К.: Знання, 2007 – (Вища освіта XXI століття).
36 Мочерний C.В., Тришак Л.С. Банківська система України. – Львів: Тріада плюс, 2004
37 Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М,: Финансы и статистика, 2002
38 Петрук О.М. Банківська справа: Курс лекцій / За ред. д.е.н., проф. Ф.Ф. Бутинця. - Житомир: ЖДТУ, 2003
39 Петрук О.М. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. Ф.Ф. Бутинця. – К.: Кондор, 2004. – 461 с.
40 Прасолова С. Особливості формування кредитної політики банків України з довгостркового інвестування // Вісник НБУ. - № 11. – 2004. – с.58-61
41 Прокопенко І. Ф., Ганін В. І., Соляр В. В., Маслов С. І. Основи банківської справи: Навчальний посібник. – К.: Центр навчальної літератури, 2005
42 Примостка Л. О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі. - К.: КНЕУ, 2002
43 Примостка Л.О. Кредитний ризик банку: проблеми оцінювання та управління // Фінанси України (укр.).- 2004.- № 8.- C.118-126
44 Савлук М.І., Мороз, М.Ф. Пудовкіна та ін. Гроші і кредит. – К.: КНЕУ, 2002
45 Скибенко С. Т., Халява С. П., Цвєткова Л. О. Банківські операції: Навч. посіб. для студ. екон. спец. - К.: Укоопосвіта, 2002
46 Слобода Л.Я. Зарубіжний досвід регулювання кредитних ризиків та перспективи його застосування у вітчизняних банках // Регіональна економіка (укр.).- 2004.- № 3.- C.209-218
47 Слобода Л.Я., Салюта Ю.М. Вдосконалення методів регулювання рівня кредитних ризиків у банківському менеджменті // Регіональна економіка (укр.).- 2003.- № 4.- C.134-140
48 Череп А.В., Андронова О.Ф. Банківські операції: Навч. посібник. – К.: Кондор, 2008
49 Шевченко Р. І. Банківські операції: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. – К.: КНЕУ, 2003
50 Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Навч. посіб. – К.: Знання, 2006
51 Сайт Національного банку України//www.bank.gov .ua.
ДОДАТКИ
ДОДАТОК А
Таблиця А.1 – Баланс ВАТ «ВАТ ВТБ»
Рядок | Найменування статті | Примітки | 2007 рік, тис. грн. | 2008 рік, тис. грн. | 2009 рік, тис. грн. |
| АКТИВИ |
|
|
|
|
1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 4 | 1 468 235 | 2 188 510 | 3 005 986 |
2 | Кошти в інших банках | 5 | 509 534 | 653 290 | 238 968 |
3 | Кредити та заборгованість клієнтів | 6 | 8 978 197 | 24 346 522 | 22 778 889 |
4 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 7 | 129 710 | 113 462 | 335 880 |
5 | Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
| 1 866 | 4 560 | 3 423 |
6 | Відстрочений податковий актив |
| 5 232 | 34 093 | 478 784 |
7 | Основні засоби та нематеріальні активи | 8 | 540 441 | 885 664 | 883 334 |
8 | Інші фінансові активи | 9 | 23 903 | 41 859 | 110 376 |
9 | Інші активи | 10 | 50 513 | 29 782 | 75 063 |
10 | Довгострокові активи, призначені для продажу | 11 | - | 5 066 | 2 675 |
11 | Усього активів |
| 11707631 | 28 302 808 | 27 913 378 |
| ЗОБОВ`ЯЗАННЯ |
|
|
|
|
12 | Кошти банків | 12 | 5 052 612 | 19 950 004 | 18 383 006 |
13 | Кошти клієнтів | 13 | 3 321 165 | 5 048 888 | 5 170 026 |
14 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 14 | 902 | - | 89 560 |
15 | Інші залучені кошти | 15 | 581 572 | 32 129 | 33 348 |
16 | Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток |
| 2 134 | 8 024 | 24 711 |
17 | Відстрочені податкові зобов’язання |
| 2 270 | 40 842 | 110 138 |
18 | Резерви за зобов’язаннями | 16 | 6 676 | 11 380 | 821 |
19 | Інші фінансові зобов’язання | 17 | 18 818 | 80 485 | 65 305 |
20 | Інші зобов’язання | 18 | 1 519 715 | 44 971 | 47 467 |
21 | Субординований борг | 19 | 412 610 | 627 025 | 1 682 240 |
22 | Усього зобов`язань |
| 10918474 | 25 843 748 | 25 606 622 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|
|
|
|
23 | Статутний капітал | 20 | 643 542 | 2 157 472 | 2 927 472 |
24 | Нерозподілений прибуток |
| 31 760 | 57 491 | (941 448) |
25 | Резерви та інші фонди банку | 21 | 113 855 | 244 097 | 320 732 |
26 | Усього власного капіталу |
| 789 157 | 2 459 060 | 2 306 756 |
27 | Усього пасивів |
| 11707631 | 28 302 808 | 27 913 378 |
Таблиця А.2 - Звіт про фінансові результати ВАТ «ВТБ Банк»
(тис. грн.)
Рядок | Найменування статті | Примітки | 2007 рік | 2008 рік | 2009 рік |
1 | Чистий процентний дохід |
| 322 030 | 817 450 | 1 686 668 |
1.1 | Процентний дохід | 22 | 734 032 | 2 136 979 | 3 830 976 |
1.2 | Процентні витрати | 22 | (412 002) | (1 319 529) | (2 144 308) |
2 | Комісійний дохід | 23 | 124 756 | 233 992 | 265 475 |
3 | Комісійні витрати | 23 | (13 510) | (14 710) | (25 245) |
4 | Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
| - | (4 583) | 5 065 |
5
| Результат від торгівлі іноземною валютою
|
| 20 263 | 129 313 | 82 614 |
6 | Прибуток/(Збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов’язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова |
| - | - | (6) |
7 | Результат від переоцінки іноземної валюти |
| (1 042) | 129 227 | 56 233 |
8 | Резерви під заборгованість за кредитами |
| (101 158) | (554 293) | (2 616 482) |
9 | Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
| (4 843) | - | - |
10 | Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж |
| 4 778 | 8 480 | 3 205 |
11 | Резерви за зобов’язаннями |
| 4 081 | (6 929) | (7 203) |
12 | Інші операціні доходи | 24 | 1 720 | 4 553 | 11 092 |
13 | Адміністративні та інші операціні витраи | 25 | (316 941) | (680 792) | (702 167) |
14 | Прибуток до оподаткування |
| 40 134 | 61 708 | (1 240 751) |
15
| Витрати на податок на прибуток
| 26 | (28 589) | (24 432) | 299 211 |
16 | Прибуток/(Збиток) після оподаткування |
|
11 545 |
37 276 | (941 540) |
17 | Чистий прибуток після оподаткування |
| 11 545 | 37 276 | (941 540) |
18 | Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) |
| 0,0048 | 0,0019 | 0, 039755 |
19 | Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) |
| 0,0048 | 0,0019 | 0,039755 |
Таблиця А.3 - Звіт про рух грошових коштів ВАТ ВТБ Банк
(тис. грн.)
Рядок | Найменування статті | Примітка | 2007 рік | 2008 рік | 2009 рік |
|---|---|---|---|---|---|
І. Операційна діяльність | |||||
1 | Чистий прибуток поточного періоду |
| 11 545 | 37 276 | (941 540) |
Коригування для приведення суми чистого прибутку до суми грошових надходжень від операцій: | |||||
2 | Амортизація |
| (27 424) | 62 047 | 91 915 |
3 | Чисте збільшення резервів за активами |
| 88 907 | 525 673 | 2 640 952 |
4 | Нараховані доходи |
| (24 647) | (181 889) | (1 350 508) |
5 | Нараховані витрати |
| 92 721 | 66 591 | (26 766) |
6 | Торговельний результат |
| - | - | - |
7 | Нарахований та відстрочений податок |
| (5 232) | (23 024) | (365 017) |
8 | Прибуток від продажу інвестицій |
| - | 1 045 | 601 |
9 | Амортизація дисконту і премії фінансових інструментів |
| 1 672 | (579) | (4 543) |
10 | Інший рух коштів, що не є грошовим |
| 19 220 | (39 409) | (56 594) |
11 | Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку |
| 156 762 | 447 731 | (11 500) |
| Зміни в операційних активах та зобов’язаннях: |
|
|
|
|
12 | Чистий (приріст)/зниження за коштами в інших банках |
| (635 288) | 358 833 | 168 694 |
13 | Чистий (приріст) за кредитами та заборгованістю клієнтам |
| (7 118 031) | (9 069 280) | 1 051 986 |
14 | Чистий (приріст) за іншими фінансовими активами |
| - | (100 416) | (50 291) |
15 | Чисте зниження за іншими активами |
| 56 307 | 19 289 | (40 561) |
16 | Чисте зниження за коштами інших банків |
| 4 800 601 | 9 089 071 | (2 132 786) |
17 | Чисте зниження за коштами клієнтів |
| 1 439 595 | 691 605 | 20 498 |
18 | Чистий (приріст) за борговими цінними паперами, що емітовані банком |
| (4 056) | (870) | 89 235 |
19 | Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими зобов’язаннями |
| (2 094) | 28 877 | (15 793) |
20 | Чистий (приріст)/зниження за резервами під зобов’язання та відрахування та інші зобов’язання |
| 1 485 602 | (1 513 684) | (17 129) |
21 | Чисті грошові кошти, що отримані від операційної діяльності/ (використані в операційній діяльності) |
| 22 636 | (496 575) | (937 647) |
Грошові кошти від інвестиційної діяльності: | |||||
22 | Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж |
| (180 163) | (568 330) | (579 106) |
23 | Дохід від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж |
| 76 194 | 586 443 | 360 017 |
24 | Придбання основних засобів |
| (365 967) | (466 764) | (135 333) |
25 | Дохід від реалізації основних засобів |
| 98 302 | 227 215 | 79 333 |
26 | Придбання нематеріальних активів |
| (1 386) | (9 350) | (11 374) |
27 | Дохід від вибуття нематеріальних активів |
| 6 | 27 | 528 |
28 | Чисті грошові кошти, що використані в інвестиційній діяльності |
| (373 014) | (230 759) | (285 935) |
Грошові кошти від фінансової діяльності: | |||||
29 | Отримані інші залучені кошти |
| 653 452 | 210 541 | 32 739 |
30 | Повернення інших залучених коштів |
| (304 371) | (746 304) | (31 200) |
31 | Отримання субординованого боргу |
| 318 150 | - | 993 300 |
32 | Погашення субординованого боргу |
| - | (1 045) | - |
33 | Емісія звичайних акцій |
| 509 825 | 1 515 000 | 770 000 |
34 | Викуп власних акцій |
| - | (1 312) | - |
35 | Дивіденди виплачені |
| (1) | - | - |
36 | Чисті грошові кошти, що отримані від фінансової діяльності |
| 1 177055 | 976 880 | 1 764 839 |
37 | Вплив змін обмінного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти |
| (1 042) | 33 895 | 36 700 |
38 | Чистий приплив грошових коштів та їх еквівалентів |
| 982 397 | 731 172 | 577 957 |
39 | Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року |
| 486 005 | 1 468 402 | 2 199 574 |
40 | Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року |
| 1 468 402 | 2 199 574 | 2 777 531 |