Финансы

ТЕМА:    Страхование

 

1. Основные понятия, особенности и функции страхования
2. Виды страхования
3. Особенности построения страховых тарифов

 

 

1.   Категорию «страхование» можно рассматривать как с экономической так и с юридической точки зрения.

Страхование — экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных определенных договором или законом случаях.

В соответствии с определением финансового права как отрасли  права, регулирующей отношения по образованию, распределению и использованию  государственных и муниципальных фондов денежных средств в Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 (ст. 2) дано следующее определение: страхование — отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Цель организации страхового дела — обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Задачами организации страхового дела являются:

• проведение единой государственной политики в сфере страхования;
• установление принципов страхования и формирование механизмов страхования,  обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

Существуют две формы страхования:

• обязательное — как за счет федерального бюджета, бюджетов 
  субъектов РФ, так и за счет страхователей (ст. 935 ГК РФ);
• добровольное — возникает на основании договора имущественного или личного страхования, заключаемого страхователем и 
  страховщиком  и правил страхования, определяющих общие 
  условия и порядок его осуществления.

Правила страхования  принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с ГК РФ и Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и содержат положения о субъектах страхования, об объектах страхования, о страховых случаях, о страховых рисках, о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов), о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях сторон, об определении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховой выплаты, о случаях отказа в страховой выплате.

Основными участниками страховых отношений являются:

страхователи — юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона;

застрахованные  лица — те, в пользу которых составляется договор страхования;

         страховщики — юридические лица, созданные в соответствии 
с   законодательством  Российской   Федерации  для  осуществления 
страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном порядке;

         страховые агенты — постоянно проживающие на территории 
Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность на 
основании  гражданско-правового договора физические лица или 
российские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и 
действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Он занимается продажей страховых полисов, инкассирует страховые премии, оформляет документацию;

         страховые брокеры — постоянно проживающие на территории 
Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские 
юридические лица (коммерческие организации), которые действуют 
в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, 
связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) 
между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров. В соответствии с действующим законодательством страховые брокеры — юридические лица могут предоставлять своим клиентам следующие услуги: поиск и привлечение клиентуры, консультирование клиентов, подготовка и оформление документов для подписания договоров или осуществления страховых выплат, размещение страховых рисков в перестрахование, предоставление экспертных услуг и т. д.);

         страховые актуарии — физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность   по   расчетам   страховых   тарифов,   страховых   резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов;

 Страховой рынок — это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является такой товар, как страховая услуга, и где формируются на него предложение и спрос.

Одной из основных особенностей страхования является вероятностный характер отношений, поскольку невозможно заранее предугадать, когда наступит страховой случай и каков будет размер причиненных убытков. Именно это и определило порядок возмещения материального ущерба путем распределения его на солидной основе между отдельными заинтересованными собственниками. У страхования есть и другие отличительные черты, в частности, возвратность средств — страховые платежи после их объединения в страховой фонд и подлежат выплате страхователям за вычетом расходов за услуги страховой компании, а также целевое использование создаваемого фонда (расходование страховых средств осуществляется и строго определенных случаях, обусловленных условиями договора Страхования).

В удостоверение заключенного договора страхователь получает Страховое свидетельство (полис) с приложением правил страхования, в котором содержатся перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии, порядок изменения и прекращения действия договора и другие условия, регулирующие правовые отношения сторон. При заключении договоров страхователи могут назначать физических или юридических лиц для получения страховых премий. Кроме того, страхователи имеют право заключать со страховщиком договоры о страховании третьих лиц в пользу застрахованных.

Страхование как самостоятельное  звено финансовой системы выполняет функции:

• предупредительную функцию — страховые компании могут использовать временно свободные средства страхователей, на 
  пример, на профилактические мероприятия, для инвестирования в промышленность, строительство, социально-экономические, экологические и другие программы и т.д.;
• восстановительную (защитную) — при наступлении страхового 
  случая и выплате обусловленной договором денежной суммы 
  происходит полное или частичное погашение потерь, понесенных юридическими и физическими лицами;
• сберегательную — при использовании страхования как средства защиты не только личных и имущественных потерь, но и 
  самих денежных средств,  вложенных в  качестве  страховых 
  взносов;

• контрольную — страховые платежи собираются в страховом фонде на строго определенные цели и используются также в строго обусловленных случаях и строго определенным кругом лиц.

 

 

Объектом  страховых отношений выступают отношения отдельных лиц и организаций по поводу обеспечения бесперебойности процесса производства или сохранения достигнутого уровня жизни.

Эти отношения в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты, материальным воплощением которой является страховой фонд.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Страховые услуги в страховании, могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности.

К сфере обязательного страхования относятся:

1. обязательное личное страхование пассажиров от несчастных 
   случаев на воздушном, железнодорожном,  морском,  внутреннем, 
   водном и автомобильном транспорте;
2. обязательное  государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные 
   сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;
3. обязательное государственное личное страхование сотрудников Министерства РФ по налогам и сборам;
4. обязательное бесплатное государственное страхование личности от риска радиационного ущерба вследствие Чернобыльской катастрофы;
5. обязательное государственное личное страхование должностных лиц таможенных органов РФ;

6) обязательное  государственное  страхование  медицинских и 
научных работников на случай ВИЧ-инфицирования;

7) обязательное медицинское страхование граждан РФ;

8) обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, летно-подъемным состав гражданской авиации, спасатели МЧС, работники железнодорожного транспорта, водители автоэлектротранспорта и др.);

Добровольное  страхование осуществляется в силу закона и на добровольной основе. Закон определяет наиболее общие условия страхования. Конкретные условия страхования регулируются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования. Страховщик самостоятельно разрабатывает такие правила, и основой для этого является страховое законодательство и страховые потребности потенциальных клиентов (страхователей). Например, общие условия страхования от несчастных случаев устанавливают необходимый минимальный возраст страхователей — 16 лет, дают определение страхового случая (обстоятельства, сопровождающиеся ранениями или увечьями, но не преднамеренные), фиксируют размеры страховых выплат (в частности, повреждение челюсти — 80% выплаты, указательного пальца кисти — 10%) и т.д.

Статья 4 Закона РФ «Об  организации страхового дела в РФ»  определяет, что объектами страхования  могут быть имущественные интересы, связанные:

• с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица — личное страхование;

• с владением,  пользованием, распоряжением имуществом — 
  имущественное страхование;
• с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу — страхование ответственности.

Это три отрасли страхования, которые подразделяются на множество видов.

Наиболее распространены на российском страховом рынке следующие виды страхования:

• страхование жизни;
• страхование здоровья при поездках за границу;
• страхование пенсий;
• страхование детей от несчастных случаев;
• страхование от несчастных случаев профессиональных групп;
• медицинское страхование;
• страхование ритуальных услуг.

 

1. Личное страхование может быть индивидуальным и групповым. По договору личного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) выплатить единовременно или периодически оговоренную договором сумму в случае 
   причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или за 
   страхованного лица, а также достижения им определенного возраста 
   или наступления в его жизни предусмотренного договором события.
2. Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными ценностями.

Наиболее распространены на российском страховом рынке следующие виды имущественного страхования:

• сельскохозяйственное;
• страхование транспортных средств;
• страхование имущества граждан;
• страхование имущества предприятий различных форм собственности.

По договору имущественного страхования в соответствии со ст. 929 ГК РФ страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить страхователю или лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором страховой суммы.