Финансы и кредит. Ответы

      Страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. Для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется большая территория и значительное число объектом, Распределение ущерба во времени связано со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть и точное время их наступления неизвестно.

      Замкнутое распределение ущерба обусловливает  безвозвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение — возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение одного определенного периода. Поэтому сумма страховых платежей не подлежит возврату в случае отсутствия непредвиденных и неблагоприятных событий.

Как категория права, согласно Закону РФ "Об организации страхового дела в РФ», это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных доходов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых премий).

Как предпринимательскую  деятельность – это коммерческая деятельность страховщика с целью получения предпринимательского дохода, осуществляемая на основе лицензии Министерства финансов РФ (исключение составляют перестрахование и взаимное страхование).

   Сущность  страхования проявляется в его  функциях:

• рисковая;
• предупредительная;
• сберегательная;
• контрольная.

 Рисковая функция является главной, в ее рамках происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

   Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.

   Сберегательная функция проявляется в случае сбережения страховых сумм с помощью страхования на дожитие.

   Контрольная функция страхования заключена в наблюдении за строго целевым формированием средств страхового фонда. В соответствии с контрольной функцией  на основании законодательства и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за проведением страховых операций.

   Страхование внутри финансовой системы принимает  следующие формы:

   1. Самострахование – финансовые отношения, которые складываются при внутреннем перераспределении доходов хозяйствующих субъектов и государства с целью формирования резервных фондов для возмещения возможного ущерба. Все резервные фонды (предприятий и организаций, бюджетов разных уровней) всегда формируются за счет собственных финансовых ресурсов и поэтому выражают отношения, складывающиеся внутри того или иного элемента финансовой системы.

   2. Государственное страхование (некоммерческое) осуществляется с позиции общественной целесообразности и является обязательным в силу закона. В случае обязательного страхования страховые объекты, риски и минимальные размеры страховых сумм регламентированы соответствующим законодательством. Все страховые отношения, в которых государство выступает одним из субъектов страхования, можно отнести к подсистеме "государственные финансы". Существуют два вида государственных страховых отношений:

   Обязательное  общее страхование (государство является страховщиком) распространяется на всех граждан общества с целью обеспечения социальных интересов всего населения страны. К обязательному общему социальному страхованию относится система государственных социальных внебюджетных фондов, которые  являются страховыми по сути своей. Работодатели, начисляя за своих работников страховые взносы во внебюджетные фонды государства, выступают как страхователи, а государство, аккумулируя эти средства,  – как страховщик.

        Обязательное государственное профессиональное страхование (государство является страхователем) осуществляется за счет средств соответствующего бюджета, выделяемых министерством или иным федеральным органом исполнительной власти. Государство  выступает в роли страхователя и заключает договор с выбранной или законодательно определенной страховой компанией. Например, обязательное государственное личное страхование военнослужащих производится путем договора Министерства обороны РФ с Военно-страховой компанией. Число видов государственного профессионального страхования в настоящее время приближается к пятидесяти.

   3. Коммерческое страхование осуществляется согласно договору между страхователем и страховщиком. Страховые отношения между страховщиком (государственной или негосударственной страховой компанией) и страхователем (физическим или юридическим лицом) – это финансовые отношения подсистемы "финансы хозяйствующих субъектов". Коммерческое страхование обычно является добровольным, но может быть и обязательным. Несмотря на то, что обязательное коммерческое страхование регламентируется соответствующим законодательством, плательщиком премии обычно выступает сам страхователь. В РФ к обязательному страхованию на коммерческой основе относятся следующие виды страхования:

• страхование пассажиров воздушного, железнодорожного водного и др. видов транспорта,
• страхование гражданами принадлежащего им имущества (строений и сельскохозяйственных животных),
• страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств,
• страхование юридическими лицами имущества, находящегося в их хозяйственном ведении или оперативном управлении и являющегося государственной или муниципальной собственностью.

   В отличие от обязательного добровольное страхование всегда носит выборочный характер.

   Исходя  из объектов страхования различают  отрасли страхования:

• личное страхование, с помощью которого осуществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния;
• имущественное страхование, в котором объектом страховых отношений выступают имущество различных видов и имущественные интересы;
• страхование ответственности, которое защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация так и третьих лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения;
• страхование экономических рисков, где объектом выступает возможность различных потерь доходов предпринимателя.

 Из  отраслей страхования выделяют подотрасли и виды страхования.

 Вид страхования – это часть отрасли страхования, которая отражает конкретные интересы страхователей, связанные со страховой защитой конкретных объектов. Вид страхования включает отдельные разновидности – страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.

   Виды личного страхования:

• страхование жизни;
• страхование на дожитие до определенного возраста или события;
• страхование от несчастных случаев и болезни;
• медицинское страхование.

   Виды  имущественного страхования:

• страхование наземного транспорта;
• страхование воздушного транспорта;
• страхование средств водного транспорта;

страхование грузов;

• страхование других видов имущества;

   Виды  страхования ответственности:

• страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита;
• страхование ответственности владельцев автотранспортных средств;
• страхование гражданской ответственности предприятий;
• страхование профессиональной ответственности;
• страхование иных видов гражданской ответственности.

   Виды  страхования экономических  рисков:

• страхование риска прямых потерь;
• страхование риска косвенных потерь.

 

Кредит  и кредитная система  Российской Федерации:

  сущность, структура,  формы кредита 

  Кредит  представляет собой ссуду в денежной или товарной форме на условиях срочности, платности и возвратности. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить  в экономические отношения. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) готов предоставить другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Возможность возникновения и развития кредита связана с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов или денежного капитала.

  Для того чтобы возможность кредита  стала реальностью, необходимы определенные условия:

• Участники кредитной сделки должны выступать как субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из их экономических связей;
• Интересы кредитора и заемщика должны совпадать.

    Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид  общественных отношений, связанных  с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств – ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.

  Кредит, выступающий в денежной форме, нельзя отождествлять с деньгами. Кредитные  отношения отличаются от денежных:

• составом участников. В денежных отношениях участвуют продавец и покупатель, в кредитных – кредитор и заемщик;
• функциями. Деньги выполняют функции: мера стоимости; средство обращения; средство платежа; средство образования сокровищ; мировые деньги;
• участием денег и кредита в самом процессе отсрочки платежей; потребительной стоимостью, получаемой участниками отношений.

Отличия от родственной категории «финансы»:

• Осуществляет возвратное перераспределение, в то время как финансам свойственна безвозвратность в распределительных процессах.
• При кредитных отношениях происходит смена пользователя ресурсами, а не их собственника. При финансовых отношениях – меняется не только пользователь, но и собственник перераспределяемых средств.
• При кредитных отношениях ссудные средства передаются во временное пользование, при финансовых – в бессрочное, т. е. навсегда.
• Объект финансовых отношений – совокупный общественный продукт и национальный доход; объект кредитных отношений – лишь их временно свободная часть.
• Предоставление средств в пользование при кредитных отношениях происходит на платной основе, при финансовых - безвозмездно.

  Кредитные отношения предполагают наличие  как минимум двух субъектов: кредитора и заемщика.

  Кредитор  представляет ссуду на время, оставаясь  собственником ссуженной стоимости. Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку, при этом он не является собственником ссуженного капитала, а лишь временным его владельцем.

  В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

• аккумуляции временно свободных денежных средств;
• перераспределения денежных средств на условиях их последующего возврата;
• создания кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
• регулирования объема совокупного денежного оборота.

  Принципы  финансового кредитования составляют основу кредитных отношений, так как отражают саму сущность кредита. К ним относятся: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность, платность.