Анализ и управление объема производства и продаж
Курсовая работа, 09 Декабря 2011, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Основной задачей промышленных предприятий является наиболее полное обеспечение спроса населения высококачественной продукцией. Темпы роста объема производственной продукции, повышение ее качества непосредственно влияют на величину издержек, прибыль и рентабельность предприятия.
Объем производства и реализованной продукции (выполненных работ, оказанных услуг) – это основные показатели, характеризующие деятельность предприятия. Объем реализации крайне важен для установления нормированных статей затрат – расходов на рекламу, представительских расходов, а также для исчисления целого ряда налогов. По своему экономическому содержанию объем реализованной продукции
Содержание
Введение…………………………………………………………………….....5
1 Теоретические основы анализа показателей динамики объема производства и реализации продукции………………………………………….7
1.1 Анализ динамики и выполнения плана производства и реализации продукции.................................................................................................................7
2 Обоснование формирования и оценки эффективности ассортиментных программ …………………………………………………………………………10
2.1 Анализ выполнения планов по номенклатуре и ассортименту………10
2.2 Анализ влияния структуры ассортимента и структурных сдвигов
на производство товаров………………………………………………………...14
2.3 Анализ показателей качества товара …………………………………..18
3 Анализ факторов и резервов увеличения объема производства и продаж товаров……………………………………………………………………………23
3.1 Анализ ритмичности производства и факторов увеличения объема продаж …………………………………………………………………………...26
Заключение…………………………………………………………………...33
Список литературы…………..………………………………………………35
Приложения…………………..……………………………………………...37
Работа содержит 1 файл
содержание.docx
— 166.19 Кб (Скачать)Приложение
Б
Таблица 1 – Выполнение плана по ассортименту товаров
| Вид
товара |
Объем производства, тыс.руб. | Темп
роста, % |
Объем производ-
ства, зачтенный в выполнение плана по ассор- тименту, тыс.руб. | |
| план |
факт | |||
| А | 337218 | 433600 | 128,58 | 337218 |
| Б | 113934 | 131374 | 115,31 | 113934 |
| В | 39195 | 51325 | 130,95 | 39195 |
| Г | 59184 | 73362 | 123,96 | 59184 |
| Д | 17297 | 22609 | 130,71 | 17297 |
| Е | 5833 | 5146 | 88,22 | 5146 |
| Итого: | 572661 | 717416 | 125,28 | 571974 |
Таблица 2 – Анализ структуры товаров
| Вид
товара |
Выпуск товаров, шт. | Выполнение
плана, % |
Структура
выпуска
товаров, % | ||
| план | факт | план | факт | ||
| А | 31807 | 32155 | 101,09 | 78,46 | 74,38 |
| Б | 2266 | 2711 | 119,64 | 5,59 | 6,27 |
| В | 2294 | 3317 | 144,59 | 5,66 | 7,67 |
| Г | 1062 | 1176 | 110,73 | 2,62 | 2,72 |
| Д | 2739 | 3530 | 128,88 | 6,76 | 8,17 |
| Е | 370 | 341 | 92,16 | 0,91 | 0,79 |
| Итого: | 40538 | 43230 | 106,64 | 100 | 100 |
Таблица 3 – Исходные данные для анализа структурных сдвигов
| Вид
това- ра |
Оптовая
цена
за единицу товара в плановых ценах, руб. |
Выпуск
товаров, шт. |
Структура выпуска, % | Изме-
нение струк- туры, % |
Темп
роста выпуска |
Объем
производства товаров, тыс.руб. | |||
| план | факт | план | факт | план | факт | ||||
| А | 10602 | 31807 | 32155 | 78,46 | 74,38 | -4,08 | 101,09 | 337218 | 433600 |
| Б | 50280 | 2266 | 2711 | 5,59 | 6,27 | +0,68 | 119,64 | 113934 | 131374 |
| В | 17086 | 2294 | 3317 | 5,66 | 7,67 | +2,01 | 144,59 | 39195 | 51325 |
| Г | 55729 | 1062 | 1176 | 2,62 | 2,72 | +0,1 | 110,73 | 59184 | 73362 |
| Д | 6315 | 2739 | 3530 | 6,76 | 8,17 | +1,41 | 128,88 | 17297 | 22609 |
| Е | 15765 | 370 | 341 | 0,91 | 0,79 | -0,12 | 92,16 | 5833 | 5146 |
| Итого: | 40538 | 43230 | 1 | 1 | 106,64 | 572661 | 717416 | ||
Таблица 4 – Расчет и анализ влияния структурных сдвигов на объем производства методом прямого счета по всем изделиям
| Вид
товара |
Оптовая
цена за единицу товара в плано- вых ценах, руб., Рiпл |
Выпуск товаров, шт. | Удельный
вес товара
в общем выпуске |
Плано-
вый объем произ- водства товаров, тыс.руб. QiплРiпл |
Условный объем производства товаров при фактическом выпуске, тыс.руб. | Изменение
объема производства,
тыс.руб. | |||
| план
Qiпл |
факт
Qiф |
план Уiпл | факт Уiф | и плановой струк-
туре QфУiплРiпл |
и факти-
ческой струк- туре QфУiфРiпл | ||||
| А | 10602 | 31807 | 32155 | 0,7846 | 0,7438 | 337218 | 359601 | 340902 | -18700 |
| Б | 50280 | 2266 | 2711 | 0,0559 | 0,0627 | 113934 | 121504 | 136285 | 14781 |
| В | 17086 | 2294 | 3317 | 0,0566 | 0,0767 | 39195 | 41806 | 56653 | 14846 |
| Г | 55729 | 1062 | 1176 | 0,0262 | 0,0272 | 59184 | 63120 | 65529 | 2409 |
| Д | 6315 | 2739 | 3530 | 0,0676 | 0,0817 | 17297 | 18455 | 22304 | 3849 |
| Е | 15765 | 370 | 341 | 0,0091 | 0,0079 | 5833 | 6202 | 5384 | -818 |
| Итого: | 40538
(Qпл) |
43230
(Qф) |
1 | 1 | 572661
(Vпл) |
610689
(V1) |
627057
(V2) |
16368
(∆Vстр) | |
Таблица 5 – Расчет и анализ влияния структурных сдвигов на объем производства методом прямого счета по всем изделиям и по проценту
| Вид
товара |
Оптовая
цена товара в плановом периоде, руб., Рiпл |
Выпуск товаров, шт. | Условный объем производства товаров при плановой цене, тыс.руб. | Изменение
объема производ- ства тыс.руб. | ||
| план
Qiпл |
Факт
Qiф |
и при факти-
ческом выпуске QiфРiпл |
при плановом выпуске
и учете отношения
фактического выпуска к плановому
Qiпл∆ВРпл | |||
| А | 10602 | 31807 | 32155 | 340907 | 359633 | -18726 |
| Б | 50280 | 2266 | 2711 | 136309 | 121508 | 14801 |
| В | 17086 | 2294 | 3317 | 56674 | 41801 | 14874 |
| Г | 55729 | 1062 | 1176 | 65537 | 63118 | 2419 |
| Д | 6315 | 2739 | 3530 | 22292 | 18447 | 3845 |
| Е | 15765 | 370 | 341 | 5376 | 6221 | -845 |
| Итого: | 40538 | 43230
(Qф) |
627096
(V2) |
610728
(V1) |
16368
(∆Vстр) | |
Таблица 6 – Расчет изменения средней цены единицы товара за счет изменения структуры выпуска
| Вид
товара |
Оптовая
цена товара в плановом периоде, руб., Рiпл |
Структура выпуска товаров, % | Изменение
средней цены за счет структуры, руб. | ||
| план | факт | +,- | |||
| А | 10602 | 78,46 | 74,38 | -4,08 | -43,26 |
| Б | 50280 | 5,59 | 6,27 | +0,68 | 34,19 |
| В | 17086 | 5,66 | 7,67 | +2,01 | 34,34 |
| Г | 55729 | 2,62 | 2,72 | +0,1 | 5,57 |
| Д | 6315 | 6,76 | 8,17 | +1,41 | 8,90 |
| Е | 15765 | 0,91 | 0,79 | -0,12 | -1,89 |
| Итого: | 37,86 | ||||
Таблица 7 – Анализ обобщающих показателей качества товара
| Показатель | Прошлый
период |
Отчетный
период | |
| план | факт | ||
| Средневзвешенный балл качества товара | 0,65 | 0,81 | 0,75 |
| Удельный
вес, %
а) товара высшей категории качества б) экспортируемых товаров в) бракованных товаров г) рекламационных товаров |
70 0,5 0,8 0,4 |
80 1,5 0,4 0,7 |
80 1,0 0,3 0,6 |
| Потери от брака, тыс.руб. | 520 | 450 | 400 |