Технико-экономический анализ основных показателей работы доменного цеха ОАО «ЕВРАЗ ЗСМК»

В таблице 4 представлен анализ показателей интенсификации производства.

Комплексная оценка всесторонней интенсификации представляет собой  оценку использования совокупных затрат, которые представляют собой сумму  материальных затрат, фонда заработной платы и амортизации.

Прирост (снижение) ресурсов на 1% прироста (снижения) товарной продукции  рассчитывается по формуле 1.

, (доли ед.), (1)

где – прирост (снижение) i-го количественного показателя на 1% прироста товарной продукции, доли ед.;

 – темп  изменения i-го количественного показателя, доли ед.;

 – темп изменения товарной продукции, доли ед.

Относительная экономия (перерасход) ресурсов рассчитывается по формуле:

, (руб.) (2)

где , – значения i-го количественного показателя в фактическом и базовом периодах соответственно.

Алгоритм расчета относительной экономии (перерасхода) ресурса на примере ресурса «основные производственные фонды»:

1. динамика показателей – из таблицы 3:
• количественный – среднегодовая стоимость основных производственных фондов (ОФ) – равен 2,0945;
• качественный – фондоотдача – равен 0,5051;
2. прирост (снижение) ресурсов на 1% прироста товарной продукции:

(ед.),

таким образом, получен прирост  среднегодовой стоимости основных производственных фондов;

3. доля влияния на 100% прироста товарной продукции:

• количественного фактора:

(%);

• качественного фактора:

(%);

4. относительная экономия (перерасход):

(руб.),

таким образом, получен перерасход ресурса.

Поскольку экономия (перерасход) рассчитывается в стоимостных единицах, количество ресурсов в анализируемом  и предыдущем периодах должно быть выражено также в стоимостных единицах. Численность персонала выражена в натуральных единицах, поэтому для расчета экономии по данному виду ресурса в стоимостном выражении необходимо экономию в натуральных единицах умножить на среднюю цену ресурса в анализируемом периоде, то есть на среднюю заработную плату в 2007 году.

Расчет относительной  экономии (перерасхода) ресурса «производственный персонал» за счет изменения фактора «численность персонала»:

(человек);

(руб.),

где – фонд заработной платы в 2007 году, руб.;

454 – численность персонала  в 2007 году, человек.

Таблица 4 – Сводный анализ показателей интенсификации производства

Виды ресурсов	Показатели, характеризующие  ресурс		Динамика показателей, доли ед.		Прирост (снижение) ресурсов на 1 % прироста (снижения) продукции, доли ед.	Доля влияния на 100% прироста (снижения) продукции показателей		Относительная экономия (перерасход) ресурсов, руб.
	количест-венные	качествен- ные	количест-венных	качествен- ных		количест-венных	качествен- ных
Производственный персонал	Чрщ	ПТрщ	0,9440	1,1206	-0,9674	-96,74	196,74	-14735321,38
	ФЗП	Зо	1,0411	1,0161	0,7104	71,04	28,96	-1967002,79
Материальные затраты	М	Мо	0,8842	1,1964	-2,0011	-200,11	300,11	-1737896,94
Основные производственные фонды	ОФ	Фо	2,0945	0,5051	18,9187	1891,87	-1791,87	985756535,42
	А	Ао	1,1744	0,9008	3,0145	301,45	-201,45	4134980,89
Комплексная оценка всесторонней интенсификации	Р	Ро	1,0605	0,9975	1,0456	104,56	-4,56	430081,17

Анализ коэффициентов  интенсификации производства показал, что доля влияния экстенсивных факторов на 100% прироста товарной продукции  превышает 50%, что говорит об экстенсивности экономического роста, то есть рост товарной продукции вызван привлечением большей величины ресурсов, а не улучшением их использования. Об этом также свидетельствует значение показателя ресурсоотдачи меньше единицы (Р_о=0,9975) – эффективность использования совокупных ресурсов снизилась, в результате получен перерасход ресурсов на 430081,17 тыс. руб.

Основным фактором, определяющим форму роста, является среднегодовая  стоимость производственных фондов, а именно экстенсивность их использования  при ухудшении качественного  уровня использования, то есть снижении фондоотдачи. Преимущественно экстенсивным является использование фонда заработной платы.

Таким образом, в анализируемом  периоде произошло снижение значения товарной продукции в натуральных  единицах и увеличение в стоимостных. Анализ основных технико-экономических  показателей, а также показателей  интенсификации производства, выявил факторы, повлиявшие на динамику данных показателей. На основании анализа разработаны рекомендации:

1. осуществить факторный анализ фондоотдачи для выяснения причин ее снижения;
2. повысить эффективность использования фонда заработной платы;
3. осуществить факторный анализ себестоимости для выяснения причин ее роста.

 

2 Анализ выполнения  плана производства и качества  продукции

Производство чугуна доменным цехом в 2007 году составило 5246,2 тыс. т, что ниже плана на 833,3 тыс. т.

Значения объемов производства чугуна по печам в сравнении с планом приведено в таблице 5.

Таблица 5 - Анализ выполнения плана производства продукции в 2007 году

Наименование показателя	ДП №1	ДП №2	ДП №3	Итого по цеху
Объем производства:
- по плану, т;	1466280	1783110	2080110	5329500
- фактически, т	1442782,8	1794759,3	2008627,6	5246170
Отклонение от плана, т	-23497,2	11649,3	-71482,4	-83330,3
Выполнение плана, %	98,4	100,65	96,56	98,44

Для выявления причин отклонений фактических значений от плановых проводится технико-экономический анализ выполнения производственной программы, который выполняется по каждой доменной печи. Исходные данные для расчетов представлены по печи №1 (таблица 6).

Таблица 6 – Исходные данные для анализа выполнения производственной программы

Наименование факторов, влияющих на изменение объема производства	Доменная печь №1		Доменная печь №2		Доменная печь №3
	План	Отчет	План	Отчет	План	Отчет
Выпуск чугуна, т	1466280	1442782,8	1783110	1794759,3	2080110	2008627,6
Факторы экстенсивного характера:
Календарное время, сутки	365	365	365	365	365	365
Капитальные ремонты, сутки	50	108,35	0	0	0	0
Текущие ремонты, сутки	0	0	0	0	0	0
Номинальное время, сутки	315	256,65	365	365	365	365
Текущие простои, % к номинальному времени	0,55	2,18	0,22	1,29	1,12	2,42
Продолжение таблицы 6
Наименование факторов, влияющих на изменение объема производства	Доменная печь №1		Доменная печь №2		Доменная печь №3
	План	Отчет	План	Отчет	План	Отчет
Факторы интенсивного характера:
Производительность в  номинальные сутки, т/сутки	4 654,86	5 621,69	4885,23	4917,15	5 698,93	5 503,09
в том числе по факторам:
содержание Fe в металлошихте, %	57,94	57,08	57,94	57,47	57,94	57,39
O2 в дутье, %	28,2	26,68	26,79	27,72	26,79	26,58
содержание золы в коксе, %	11,1	11,43	11,1	11,41	11,1	11,39
содержание серы в коксе, %	0,41	0,42	0,41	0,42	0,41	0,43
давление газа под колошником, ати	1,52	1,6	1,52	1,5	1,52	1,61
содержание в чугуне:
Si	0,5289	0,5904	0,53	0,49	0,53	0,51
Mn	0,48	0,44	0,48	0,44	0,48	0,46
P	0,18	0,1012	0,18	0,1	0,18	0,1
S	0,025	0,0192	0,03	0,02	0,03	0,02
температура горячего дутья, °С	1150	1177,28	1150	1188,29	1150	1188,02
содержание агломерата в  металлошихте, %	83,54	85,77	83,54	81,5	83,54	84,2
стабильность агломерата по Fe, %	70,54	75,66	70,54	75,66	70,54	75,66

 

Расчет отклонений объема производства за счет отдельных факторов рассчитывается по формулам 3 – 6, 8 – 10.

Отклонение объема производства за счет изменения календарного времени  работы печи:

^, (3)

где – абсолютное отклонение значения календарного времени работы доменной печи, сутки;

 – производительность  доменной печи в номинальные  сутки по плану, т/сутки.

Отклонение объема производства за счет изменения длительности капитальных  ремонтов печи:

^, (4)

где – абсолютное отклонение значения календарных ремонтов доменной печи, сутки.

Отклонение объема производства за счет изменения длительности текущих  ремонтов печи:

^, (5)

где – абсолютное отклонение значения текущих ремонтов доменной печи, сутки.

Отклонение объема производства за счет номинального времени работы печи:

^, (6)

где – абсолютное отклонение значения номинального времени работы доменной печи, сутки.

По формуле 7 осуществляется балансовая проверка расчета отклонения значения объема производства за счет изменения значения номинального времени:

^. (7)

Отклонение объема производства за счет изменения значения текущих  простоев:

, (8)

где – абсолютное отклонение значения текущих простоев доменной печи, %.

Отклонение объема производства за счет производительности в номинальные  сутки:

^, (9)

где – абсолютное отклонение значения производительности доменной печи в номинальные сутки, т/сутки;

 – значение  номинального фонда времени работы  доменной печи по факту, сутки.

При этом осуществляется балансовая проверка расчета:

^, (10)

где – отклонение значения объема производства за счет изменения i-го фактора, т.

, (11)

где – значение i-го фактора, влияющего на производительность доменной печи;

 – коэффициент, учитывающий изменение производительности доменной печи при изменении i-го фактора на единицу его изменения, доли ед.

В доменном цехе расчет влияния  показателей ведется в соответствии с «Методикой влияния качества шихты  и технологических факторов на производительность печи и удельный расход кокса» [6]. Значения коэффициентов по факторам приведены в таблице 7.

Таблица 7 – Значения коэффициентов, учитывающих изменение производительности доменной печи при изменении анализируемых факторов на единицу их изменения