Функции банков как агентов валютного контроля

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Функции банков  как агентов валютного контроля

 

Основными направлениями валютного контроля Республике Беларусь являются:

• определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству;
• обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу Республики Беларусь;
• предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем; проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;
• анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям.

Валютный контроль в  Республике Беларусь осуществляют органы и агенты валютного контроля.

Органами валютного  контроля в Республике Беларусь являются Совет Министров Республики Беларусь, Национальный банк, Комитет государственного контроля Республики Беларусь, Государственный  таможенный комитет.

Агентами валютного контроля в Республике Беларусь являются республиканские органы государственного управления и иные государственные организации, подчиненные Правительству Республики Беларусь, областные исполнительные комитеты, таможни, банки и небанковские кредитно-финансовые организации. http://www.economy-web.org/?p=8

Согласно ст. 19 Банковского  кодекса Республики Беларусь (далее  – БК) Нацбанк и иные государственные  органы не вправе требовать от банков выполнения не свойственных им контрольных  и других функций, за исключением функций агентов валютного контроля и контроля за ведением кассовых операций. Правовые основы выполнения банками функций агентов валютного контроля установлены Законом Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-3 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон),. Согласно ч. 2 ст. 27 порядок осуществления валютного контроля банками устанавливается законодательными актами (т.е. нормативными правовыми актами Президента и Парламента) и (или) нормативными правовыми актами Нацбанка. При этом банки как агенты подотчетны последнему как органу валютного контроля (ст. 24 и 26 Закона). Но после принятия Закон утратил силу отсутствовал комплексный подзаконный нормативный акт, регулировавший вопросы валютного контроля,  а был лишь целый ряд разрозненных, посвященных тем или иным аспектам его осуществления.

С сентября 2006 г. таким  комплексным нормативным правовым актом стала Инструкция по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями функций агентов  валютного контроля, утв. пост. Правления Нацбанка Республики Беларусь от 27.06.2006 № 89 (далее – Инструкция № 89). Следует отметить, что Инструкция № 89, дословно воспроизводя функции, перечисленные в ч. 3 ст. 27 Закона. При этом, однако, Инструкция № 89 детализирует каждую из них, определяя предмет валютного контроля. http://www.profmedia.by/pub/cur/art/1844/

Контроль банков как агентов валютного контроля определяется следующими функциями:

1. контроль за своевременностью представления отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства;
2. контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства.

При выполнении данной функции  банки осуществляют контроль за:

• обоснованностью платежей в иностранной валюте и белорусских рублях в безналичной форме в отношениях между субъектами валютных операций – резидентами и нерезидентами при проведении платежей по сделкам, предусматривающим импорт товаров, работ, услуг, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, а также передачу имущества в аренду;
• правомерностью (наличие разрешения Национального банка, возможность проведения расчетов в соответствии с валютным законодательством) проведения расчетов в иностранной валюте, ценных бумагах в иностранной валюте и (или) платежных документах в иностранной валюте между резидентами;
• правомерностью изменения денежных обязательств, выраженных в иностранной валюте или в белорусских рублях, при проведении валютных операций;
• правомерностью внесения наличных белорусских рублей в кассу банка для зачисления (перечисления) на счета субъектов валютных операций – нерезидентов либо получения наличных белорусских рублей при снятии со счетов субъектов валютных операций – нерезидентов;
• правомерностью внесения (снятия) наличной иностранной валюты на счета (со счетов) субъектов валютных операций;
• визированием паспортов сделок, оформленных субъектами валютных операций – резидентами;
• осуществлением субъектами валютных операций – резидентами авансовых платежей;
• целевым использованием иностранной валюты, купленной резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) на внутреннем валютном рынке;
• проведением резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) платежей в пользу нерезидента, зарегистрированного в оффшорной зоне, либо иного лица по обязательству перед этим нерезидентом или на счет, открытый в оффшорной зоне, только после уплаты оффшорного сбора в случаях, определенных законодательством;

      3. контроль  за представлением клиентами документов по валютным операциям.

При выполнении данной функции  банки осуществляют контроль за:

• полнотой и своевременностью представления субъектами валютных операций – резидентами сведений о поступлении на их счета денежных средств от сделок, предусматривающих экспорт товаров, работ, услуг, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, передачу имущества в аренду;
• представлением резидентами при проведении ими валютных операций договоров либо иных документов (оснований), предусмотренных законодательством Республики Беларусь или законодательством иностранных государств;
• представлением документов, подтверждающих обоснованность покупки резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
• представлением документов, необходимых для обязательной продажи иностранной валюты;
• представлением документов, подтверждающих обоснованность непроведения обязательной продажи средств в свободноконвертируемой валюте и российских рублях резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями);
• представлением документов, подтверждающих обоснованность платежей резидентов (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) в пользу нерезидентов по предоставлению и возврату кредитов, займов, инвестиций, а также процентов, дивидендов и иных доходов по данным операциям;
• представлением документов, обосновывающих платежи физических лиц – резидентов в пользу юридических лиц – нерезидентов в иностранной валюте и белорусских рублях, а также в пользу юридических лиц – резидентов и индивидуальных предпринимателей – резидентов в иностранной валюте;
• представлением документов, обосновывающих проведение клиентами операций неторгового характера;

4. уведомление органов валютного контроля о поступлении клиентам денежных средств по валютным операциям, проводимым с нарушением законодательства Республики Беларусь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Документы, необходимые для целей валютного контроля

 

К документам, которые представляются клиентом и необходимы для осуществления банком функций агентов валютного контроля, относятся:

1. при осуществлении  валютной операции, связанной с  исполнением обязательств по  внешнеторговым договорам:

1.1. при получении денежных  средств от экспорта товаров:

• внешнеэкономический договор;
• паспорт сделки (если в соответствии с законодательством требуется его оформление);

1.2. при перечислении  денежных средств по импорту  товаров:

• внешнеэкономический договор;
• паспорт сделки (если в соответствии с законодательством требуется его оформление);
• свидетельство о помещении товаров под заявленный таможенный режим (если в соответствии с законодательством требуется производство таможенного оформления товаров);
• товаросопроводительные документы либо иные документы, подтверждающие поступление товаров импортеру, оформленные в соответствии с законодательством (если в соответствии с законодательством не требуется производство таможенного оформления товаров);

2. при осуществлении  валютной операции между резидентами (кроме физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями), связанной с осуществлением платежей:

• договор или в установленных случаях разрешение Национального банка на проведение валютной операции;

3. при осуществлении  валютной операции, связанной с получением и осуществлением платежей по экспорту (импорту) охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной собственности, имущества, сданного в аренду, выполненных работ, оказанных услуг, – внешнеэкономический договор;

4. при осуществлении  валютной операции, связанной с  поступлением денежных средств  от реализации нерезидентами  товаров в соответствии с условиями  посреднических договоров:

• договор комиссии или договор поручения;
• паспорт сделки (если законодательством требуется его оформление);
• отчет комиссионера (отчет о выполненном поручении) либо документы (в том числе составленные и заверенные комиссионером), подтверждающие сумму денежных средств, которые получены от продажи комиссионером товаров и перечислены комитенту;

5. при осуществлении  валютной операции, связанной с  поступлением денежных средств  от реализации нерезидентами  охраняемой информации, исключительных  прав на результаты интеллектуальной  собственности, передачи имущества  в аренду, выполнения работ, оказания услуг в соответствии с условиями посреднических договоров, – договор комиссии или договор поручения;

6. при осуществлении  валютной операции, связанной с  перечислением денежных средств,  направленных резидентом для  исполнения поручения, в соответствии  с условиями договоров поручения, комиссии, а также при осуществлении валютной операции, связанной с поступлением денежных средств для приобретения товаров, выполнения работ, оказания услуг в соответствии с договорами поручения, комиссии, – договор поручения, комиссии;

7. при осуществлении  валютной операции, связанной с  платежами в пользу нерезидентов  в соответствии с условиями  посреднических договоров:

• договор комиссии или договор поручения;
• паспорт сделки (если законодательством требуется его оформление);
• отчет комиссионера (отчет о выполненном поручении) либо документы (сведения), подтверждающие сумму денежных средств, которые получены от продажи комиссионером товаров (выполнения работ, оказания услуг) и подлежат перечислению комитенту;

8. при осуществлении  валютной операции, связанной с получением, предоставлением и возвратом денежных средств в соответствии с договором займа:

• договор займа;
• расчет процентов за пользование займом либо акт сверки расчетов;

9. в случае возврата  субъектом валютных операций  – резидентом денежных средств по займу, когда денежные средства по данному займу в соответствии с договором займа не поступали на счет резидента-заемщика, а направлялись нерезидентом-заимодавцем в оплату обязательств заемщика перед другим нерезидентом:

• договор займа;
• выписка со счета нерезидента-получателя средств либо его письменное подтверждение о получении данных средств, либо документы, подтверждающие исполнение нерезидентом обязательства, в оплату которого был получен заем, по договору с резидентом-заемщиком;

10. при осуществлении  валютных операций, связанных с  платежами по иным финансовым  обязательствам (в зависимости от  вида финансовых обязательств):

• договор;
• исполнительные листы;
• решения судов или исполнительных органов;
• другие документы, обосновывающие необходимость платежа;

11. при осуществлении  валютной операции, связанной с  проведением платежей физическими  лицами (кроме частных переводов):

• договор либо иной документ, подтверждающий совершение гражданско-правовой сделки (в том числе информация на бумажном носителе из глобальной компьютерной сети Интернет) и содержащий сведения о наименовании бенефициара, его банковских реквизитах, стоимости подлежащих оплате товаров и услуг, назначении платежа. При этом в платежной инструкции в поле «Назначение платежа» физическое лицо должно указать, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью;
• документ, удостоверяющий или подтверждающий личность физического лица (паспорт, вид на жительство, удостоверение беженца).