Годовая отчетность банка

Годовая отчетность банка  и ее значение.

Филиалы НБРК представляют годовые финансовые отчеты в департамент  бухгалтерского учета НБРК в соответствии с правилами представления филиалами  и подразделениями центрального аппарата НБРК годового финансового  отчетов филиалами НБРК.

Отчеты составляются:

1. Табличные формы – с применением программы “Microsoft Excel” со строгим соблюдением форматов таблиц.
2. Текстовые файлы – с применением программы “Microsoft Word”

Балансы подразделений  НБ оформляются в 2-х вариантах: с  учетом и без учета заключенных оборотов.

На последующих  страницах балансов в обязательном порядке приводятся данные о сверке аналитического учета и данных, отраженных в балансе.

Аналитический учет – подробный детальный учет, отражающую балансовую операцию во всех ее деталях.

Синтетический учет – счета, предназначенные для  обобщения учета отдельных видов  балансовых операции.

Чтобы составить  своевременный и качественный отчет  НБ в конце отчетного года проводит следующую подчетную работу:

1. Начисляют и отражают по соответствие счетам суммы вознаграждения за год
2. Проводят инвентаризацию денег, расчетов, основных средств и других материальных ценностей, учитанных на соответствующих балансовых и небалансовых счетах.

  Балансовые  счета – обязательства, собственный  капитал, доходы и расходы.

Внебалансовые счета – условные и возмещенные  требования и обязательства, счета  меморандума к балансу банка.

- по балансу  отчетного года отражается выявленные  излишки и недостачи по деньгам,  расчетам, основным средствам и  другим материальным ценностям.

- списывается  с баланса стоимости товарно-материальных ценностей, хозяйственных и строительных материалов, установленных правилами о выбытии и списании с баланса НБРК.

3. Данные инвентаризации, проводки в подразделении НБ, уточняются по оборотам, имеющие место после инвентаризации.

Здесь информация содержится в описях инвентаризации, сверяется главным бухгалтером  и ответственными работниками подразделении  НБ с балансами и с данными, которые содержится в карточках, ведомственных журналах.

Вышеназванные описи, а также протоколы  инвентаризационной комиссии и другие документы, касающиеся инвентаризации в месте с годовым отчетом предоставляется в НБ в отдельной папке.

1. проверяется полнота расчетов по имеющим договорам и отражение суммы, указанные в договоре, на соответствующих лицевых счетах.
2. проводится анализ состояния числящихся на балансе дебитной и кредитной задолженности.
3. проводятся расчеты с предприятиями и организациями, с которыми заключены соответствующие договоры, а также с работниками по подотчетным сумм.
4. производят сверку типовой ведомости по учету основных средств, предоставленной отделом учета основных средств, с данными карточек и журналов, типовых ведомостей, имеющихся в подразделениях НБ.

Если находят  расхождения, то они должны исправится и предоставить исправленные типовые  ведомости, подписанным руководителем  и главным бухгалтером подразделении  НБ и заверенные печатью данного  подразделения.

5. пятидневная отчетность о кассовых оборотах должна выписываться в сроки установленные НБ-м.

До подписи  отчетов, главный бухгалтер подразделения  НБ обязан лично сверить всю информацию, содержащих в данных отчетах с информацией, содержится:

1. в балансах, с учетом заключенных оборотов
2. в актах ревизии и инвентаризации денег, расчетов, основных средств и других материальных ценностей.

Главный бухгалтер  должен проверить все подписи, печати ответственных лиц, а также заполнение реквизитов, предусмотренных в отчетах.