Кредит как форма движения ссудного капитала

 Наряду с банками  перемещение денежных средств  на рынках осуществляют и другие  финансовые учреждения: инвестиционные  фонды, страховые компании, биржи,  брокерские, дилерские фирмы и  др. Но банки как субъекты финансовой  системы имеют два существенных  признака, отличающих их от всех  других субъектов.        

 Во-первых, для  банков характерен двойной обмен  долговыми обязательствами: они  размещают свои собственные долговые  обязательства (депозитные и сберегательные  сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом  средства размещают в долговые  обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.        

 Во-вторых, банки  отличает принятие на себя  безусловных обязательств с фиксированной  суммой долга перед юридическими  и физическими лицами. Этим банки  отличаются от различных инвестиционных  фондов, которые все риски, связанные  с изменением стоимости их  активов и пассивов, распределяют  среди своих акционеров.        

 По российскому  законодательству, банк отличается  от всех других финансовых  посредников тем, что только  он имеет исключительное право  осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

·        Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

·        Размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

·        Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.        

 Кроме банков  банковские операции могут осуществлять  и организации, которые называются  небанковскими кредитными организациями.  Эти организации имеют право  осуществлять отдельные банковские  операции, предусмотренные законодательством.  При этом допустимые сочетания  банковских операций для небанковских  кредитных организаций устанавливаются  Банком России.        

 Но не многообразие  услуг, представляемых банками,  объясняет их роль в современной  экономике. Исключительное значение  банков определяется, во-первых, тем,  что они могут:

·        Образовать платежные средства;

·        Выпускать платежные средства в оборот;

·        Осуществлять изъятие платежных средств из оборота.        

 Банки создают  новые деньги в виде кредитов. Выпуск их в оборот осуществляется  в виде записи на счет клиента  суммы кредитных денег. Изъятие  из оборота производится в  процессе погашения кредита заемщиком.         

 Таким образом,  банки могут влиять на развитие  отраслей и сфер экономики,  кредитуя это развитие.        

 В Российской  Федерации создание и функционирование  коммерческих банков основывается  на Законе РФ «О банках и  банковской деятельности». В соответствии  с этим законом:

1.     Банк является коммерческим юридическим лицом, т. е. таким организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;

2.     Банк создается в форме хозяйственного общества (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью);

3.     Банк является кредитной организацией, т.е. организацией, созданной для осуществления банковских операций;

4.     Банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ;

5.     Банк обладает специальной компетенцией (извлекает прибыль путем совершения специальных операций);

6.     Банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы.        

 Таким образом,  российские коммерческие банки  действуют как универсальные  кредитные учреждения, совершающие  широкий круг операций на финансовом  рынке, таких как:

• Предоставление различных  по видам и срокам кредитов;

• Покупка-продажа  и хранение валюты, ценных бумаг;

• Привлечение средств  во вклады;

• Осуществление  расчетов;

• Выдача гарантий, поручительств и иных обязательств;

• Посреднические и  доверительные операции и др.        

 В России банки  могут создаваться на основе  следующих организационно-правовых  форм: акционерные общества и  общества с ограниченной ответственностью. Исключается возможность формирования  уставных фондов за счет средств,  находящихся в ведении федеральных  органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных  федеральными законами.        

 В Российской  Федерации кредитная организация  действует на основании специального  разрешения – лицензии. В лицензии  указываются банковские операции, на осуществление которых данная  организация имеет право, а  также валюта, в которой эти  банковские операции могут осуществляться.         

 Ключевым элементом  финансовой системы любого развитого  государства сегодня является  Центральный банк, выступающий официальным  проводником денежно-кредитной политики. В свою очередь денежно-кредитная  политика наряду с бюджетной  составляют основу всего государственного  регулирования экономики. Поэтому  эффективная деятельность Центрального  банка является одним из условий  эффективного функционирования  рыночной экономики.        

 Центральные банки  могут иметь смешанную форму  собственности на капитал, когда  часть капитала Центрального  банка принадлежит государству,  а часть находится в руках  юридических и (или) физических  лиц.        

 В большинстве  случаев капитал Центрального  банка полностью принадлежит  государству. Первоначально выделившись  из числа коммерческих банков  по размеру капиталов, операций  и балансов, их функции и методы  воздействия на финансовую систему  модифицировались, а степень влияния  на состояние денежно-кредитной  системы страны неизмеримо возросла. При этом степень влияния Центрального  банка на формирование денежно-кредитной  системы в различных странах  неодинакова и зависит от степеней  свободы, какими обладает Центральный  банк и его руководство.        

 Центральный банк  Российской Федерации занимает  особое положение среди всех  юридических лиц, занятых управлением  или хозяйственной деятельностью.         

 С одной стороны,  он представляет собой орган  государственного управления; с  другой стороны – Центральный  банк выступает как коммерческий  банк, хотя получение прибыли  не служит целью деятельности  Центрального банка РФ.        

 Банк России  по вопросам своей компетенции  издает нормативные акты, обязательные  для федеральных органов государственной  власти, внутри субъектов Российской  Федерации, а также местного  самоуправления, всех юридических  и физических лиц.        

 В число основных  мер денежно-кредитного регулирования,  осуществляемого Центральным банком  РФ, входят следующие:

• Операции на открытом рынке;

• Рефинансирование банков;

• Валютное регулирование;

• Управление наличной денежной массой;

• Резервирование денег  коммерческих банков путем депонирования  в ЦБ РФ.

Организация и порядок кредитования, кредитный договор

Кредитование условно  можно разделить на несколько  этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

• рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
• изучение кредитоспособности клиента;
• подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;
• формирование резерва на возможные потери по ссудам;
• контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита).

Рассмотрим эти  этапы более подробно.

Рассмотрение  кредитной заявки и собеседование  с клиентом

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявление-ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме, в которой указывается:

• цель кредита, с краткой характеристикой предприятия и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита;
• сумма кредита;
• срок использования;
• предполагаемое обеспечение;
• приемлемая для предприятия процентная ставка.

Банк требует, чтобы  к кредитной заявке были приложены  требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы  о кредите и объясняющие причины  обращения в банк. Эти документы  — необходимая составная часть  заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности  сделки.

В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие:

• технико-экономическое обоснование потребности в кредите с расчетами планируемых затрат и ожидаемых поступлений от реализации продукции (ТЭО);
• финансовый отчет, включающий баланс и отчет о прибылях и убытках, годовые и на последние отчетные даты с отметками ГНИ об их принятии. Баланс показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, ее распределении;
• отчет о движении кассовых поступлений, основанный на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяющий определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений;
• внутренние финансовые отчеты, характеризующие более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года;
• внутренние управленческие отчеты. Сопоставление баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов;
• прогноз финансирования, содержащий оценки будущих доходов, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности;
• бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций;
• документы, удостоверяющие право собственности на имущество, недвижимость, заверенные нотариально;
• обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита (гарантии, поручительства, страховые полисы, ценные бумаги);
• справки, акты налоговых органов, пенсионного фонда и других внебюджетных фондов для оценки возможных штрафов и состояния бухгалтерского учета.

Для клиентов-заемщиков, имеющих расчетные счета в  других банках, к указанному выше перечню  необходимо представить нотариально  заверенные: устав, свидетельство о  регистрации, учредительный договор, протокол собрания учредителей, карточки с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати.

Заявка на получение  кредита поступает к соответствующему кредитному работнику и в течение  одного-двух дней должна быть рассмотрена  им на предмет принятия ее либо отказа. Процедура рассмотрения заявки различна для постоянных и новых клиентов, для клиентов, пользующихся доверием банка и не обладающих им, имеющих  опыт хозяйственной деятельности и  для новых, вновь начинающих организаций. Отнесение потенциальных заемщиков  к той или иной группе зависит  от имеющейся информации о клиенте, объективной и разумной осторожности банка в выборе клиента. Выдача кредита  без предварительной проверки не допускается вне зависимости  от значимости хозяйственных органов, от полномочий должностных лиц, интересов  и ожидаемого эффекта (дохода).

Если в ходе предварительного обследования банк не получит удовлетворительного  ответа на ключевые вопросы, связанные  с выдачей ссуды, заявку следует  безоговорочно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю  причины, по которым кредит не может  быть предоставлен. Ни наличие солидного  обеспечения, ни какие-либо другие положительные  факторы не смогут предотвратить  кризисную ситуацию, если ссуда в  основе своей не является обоснованной.

Зачастую эксперты пренебрегают анализом многих факторов кредитной заявки, сосредоточивая свое внимание на обеспеченности кредита. Несомненно, наличие залога или какого-либо иного  обеспечения значительно уменьшает  риск кредита и упрощает процедуру  принятия решения о кредитовании, но ограничивать анализ заявки только наличием обеспечения неправильно.

Вместе с тем  необходимо иметь в виду, что лишь немногие заявки на кредит являются безукоризненными со всех точек зрения. Профессиональная подготовка руководителей и рядовых  работников банка заключается в  том, чтобы дать взвешенную оценку сильных  и слабых сторон предполагаемой сделки и принять обоснованный риск, который  в той или иной степени присутствует в каждой конкретной операции.

После рассмотрения заявки и перед проведением переговоров  с заемщиком ответственный работник банка заранее знакомится с представленными  ему справочными, юридическими и  финансовыми документами, подтверждающими  и характеризующими: