Краткосрочное кредитование. Оценка кредитоспособности заемщика

Все это приводит к тому, что в случае возникшей необходимости  банк не может реализовать залоговое  право для удовлетворения своих  интересов.

Имеющаяся практика реализации банком имущества, принятого в залог  в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам  показывает, что в настоящее время  наиболее успешно производится реализация залога товарно-материальных ценностей  путём заключения трёхсторонних договоров уступки требований. Также сравнительно легко реализуются транспортные средства. В то же время существует ряд сложностей, обусловленных несовершенным залоговым законодательством. Так, возникают трудности с оформлением залога земли и строений [13, с. 8].

Кроме залоговых обязательств в настоящее время в учреждениях  банков в качестве обеспечения гарантий возврата стали широко применяться  гарантийные обязательства, которые  можно считать достаточно эффективной  формой обеспечения по кредитному договору. Необходимо отметить, что при выдаче кредитов под гарантию третьих лиц  на первом месте по надежности стоит  банковская гарантия. Основным недостатком  в организации работы банков с  гарантиями является недостаточно тщательная проверка банком платёжеспособности и надежности гаранта.

В целях недопущения перечисленных  недостатков банкам необходимо:

- при оформлении залоговых  обязательств в первоочередном  порядке принимать в залог  ликвидные основные средства  субъектов хозяйствования.

- обеспечивать проверку  имущества, передаваемого в залог  как в момент оформления кредита,  так и в период срока действия  кредитного договора;

- при оценке принимаемого  залога подходить к стоимости  имущества реально, применяя в  отдельных случаях поправочные  коэффициенты к балансовой стоимости  имущества с учётом его физического и морального износа, спроса на потребительском рынке;

- учитывая, что стоимость  заложенного имущества может  быть подвержена значительным  колебаниям в течение периода  кредитования, банк должен предусматривать  в кредитном договоре условия,  позволяющие ему оставить за  собой право потребовать от  заемщика дополнительное обеспечение в случае, если стоимость предоставленного обеспечения снизилась.

Банк должен помнить, что  обеспечение само по себе не является заменой возвращения кредита, но по сути дела оно является единственным, к чему может прибегнуть банк, если в ходе реализации коммерческой операции возникают непредвиденные трудности, осложняющие полный или частичный  возврат кредита заёмщиком [4, с. 9].

Кроме того, чтобы обеспечит  возвратность кредитов, улучшить практику кредитования, банки должны соблюдать  требование Национального банка  Республики Беларусь о максимальном размере риска на одного заемщика (не более 25% собственного капитала банка) [9, с. 11].

Немаловажным методом  управления кредитным риском является осуществление кредитного контроля за предоставленным кредитом, в понятие  которого входят контроль за соблюдением  всех условий предоставления соответствующего кредита (получение и соответствующее  оформление обеспечения, выполнение заёмщиком всех необходимых действий, предшествующих фактическому получению кредита), контроль за ходом осуществления самой кредитной операции (использование кредита, своевременная уплата процентов, контроль за состоянием обеспечения), контроль за погашением кредита, высвобождением обеспечения. Однако, в организации банком текущего контроля за предоставленным кредитом имеется ряд недостатков. Так, не всегда обеспечивается контроль за целевым использованием выданных кредитов, не контролируется движение оплаченных за счёт кредита ценностей.

Чтобы избежать значительных убытков от сомнительных долгов, банку  следует в полном объеме формировать  резерв на возможные потери по сомнительным долгам, который представляет собой  зарезервированную сумму прибыли  ожидаемых в будущем убытков. При этом банк должен ежеквартально  производить анализ собственного кредитного портфеля, что позволяет определить реальную стоимость кредитного портфеля банка и обеспечить своевременное  создание необходимого резерва к  моменту фактического возникновения  убытков. [23, с. 429].

Таким образом, применение вышеназванных  мероприятий должно усовершенствовать  практику кредитования в белорусских  коммерческих банках, что позволит повысить общую ликвидность и  устойчивость функционирования банковской системы.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

Подводя итог курсовой работы «Краткосрочное кредитование. Оценка кредитоспособности заемщика» следует отметить, что цель, отмеченная во введении (охарактеризовать процесс проведения кредитных сделок по краткосрочному кредитованию юридических лиц, в частности оценку кредитоспособности заемщика (юридического лица), а так же выработать предложения и определить основные пути совершенствования деятельности банка в области краткосрочного кредитования юридических лиц), посредством намеченных задач, достигнута.

Необходимость кредита вытекает из обеспечения непрерывности производства кредитополучателя. Как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и движением оборотных активов, рефинансирование кредитов других банков, устранение платёжных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности юридического лица, и являются доходными активными операциями банка.

Проведенный в работе анализ по общей оценке кредитного портфеля ОАО «Банк БелВЭБ» позволил выявить, что в банке уделяется должное внимание совершенствованию и развитию краткосрочного кредитования.

На  основании вышеизложенного можно  предложить следующие мероприятия  по совершенствованию краткосрочного кредитования юридических лиц:

1) участвовать  в работе с государственными  органами, Национальным банком Республики  Беларусь, коммерческими банками  по созданию информационной базы  о кредитных историях кредитополучателей  на базе Белорусского межбанковского  расчётного центра;

2) усовершенствовать  методику анализа финансово-экономического  состояния субъекта хозяйственной  деятельности с целью более  точной и объективной оценки  состояния юридического лица;

3) в  условиях повышения конкуренции  за качественного заёмщика банку  следует переходить от классической  продажи банковского продукта  к сопровождению бизнеса клиента  или к формату консультаций  по вопросу бизнеса и развития  компании;

4) систему  привлечения новых клиентов ориентировать  на продажу комплекса банковских  продуктов и услуг;

5) осуществлять мониторинг условий краткосрочного кредитования юридических лиц банков-конкурентов с целью оперативного реагирования на изменение рынка;

6) использование в качестве залога только высоколиквидного имущества, причём банкам следует реально подходить к оценке его стоимости;

7) в полном объеме формировать резерв на возможные потери по сомнительным долгам, который представляет собой зарезервированную сумму прибыли ожидаемых в будущем убытков;

8) соблюдать требования и экономические нормативы Национального банка Республики Беларусь (например, максимального размера риска на одного должника);

9) осуществлять регулярный анализ практики кредитования белорусскими коммерческими банками в банковских изданиях;

10) в  качестве наиболее перспективного  вида краткосрочного кредитования  удовлетворять потребности быстро  развивающихся предприятий в  оборотных средствах, в том  числе предоставления овердрафтных  кредитов, и использования инструментов  торгового финансирования (аккредитивов, гарантий).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 411-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 08.07.2008 г., № 372-З // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. – Минск, 2012.
2. Богатырева В. Формирование финансового результата деятельности предприятия // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2004. - №1-2. - С. 10-11.
3. Бухгалтерский учёт в банках: учеб. пособие // Л.П.Бабаш, О.Н.Шестак, Л.П. Левченко Минск: Высш. Шк., С.113 – 132
4. Дайджест белорусских новостей // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2005. - №4. - С. 9.
5. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования// Финансы и кредит. 2002. №1(91), с. 2-6.
6. Инструкция по кредитованию корпоративных клиентов в ОАО «Банк БелВЭБ» от 27.04.2011 № 164.
7. Инструкции о порядке предоставления (размещения банками денежных средств в форме кредита и их возврата:  постановлений Нацбанка от 30 дек. 2003 г. №226 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. – Минск, 2012.
8. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платёжеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14.05.2004 № 81/128/65 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. - Минск, 2012.
9. Ковалев М. Белорусская банковская система в 2003 году // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2004. - №8. - С. 11-17.Козлова Е.П., Галаница Е.Н. Банк и клиент – юридические лица. – М.: “ Финансы и статистика”, 1998. – 128 с.
10. Кредитование предприятий в условиях переходной экономики Республики Беларусь. И. Камалов. Проблемы реализации кредитной политики коммерческих банков на современном этапе. Т. Гуринович. // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2004. – №1-2.
11. Лустова Л. Кредитование юридических лиц: реалии и перспективы // Вестник, ежеквартальный информационный бюллетень. - 2005. - №2. - С. 6-8.
12. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2001. - 512 с.
13. Регламент взаимодействия структурных подразделений ОАО «Банк БелВЭБ» при проведении активных операций с корпоративными клиентами, в редакции от 30.05.2012 №278.
14. Положение об управлении банковскими рисками ОАО «Банк БелВЭБ» от 05.07.2012 №353.
15. Положение от обеспечении исполнения обязательств при осуществлении активных операций от 18.04.2012 №215.
16. Радевич А. Партнер, проверенный временем // Вестник, ежеквартальный информационный бюллетень. - 2003. - №4. - С. 16-19.
17. Румас С. Сохранить положительные тенденции // Вестник, ежеквартальный информационный бюллетень. - 2005. - №3. - С. 6-13.
18. Сорвиров Б. Некоторые проблемы функционирования кредитного рынка Беларуси и альтернативы их решения// Экономика. Финансы. Управление. 2001. июль, с. 73-80.
19. Терюхов, В.А. Риск-менеджмент при оценке платёжеспособности заемщика / В.А. Терюхов // РЦБ. – 2004. - №3. – С. 67-69.
20. Харковец Е.О. О правилах предоставления кредитов банками Республики Беларусь// БВ. 2000. август, с. 7-10.
21. Егоров А.В. Организация деятельности коммерческих банков: краткий курс лекций / А.В. Егоров, Е.И. Удовенко. – Минск: БГЭУ, 2009. – 157 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ

 

Условия проведения активной операции с участием корпоративного клиента

 

Условия осуществления активной операции ООО «Стекляшки»
Вид активной операции (кредит, гарантия, непокрытый  аккредитив и т.д.)	Кредит
Форма предоставления кредита (разовый кредит, кредитная  линия, овердрафт и т.п.)	Возобновляемая кредитная  линия
Сумма активной операции	Предельный размер единовременной задолженности 2 000 000 000  белорусских рублей и максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых денежных средств 21 600 000 000 белорусских рублей.
Цель осуществления активной операции	Финансирование затрат, связанных  с текущей деятельностью.
Окончательный срок исполнения обязательств перед банком	Не позднее 36 месяцев
Вознаграждение банка (процентная ставка, в  том числе по просроченной  задолженности, дисконт, комиссия  и пр.)	Ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, увеличенная на 5,0 процентных пунктов. В случае неисполнения ООО «Стекляшки», начиная с 01.09.2012 года обязательства по ежемесячному направлению выручки на текущий счет, открытый в ОАО «Банк БелВЭБ» в полном объёме, установить процентную ставку по кредиту с 1 числа месяца, следующего за отчётным месяцем, в размере ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, увеличенной на 7,0 процентных пунктов. По просроченной задолженности – увеличенная в 1,5 раза действующая процентная ставка по срочной задолженности.
Порядок уплаты вознаграждения банка	Ежемесячно
Размер штрафных санкций (указываются отличные  от обязательных условий и  минимальных размеров ответственности,  предусмотренных локальными нормативными  актами)	Штраф за открытие счетов в  других банках, предоставление займов другим юридическим лицам, участие  в УФ других юридических лиц, а  также принятие на себя обязательств по договорам поручительства и залога в обеспечение других юридических  лиц без предварительного письменного  согласования с Банком за каждый случай невыполнения данного условия в  размере 50 базовых величин, действующих  на дату выявления нарушения.
Обеспечение (вид, стоимость)	1. Залог недвижимого имущества третьих лиц (ЗАО «Дело») оценочной стоимостью 2 918,7 млн. белорусских рублей. 2. Залог недвижимого имущества третьих лиц (ЗАО «Дело») оценочной стоимостью 2 926,8 млн. белорусских рублей.
Размер комиссии и порядок  её взимания	В соответствии с Тарифами Банка
Обязательные условия	1. Оформление залога имущества в соответствии с законодательством. 2. Направлять, начиная с 01.09.2012 года выручку на текущий счёт, открытый в ОАО «Банк БелВЭБ» в полном объёме.
Дополнительные (к предусмотренным  локальными актами банка) требования к  процедурам проведения/мониторинга  активной операции	Включение в кредитный  договор требований о запрете  на открытие счетов в других банках, предоставление займов, участие в  УФ других юридических лиц, а также  принятие на себя обязательств по договорам  поручительства и залога в обеспечение  других юридических лиц без предварительного письменного согласования с Банком.