Кредитный риск в деятельности коммерческого банка

В казахстанской практике существует ряд факторов, осложняющих процесс управления рисками. Например, отсутствие исторического опыта рыночных отношений, необходимого для разработки стратегии. В результате – ограниченность методов, которые можно использовать для расчета и прогнозирования уровня риска. В условиях развитого рынка существует статистика за несколько десятков лет, используя которую можно определить, например, максимально возможные прогнозируемые потери при заданном уровне надежности. В Казахстане даже имеющаяся скудная статистика порой не соответствует действительности и, скорее вводит в заблуждение, чем позволяет получить какие-либо полезные результаты анализа.

Использование современной методики измерения  рисков лежит в основе их количественной оценки. Методика должна удовлетворять  следующим требованиям:

• количественно определять риски финансовых инструментов посредством точной оценки размера и вероятности потерь от возможных изменений на рынке;
• измерять риски различных финансовых инструментов с использованием единого критерия;
• измерять риски портфеля финансовых инструментов, принимая во внимание портфельный и корреляционный эффекты;
• учитывать время открытой позиции, в течение которого рыночный риск возможен.

Новые производные финансовые инструменты, а также распространение инструментов с различными параметрами, обусловили необходимость разработки новейших методов их оценки и моделирования.

Неотъемлемой  частью методики управления рисками  должно стать шоковое тестирование баланса (Stress Testing). Оно позволяет  выявить и количественно оценить  эффект от событий, которые могут  произойти и 

иметь серьезные последствия для дальнейшего  осуществления банком операций. Шоковое  тестирование осуществляется путем  экстраполяции  на будущее исторических данных о поведении рынка в  прошлом. Предполагается. Что аналогичные  события могут произойти снова, или берется модель поведения  рынка в прошлом, и генерируются вероятности совершения событий  вновь. Тестирование должно осуществляться каждую неделю или месяц. Кроме того. Большое значение должно уделяться  проверке сценариев возможных, например, следующих событий:

- какое влияние на доход организации окажет падение на Х% доходности по государственным ценным бумагам?

- что произойдет с доходами и рыночной стоимостью организации при скачке курса доллара на Х%?

В деятельности по управлению рисками банки идет по пути автоматизации системы прогнозирования  и оценки количественного уровня риска. Программы по управлению рисками осуществляют моделирование, позволяющее рассмотреть сотни возможных сценариев поведения рынка и просчитать возможные результаты деятельности на нем. Помимо функций моделирования системы, как правило, данные информационные продукты должны поддерживать процесс администрирования, разрабатывать стратегию отслеживания рисков, выполнять бухгалтерские и отчетные функции.

 

3.2 Пути снижения кредитных рисков в современных условиях

 

      На наш  взгляд очевидно одно, стратегия  управления рисками в коммерческом  банке должна основываться на  интегрированной структуре, состоящей  из обязанностей и функций,  которые спускаются от уровня  Правления вниз, на операционные  уровни, охватывая все аспекты  риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности,  операционный, юридический риски,  риски, связанные с репутацией  банка и с персоналом. Эта структура  включает в себя само Правление  в качестве конечного ответственного  органа, комитеты, отдел управления  рисками, а также различные  отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные  обязанности и порядок отчетности.

      Ответственность  за повседневное отслеживание  риска, оценка и определение  уровня риска возлагаются на  специальное структурное подразделение  банка. Его основной задачей  является внедрение принципов  управления рисками, особенно  кредитного и риска ликвидности,  выработка методики оценки рисков. Аналитический отдел банка призван  обеспечить такое положения дел,  при котором все эти риски  оставались бы в рамках утвержденных  лимитов, правильно бы понимались  и оценивались перед проведением  операций, отслеживались на постоянной  основе и по ним представлялась  бы отчетность руководству. В  организации своей работы по  управлению и контролю над  банковскими рисками, аналитический  отдел должен опираться на  общепризнанные фундаментальные  факторы, важные для создания  и поддержания универсальной,  эффективной системы управления  риском и контроля.

Управление рисками ведется  сверху вниз и исходит от людей, которые  обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная ответственность  за управление риском - на руководстве  банка.

Правление и исполнительное руководство признает существование  широкого ряда типов риска и обеспечивает такое положение, при котором  структура контроля, адекватно охватывала бы их все, включая и те, которые  нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический риски, риски, связанные  с эксплуатацией фирмы или  с ее персоналом.

Отделы обеспечения и  контроля - внутренний аудит, юридический  отдел, отдел информационных технологий - должны войти составной частью в общую структуру управления рисками.

Цели и принципы управления рисками должны быть основной, ведущей силой общей стратегии деятельности банка, их необходимо внедрять через вспомогательные операционные процедуры и методы контроля.

      Информация  по рыночным, кредитным рискам  и риску ликвидности, поступает  в аналитический отдел из каждой  отдельно взятой организационной  единицы и агрегируется по  типу риска. Общая картина масштабов  и концентрации риска, которому  подвержен банк в конкретный  момент времени предоставляется  руководству.

      После того как  кредит выдан, работа по клиенту  не прекращается. С одной стороны,  Информационным центром анализируется  информация о клиенте, которую  можно почерпнуть из уже упомянутых  информационных источников, а с  другой, кредитный работник, отвечающий  за возврат выданной ссуды,  всегда имеет возможность задать  Центру любой конкретный вопрос, который может у него возникнуть  в процессе сопровождения кредита,  используя специально разработанный  бланк запроса. Таким образом,  слежение за клиентом осуществляется  с двух сторон.

      Крупнейшие казахстанские банки не в последнюю очередь обязаны своими успехами тому, что ими вовремя были приняты меры по созданию информационных подразделений, непосредственно обслуживающих все этапы кредитной работы. Стремление банков страны соответствовать мировым стандартам неизбежно заставит их и далее совершенствовать деятельность собственных информационных структур, еще активнее использовать передовые информационные технологии и теснее взаимодействовать с частными специализированными информационными агентствами и государственными органами Казахстана.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

      Банк по своему  назначению должен являться одним  из наиболее надежных институтов  общества, представлять основу стабильности  экономической системы. В современных  условиях неустойчивой правовой  и экономической среды банки  должны не только сохранять,  но и приумножать средства  своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной  поддержки и опоры. В этих  условиях профессиональное управление  банковскими рисками, оперативная  идентификация и учет факторов  риска в повседневной деятельности  приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции – основа банковского  бизнеса, поскольку являются главной  статьей доходов банка. Но эти  операции связаны с  риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как  один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Кредитная политика банка должна обязательно  учитывать возможность кредитных  рисков, предварять их появление и  грамотно управлять ими, то есть сводить  к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень  риска, тем, естественно, меньше может  оказаться прибыль банка, так  как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой  степенью риска. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска  и доходностью по кредитным операциям  при помощи грамотного управления кредитным  риском, что реализуется посредством  общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

      Основные рычаги  управления кредитным риском  лежат в сфере внутренней политики  банка. Самыми основными из  них являются: диверсификация портфеля  ссуд, анализ кредитоспособности  и финансового состояния заемщика, квалификация персонала. 

      Наиболее распространенным  в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного  риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

            Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.

      Состав и содержание  показателей вытекают из самого  понятия кредитоспособности. Они  должны отразить финансово-хозяйственное  состояние предприятий с точки  зрения эффективности размещения  и использования заемных средств  и всех средств вообще, оценить  способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

      К настоящему времени  коммерческими банками различных  стран опробовано значительное  количество систем оценки кредитоспособности  клиентов. Многие из них выдержали  проверку временем. Системы отличаются  друг от друга числом показателей,  применяемых в качестве составных  частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами  к самим характеристикам и  приоритетностью каждой из них.  Особую актуальность принимает  принятие микроэкономических решений  в зависимости от макроэкономической  ситуации. В связи с этим это  предопределяет необходимость проведения  кредитными институтами также  и макроэкономических прогнозов  для разработки эффективной кредитной  политики.

      Кредитная политика  банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций  с клиентурой, которые тщательно  разрабатываются и фиксируются  в меморандуме о кредитной  политике, и, во-вторых, практическими  действиями банковского персонала,  интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки. Следовательно,  в конечном счете способность  управлять риском зависит от  компетентности руководства банка  и уровня квалификации его  рядового состава, занимающегося  отбором заемщиков, конкретных  кредитных проектов и выработкой  условий кредитных соглашений.

      В условиях высоких  экономических рисков выигрывает  тот, кто умеет правильно просчитать, распознать риски, а также их  предвидеть и минимизировать. Это  главный залог успеха банка  при кредитовании. В случае, если  банк занимается различными аспектами  деятельности клиента, он в  состоянии не только оценить  кредитоспособность предприятия,  но и помочь ему повысить  эффективность своего бизнеса,  а значит, сделать его более  надежным заемщиком.

      Проведенный в  данной работе анализ управления кредитными рисками в  АО «Народный банк Казахстана» показал, что здесь используют наименее простой способ минимизации кредитного риска – кредиты предоставляются, как правило,  «своим» акционерам и на потребительские нужды физическим лицам. Понятно, что такой подход не способствует повышению репутация Банка на рынке кредитных услуг. Такая кредитная стратегия не способствует поиску и анализу специалистами Банка различных методов и методик по снижению риска кредитования, расширению клиентской базы. Если сегодня подобная кредитная политика еще приносит определенные дивиденды, то завтра банки, кредитующие в основном «своих» заемщиков начнут терять свои позиции. Востребованными окажутся банки, проводящие более гибкую кредитную политику. Чтобы оставаться конкурентоспособным на современном рынке финансовых услуг, банку необходимо постоянно находиться в поиске новых методов управления, а не только обеспечивать себе стабильные позиции за счет внутрикорпоративных схем.

Список использованной литературы

 

1. Закон Республики Казахстан от 19 февраля 2007 года N 230 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».
2. Севрук В.Т. Банковские риски.- М., 1999г.                        
3. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками.// Деньги и кредит.- 1999г.- № 9.- с.66-69                         
4. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности. // Деньги и кредит. 2000г. № 4. С 28-30.
5. Тюрина А.В. О кредитных рисках и возможностях кредитования. // Финансы и кредит. 1999г. № 12. С 146-148.                       
6. Шабаева В. Организация управления рисками в инвестиционных банках. // Финансовый бизнес. 1997г. № 1. С 6-9.                        
7. Методология рейтингового анализа коммерческих банков // Рынок ценных бумаг. 1999г. № 20. С. 44-50                        
8. Банковское дело: Стратегическое руководство / Рук. Проекта У. Гулд; Под. Ред. В.В. Платонова, М.Д. Хиггинса - М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1998г.- 431с.
9. Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг: Пер. с англ.- М.: Дело, 1997г.- 743 с.                        
10. Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности СП в системе банковского маркетинга // Деньги и кредит. 1991г. № 7. С. 32-37.                        
11. Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учеб. Пособие/ Под.ред. О.И. Лаврушина.- М.: Инфра- М, 1996г.- 456с.                       
12. Банковское дело/Под ред. доктора экономических наук Г.С. Сейткасимова. - Алматы: 1998г.                        
13. Кулмагамбетов А.Р. Управление финансовыми рисками. // Рынок ценных бумаг Казахстана. 1998г. № 9. С 18-24.                        
14. Якоб Х.Р. и др. Управление кредитными рисками: необходимость целостного видения // Бизнес и банки. – 1999г.- № 29-30
15. Инструкции и положения по кредитованию населения АО «Народный Сберегательный банк Казахстана».
16. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками –М: НОРМА, 2007
17. Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005
18. Жуков Е.Ф. Банковские риски–М: ЮНИТИ, 2006
19. Лаврушина О.И. Банковское дело –М: ИНФРА, 2005
20. Коробов Ю.И. Банковское дело – М: ИНФРА-М, 2007
21. Коробкова Г.Г. Банковское дело -М.: Юристъ, 2007
22. Коробова Г.Г. Банковские риски и управление –М: НОРМА-М, 2005
23. Кудрявцев О. Система снижения рисков –М: ЮНИТИ, 2006
24. Кривошеев В. Управление банковскими рисками –М: НОРМА, 2007