Экономический анализ Регионального Банка Развития (ЗАО)

Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Декабря 2010 в 17:08, курсовая работа

Описание работы

Целью исследования является анализ финансового положения и выявление факторов как положительно, так и негативно, влияющих на деятельность Регионального банка развития.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
- провести вертикальный и горизантальный анализ баланса банка и выявить его ликвидность;
- рассчитать финансовые результаты, выявить основные факторы оказывающие на них влияние;
-провести анализ группы экономических коэффициентов, нормативов пруденциального надзора;
-разработать рекомендации по решения возникших у банка проблем, способствующих улучшению его финансовой ситуации.
- на основании средних темпов роста составить предположительный прогноз по основным показателям деятельности банка.

Содержание

Введение
Глава 1. Анализ Бухгалтерского баланса
Глава 2. Анализ финансовых результатов
Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора
Глава 4. Составление прогноза и рекомендаций
Заключение
Список используемой литературы
Приложение

Работа содержит 1 файл

Курсовая РБР.docx

— 150.73 Кб (Скачать)
 

    Рассчитаем  экономический эффект прогноза.

    А) По Доходам

Расчет  произведем по следующей формуле:

Привлеченные  сред-ва прогноз -  Привлеченные сред-ва ПГ * К роста дох.

    Б) По оборачиваемости

(Об-ть  в дн. Прогнозная – Об-ть в  дн. ПГ)*Однодневный дох.

    В) По прибыли

Прибыль ПГ-Прибыль погноза

    Для удобства изложения расчетные данные представим в виде таблицы:

    Таблица 14 – Прогнозируемый эффект

    Прогноз/ эффект остророжн. оптимал. наилуч.
    По  доходам -251826,64 -1054838,84 -1141089,46
    По  обор-ти 2820,91835 -800,122971 -1814,12056
    По  прибыли -41003,53 -107254,45 -173505,37
 

    Из  полученных данных наблюдается значительное высвобождение средств. 
 

 

    Заключение

    Был проведен комплексный экономический  анализ Урал Капитал Банка по результатам  его деятельности за 2009, 2008 года.

      В первой главе проанализирован  баланс, его структура и динамика. существенным негативным фактором  стало  значительное сокращении  валюты баланса на 574324 тыс. руб.  или 13%. На уменьшение Активов  повлияло уменьшение: чистой ссудной  задолженности, средств кредитных  организаций в Центральном банке  Российской Федерации, средств   в кредитных организациях.

    Банком  были увеличены Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы  (112167 тыс. руб.; 46,928%) их доля в  активе возрасла с 5 до 9% что приблизило ее к нормативному значению в 10%, что  повысило и норматив ликвидности  Н1.

      Структурно по балансу доля  ликвидных активов составляла 18,22%, а в 2009 году это значение  уменьшилось до 14,28%, что не соответствует  нормативу 25%. Однако близка к  нормативному значению доля работающих  активов, она составила более  76% как в 2008 тик и в 2009 году.  Соответственно и доля неработающих  активов в отчетном году тоже  близка к идеальному состоянию  в 20%

    Несмотря  на рост привлекаемых банком средств(значительно  растут вклады физических лиц - на 36% в  сравнении с прошлым годом), в  целом, наблюдается уменьшение рентабельности банка, так как в отчетном периоде  наблюдался убыток (-88871 т. р.), это негативно  характеризует деятельность. Рентабельность активов, капитала, работающих активов  принимают в динамике отрицательные  значения. Процентная маржа прошлого года показывает значение в 0,82%, что  значительно ниже установленных  нормативов (3-6%) это говорит о  низкой доходности вложений средств  банка, а по результатам 2009 года маржа  принимает и вовсе отрицательное  значение.

    Связано это с большем темпом роста  расходов (31,23%) в сравнении с темпами  роста доходов (26,45%) что прослеживается в анализе 102 формы во второй главе. Данная ситуация обусловлена конъюнктурой кредитного рынка, сохранившийся после финансового кризиса.

    Налоговая нагрузка в 2008 году составляет 94,33% достаточно высокий показатель, однако он сокращает  до 38,56% по результатам 2009 года но это  вызвано негативной динамикой в  прибыли банка.

      В третей главе по нормативам, характеризующим ликвидность банка,  ситуация выглядит достаточно  стабильно. на все отчетные  даты значения нормативов Н1  – Н4 значительно превышают  требуемые величины. С ростом  объема проводимых банком операций  увеличивалась сумма активов,  включаемых норматива Н1. При этом  рост собственных средств был  несоразмерен росту активов.

      При расчете ряда экономических  коээфициентов в третей главе  (см. таблица 12),  Коэффициенты  управления расходами и Коэффициенты  оценки доходности банка показали  значения не вписывающие в  установленные нормы. Коэффициент  управления расходами К16.1, не  соответствуют нормативу, однако  достаточно близок к нему –  0,8%, что нельзя сказать про  К16.2, значение которого составляет  лишь 0,17% что говорит о том,  что банк не способен управлять  своими процентными рисками, присутствует  негативная динамика превышения  роста расходов над доходами  банка. Аналогичное состояние  при расчете К15.2 - динамика роста  показывает негативное для банка  значение в - 0,08%

    Прогноз, созданный в четвертой главе, основывается на положительной динамике предшествующих лет и рассчитывается исходя из среднего темпа роста доходов  и расходов, однако следуют учесть ряд рекоминдаций, по увеличению прибыли, и в первую очередь направить  усилия на управление процентными рисками, и  увеличение процентной моржи, а  не на бездумное  привлечение средств  банком со стороны физических лиц.

 

     Список используемой литературы 

  1. С.Ю. Буевичь  «Анализ финансовых результатов  банковской деятельности» М. Кронус 2004г
  2. Бердникова Т.Б.  «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия»   Инфра-М   2007г  
  3. Батракова Л.Г. «Экономический анализ деятельности коммерческого банка »
  4. Савицкая Г.В. «Экономический анализ» М.: Новое знание 2004 г.
  5. Официальный сайт Банка Реконструкции и Развития – www.rbrbank.ru
  6. Официальный сайт ЦБРФ – www.cbr.ru

 

 

    Приложение

 

    БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС  
    (публикуемая  форма)

 на 1 января 2010 года

 
 
Номер п/п Наименование статьи Данные на отчетную дату Данные на соответствующую  отчетную дату прошлого года
1 2 3 4
I. АКТИВЫ
1 Денежные средства 166 083 134 394
2 Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской Федерации 99 032 260 611
2.1 Обязательные резервы  24 003 5319
3 Средства  в кредитных  организациях 287 088 415 783
4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль  или убыток 0 0
5 Чистая  ссудная  задолженность     2 000 104 2 662 151
6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для  продажи  598 892 624 684
6.1 Инвестиции в  дочерние и зависимые организации 0 0
7 Чистые вложения в  ценные бумаги,  удерживаемые до погашения   0 523
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 351 184 239 017
9 Прочие активы 372 953 112 497
10 Всего активов  3 875 336 4 449 660
II. ПАССИВЫ
11 Кредиты, депозиты и  прочие средства Центрального банка  Российской Федерации    0 86 000
12 Средства кредитных  организаций  0 10 000
13 Средства клиентов (некредитных организаций) 3 147 833 3 237 505
13.1 Вклады  физических лиц  2 186 149 1 614 927
14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток 0 0
15 Выпущенные долговые обязательства  75 158 438 984
16 Прочие обязательства  20 884 33 959
17 Резервы  на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и  операциям с резидентами  офшорных зон  3 183 9 844
18 Всего обязательств 3 247 058 3 816 292
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19 Средства акционеров (участников) 650 500 650 500
20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0
21 Эмиссионный доход             15 050 15 050
22 Резервный фонд 20 338 20 208
23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи -6 617 -90 398
24 Переоценка основных средств 0 0
25 Нераспределенная  прибыль (непокрытые убытки) прошлых  лет 37 878 35411
26 Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период -88 871 2 597
27 Всего источников собственных  средств  628 278 633 368
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  
28 Безотзывные обязательства  кредитной  организации   754 886 369 130
29 Выданные кредитной  организацией гарантии и поручительства 135 206 75 479
 
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
  (публикуемая  форма)    
  за  2009 г. 
   
Номер п/п Наименование  статьи Данные за отчетный период Данные за соответствующий  период прошлого года
1 2 3 4
1 Процентные  доходы, всего, 
в том числе:
643 689 591 837
1.1 От размещения средств в кредитных организациях 11 240 16 813
1.2 От ссуд, предоставленных  клиентам (некредитным организациям) 555 247 491 626
1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0
1.4 От вложений в ценные бумаги 77 202 83 398
2 Процентные  расходы, всего, 
в том числе:
309 123 236 707
2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 3 849 4 748
2.2 По привлеченным средствам клиентов (некредитных  организаций) 297 675 211 537
2.3 По выпущенным долговым обязательствам 7 599 20 422
3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 334 566 355 130
4 Изменение резерва  на возможные потери по ссудам, ссудной  и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских  счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, 
в том числе:
-252 469 -153 986
4.1 Изменение резерва  на возможные потери по начисленным  процентным доходам -4 401 -2 693
5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные  потери 82 097 201 144
6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости  через прибыль или убыток 0 35 462
7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи -14 337 684
8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 0 0
9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 67 338 37 009
10 Чистые доходы  от переоценки иностранной валюты -37 507 542
11 Доходы от участия в капитале других юридических  лиц 0 0
12 Комиссионные  доходы 67 336 118 092
13 Комиссионные  расходы 13 412 10 200
14 Изменение резерва  на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 631 0
15 Изменение резерва  на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 0 0
16 Изменение резерва  по прочим потерям -17 124 -2 366
17 Прочие операционные доходы 141 349 15 903
18 Чистые доходы (расходы) 276 371 396 270
19 Операционные  расходы 340 507 350 402
20 Прибыль (убыток) до налогообложения  -64 136 45 868
21 Начисленные (уплаченные) налоги 24 735 43 271
22 Прибыль (убыток) после налогообложения  -88 871 2 597
23 Выплаты из прибыли  после налогообложения, 
всего, в том числе:
0 0
23.1 Распределение между акционерами (участниками) в  виде дивидендов 0 0
23.2 Отчисления  на формирование и пополнение резервного фонда 0 0
24 Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период -88 871 2 597

Информация о работе Экономический анализ Регионального Банка Развития (ЗАО)