Анализ кредитной политики банка

Что касается кредитования в форме кредитной линии, то особое внимание при ее использовании банк должен уделять контролю за лимитом выдач по кредитному договору и лимитом задолженности по ссудному счету.

В процессе кредитования в  форме кредитной линии особое внимание следует обращать на финансовое состояние заемщика. Если у заемщика прослеживается ухудшение кредитоспособности, то банку рекомендуется изменить схему кредитования, например, уменьшить  лимит кредитования, а в дальнейшем производить оплату расчетных документов только в пределах поступившей выручки  от реализации продукции и оказания услуг.

Объектом контроля должны быть также другие показатели отчетности клиента. Ежеквартально банку следует  рассматривать баланс оборотных  средств, сравнивать его с плановыми  данными, при необходимости корректировать размер кредитной линии. Поскольку  кредитная линия планируется, как  правило, на год, то ее фактическая величина под влиянием определенных факторов может существенно отличаться от прогнозируемой суммы. Своевременная  корректировка кредитной линии  даст возможность избежать искажений и ошибок при оценке кредитных взаимоотношений банка с заемщиком.

Также рекомендуется осуществлять оперативный контроль за состоянием задолженности по суде, ее отклонением от установленной кредитной линии. При этом нужно предусмотреть в кредитном договоре штрафную надбавку к договорной процентной ставке.

В договоре должно быть указано  право банка на получение комиссии в случае недоиспользования кредитной  линии, так как банк, размещая собранные  им в основном на платной основе свободные денежные средства, упускает свою выгоду. Размер комиссии должен зависеть от величины и длительности недоиспользования  кредитной линии.

Государственный кредит — совокупность кредитных отношений, в которых заемщиками, или кредиторами, выступают государство и местные органы власти. Они заимствуют средства на рынке ссудных капиталов путем выпуска займов через финансово-кредитные учреждения. Доходы от внутренних займов стали вторым после налогов источником финансирования государственных расходов. В современных условиях расширяется кредитная деятельность государства, особенно в низкорента-бельных, но необходимых для воспроизводства отраслях (жилищное строительство, инфраструктура, сельское хозяйство и т.д.).

Международный кредит — движение и функционирование ссудного капитала между странами. Кредитные отношения существуют не только внутри каждой страны, но и между разными государствами, их компаниями и банками как одна из форм международного движения капитал.

Международный  кредит  является  широким  понятием,  объединяющим  разнообразные  по  формам  и  субъектам  кредитные  отношения. Он  может  предоставлятся  государством,  центральным  банком,  банками  и  населением одних  странгосударств, центральным  банком,  банкам  и  населению   других  стран.

1.3 Основные принципы организации кредитного процесса

Основной экономической  функцией банков является кредитование их клиентов. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные  функции, во многом зависит экономическое  положение регионов, которые ими  обслуживаются. Банковские кредиты  способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест, строительству объектов социального  и культурного назначения, а также  обеспечивают экономическую стабильность.  

При  кредитных  сделках  должны  соблюдаться  важнейшие  принципы,  позволяющие  обеспечивать  возвратное  движение  средств. На  основе  таких  принципов и  определяется  порядок  выдачи  и погашения  ссуд,  их  техническое  и  документационное  оформление.  В  соответствии  с  указанными  принципами  организуется  оперативно- бухгалтерская  работа  заемщиков  и  кредиторов.

Принципами  кредитования  являются:

• возвратность;
• срочность;
• обеспеченность;
• целевое использование;
• дифференцированный  характер  кредита;
• платность.

1. Возвратность  кредита. Этот  принцип выражает  необходимость своевременного  возврата  полученных  от  финансовых  ресурсов  после завершения  их  использования заемщиком. Он  находит  свое  практическое  выражение  в  погашение  конкретной  ссуды  путем  перечисления  соответствующие  суммы  денежных  средств  за  счет  предоставления  ее  кредитной  организации,  что  обеспечивает  возобновление  в  кредитных  ресурсов  банка  как  необходимого  условия  продолжения  его  уставной  деятельности. По  своей экономической сущности  безвозвратные ссуды являлись  скорее  дополнительной  формой  бюджетных субсидий,  осуществляемых через посредство  государственного  банка,  что традиционно осложняло кредитное планирование  и вело  к постоянной  фальсификации расходной части бюджета. В условиях  рыночной  экономики понятие безвозвратной ссуды столь же  недопустимо, как понятие «убыточное  частичное предприятие».

2. Принцип  срочности   кредита  означает,  что   кредит  должен  быть  не  просто  возвращен, а возвращен в строго  определенный  срок, т.е.  в нем находит конкретное  выражение фактор  времени. Соблюдение  этого принципа  необходимо  для обеспечения ликвидности самих коммерческих  банков.

Принципы  организации  их  работы  не  позволяют  вкладывать  им  привлеченные  кредитные  ресурсы  в  безвозвратные  вложения. Для  каждого  отдельного  заемщика  соблюдение  срочности  возврата  кредита  открывает  возможность  получения  в  банке  новых  кредитов, а  также  позволяет  соблюсти  свои  экономические  интересы, не  уплачивая  повышенных  процентов  за  просроченные  ссуды.

3. Обеспеченность  ссуд  как  принцип  кредитной  сделки  показывает, что  имеющиеся у  заемщика  имущество  ценности,  недвижимость  или  солидный  гарант  позволяют  кредитору  иметь уверенность  в  том, что  возврат  ссуженных  средств  будет  обеспечен  в  срок. 

Данный  принцип  подразумевает  реальное  предоставленных заемщику  ссуд  различными  видами  имущества или обязательствами сторон. В качестве  обеспечения своевременного  возврата  ссуды кредиторы по  договору  принимают залог,  поручительство  (гарантию) и обязательства в других  формах,  принятых  практикой. В некоторых случаях  кредит  может  предоставляется без обеспечения,  тогда он  называется  «бланковым».

Заемщик  должен  предоставить  возможность  контроля  за  обеспеченностью кредита.  Невыполнение  обязательств  по  обеспечению возврата  займа является  основанием для его срочного  взыскания.

Кредитор, давая  ссуду  под  залог,  проверяет:  отвечает  ли  залоговое  имущество  предъявляемым  требованиям,  например,  обеспечена  ли  его  ликвидность.

 Под  ликвидностью  таких  активов,  как  товарно- материальные ценности,  ценные  бумаги,  финансовые  требования  к третьим лицам и др.,  понимается  способность активов к превращению в деньги.

Проверяются  также  способность  цен  на  заложенное  имущество,  издержки  по  хранению  и  реализации  залога. В  зависимости  от  того,  насколько  заложенное  имущество  отвечает  данным  требованиям, определяется  объем  выдаваемой  ссуды.

Размер  ссуд  под  залог  имущества  устанавливается  в  процентах  к  рыночной  стоимости  залога  на  момент  заключения  кредитного  соглашения. Превышение  цены  залога  над суммой  кредита  служит  для  компенсации   риска  утраты, ущерба,  изменения  цен  на  имущество и  т.п.

 В  случае  неплатежеспособности  кредитор  имеет  право  реализовать   залог  для  возмещения  из  вырученных  средств  долга   заемщика  и  издержек  по  реализации. Остаток  выручки   возвращается  заемщику. Если  вырученная  сумма  оказалась  недостаточной,  то  кредитор  вправе  требовать   возмещения  ущерба.

4.  Целевое  использование   кредита  распространяется  на  большинство  видов  кредитных  операций,  выражая  необходимость  целевого  использования  средств,  полученных  от  кредитора. Находит  практическое  выражение  в  соответствующем  разделе  кредитного  договора, устанавливающего  конкретную  цель  выдаваемой  ссуды, а также  в  процессе   банковского  контроля  за  соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием  для досрочного  отзыва  кредита или введения  повышенного ссудного процента.

5.  Дифференцированный  характер  кредита. Этот  принцип  определяет  дифференцированный  подход  со стороны  кредитной  организации  к  различным  категориям потенциальных  заемщиков. Кредит  должен  предоставляться  только  тем  хозорганам,  которые  в  состоянии  его  своевременно  вернуть. Поэтому  дифференциации  кредитования  должна  осуществляться  на  основе  показателей  кредитоспособности, под  которой  понимается  финансовое  состояние  предприятия, дающее  уверенность  в  способности  и  готовности  заемщика  возвратить  кредит  в  обусловленной  договором  срок.

6. Принцип  платности   кредита  означает, что  каждое  предприятие- заемщик  должно  внести  банку  определенную  плату  за  временное  заимствование  у  него  для  своих  нужд  денежных  средств. Реализации  этого  принципа  на  практике  осуществляется  через  механизм  банковского  процента. Ставка  банковского  процента – это  цена  кредита. Банку  платность  кредита  обеспечивает  покрытие  его  затрат, связанных с  утратой  процента  за  привлеченные  в депозиты  чужие  средств,  затрат  по содержанию  своего  аппарата, а также  получение  прибыли.

Сущность  кредита  проявляется  в  его  функциях. В  свою  очередь,  функция  кредита  есть  проявление  его  сущности, выражение  общественного  назначения  кредита.

Кредит  выполняет три  основные  функции:

• распределительную;
• эмиссионную;
• контрольную.

Распределительная  функция – распределение денежных  средств на  возвратной  основе. Реализуется в процессе  предоставления  денежных  средств  предприятиям  и  организациям  на  условиях  возвратности  и  платности.

Эмиссионная  функция – создание кредитных средств обращения и замещения наличных  денег. Проявляется в том,  что в процессе  кредитования  создаются платежные средства,  т.е. наряду  с наличными деньгами  в оборот  входят  деньги  в безналичной форме.

Контрольная  функция – контроль  за эффективностью  деятельности  экономических субъектов. Проявляется во  всестороннем  контроле  хозяйственной деятельности  субъекта,  получившего кредит (см. табл.2).

Таблица 2.

Выполнение банками функций  финансовой системы