Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2012 в 18:15, курсовая работа
Любая коммерческая организация (предприятие), ведущая производственную или иную коммерческую деятельность, должна обладать определенным реальным, т.е. функционирующим имуществом или активным капиталом в виде основного и оборотного капитала. Понятие оборотный капитал тождественно оборотным средствам и представляет собой одну из составных частей имущества хозяйствующего субъекта, необходимую для нормального осуществления и расширения его деятельности.
9
| Содержание объектов социальной сферы, всего | 1820 |
в том числе: |
| |
а) учреждения здравоохранения | 800 | |
б) детские дошкольные учреждения | 730 | |
в) содержание пансионата | 290 | |
10 | Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ | 1000 |
11 | Местные налоги, выплачиваемые из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 980 |
12 | Остаток нераспределенной прибыли | -11309 |
1.Налог на прибыль берем из таблицы 13 строка 4 = 4038 тыс.руб.
Налог на прочие доходы дан в таблице 13 строка 5 = 257 тыс.руб.
2. Отчисления в резервный фонд – таблица 11 строка 1 = 7000тыс.руб.
3. Дивиденды не выплачиваются
4. Капитальные вложения производственного назначения – таблица 9 строка 2 = 8900 тыс.руб.
5. Капитальные вложения непроизводственного назначения – таблица 9 строка 2 = 2000 тыс.руб.
6. Прирост оборотных средств – таблица 10 строка прибыль = -621 тыс.руб.
7. Выплата процентов за долгосрочный кредит = сумма долгосрочного кредита банка по капитальным вложениям производственного назначения ( таблица 9 стр.7) · Ставку процента за долгосрочный кредит ( таблица 7 стр.5) / 100% = 3819 · 20% / 100 % = 764 тыс.руб.
8. Отчисления в фонд потребления по всем пунктам данные даны в таблице 11 строка 4.
9. Содержание объектов социальной сферы (все пункты) – таблица 11 строка 5
10. Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ – таблица 11 строка 6
11. Местные налоги, выплачиваемые из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия – таблица 11 строка 7.
12. Остаток нераспределенной прибыли = Валовая прибыль - Налог на прибыль - Налог на прочие доходы - Отчисления в резервный фонд - Капитальные вложения производственного назначения - Капитальные вложения непроизводственного назначения - Прирост оборотных средств - Выплата процентов за долгосрочный кредит - Отчисления в фонд потребления - Содержание объектов социальной сферы - Местные налоги, выплачиваемые из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия = 23051 – 4038 – 257 – 7000 – 8900 – 2000 – 621 – 764 – 7980 – 1820 – 980 = - 11309 тыс.руб.
Таблица 15
Шахматка
| Выручка | Средства целевого финансирования | Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | Прирост устойчивых пассивов
| Выручка от прочей реализации (без НДС)
| Доходы от внереализационных операций
| Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом
| Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве
| Получение новых займов, кредитов
| Прибыль
| Итого расходов:
|
Затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Платежи в бюджет, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоги включаемые в себестоимость продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоги, относимые на финансовые результаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог из фонда потребления (материальная помощь и др.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прирост собственных оборотных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Капитальные вложения производственного назначения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Капитальные вложения непроизводственного назначения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на проведение НИОКР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы по прочей реализации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы по внереализационным операциям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Содержание объектов социальной сферы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Погашение долгосрочных ссуд |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уплата процентов по долгосрочным ссудам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплата дивидендов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчисления в резервный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого доходов: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 16
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
Шифр строки
| Разделы и статьи баланса | Сумма тыс. руб. |
001 | I. Поступления (приток денежных средств) |
|
002 | А.От текущей деятельности |
|
003 | Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | 51250 |
004 | Прочие поступления | - |
005 | Средства целевого финансирования | 210 |
006 | Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | 60 |
007 | Прирост устойчивых пассивов | 280 |
008 | Итого по разделу А: | 51800 |
009 | Б.От инвестиционной деятельности |
|
010 | Выручка от прочей реализации (без НДС) | 8200 |
011 | Доходы от внереализационных операций | 18321 |
012 | Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом | 336 |
013 | Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | 200 |
014
| Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 4000 |
015 | Итого по разделу Б: | 31057 |
016 | В. От финансовой деятельности |
|
017 | Увеличение уставного капитала | - |
018 | Увеличение задолженности | 3819 |
019 | В том числе: получение новых займов, кредитов | 3819 |
020 | Выпуск облигаций | - |
021 | Итого по разделу В: | 3819 |
022 | Итого доходов: | 86676 |
023 | II. Расходы (отток денежных средств) |
|
024 | А.По текущей деятельности |
|
025 | Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) | 37624 |
026 | Платежи в бюджет, всего | 8297 |
| в том числе: |
|
027 | Налоги, включаемые в себестоимость продукции | 743 |
028 | Налог на прибыль | 4038 |
029 | Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 980 |
030 | Налоги, относимые на финансовые результаты | 2279 |
031 | Налог на прочие доходы | 257 |
032 | Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) | 7980 |
033 | Прирост собственных оборотных средств | -341 |
034 | Итого по разделу А: | 53560 |
035 | Б. По инвестиционной деятельности |
|
036 | Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы: |
|
| всего: | 21935 |
| из них: |
|
037 | Капитальные вложения производственного назначения | 16725 |
038 | Капитальные вложения непроизводственного назначения | 4210 |
039 | Затраты на проведение НИОКР | 1000 |
040 | Платежи по лизинговым операциям | - |
041 | Долгосрочные финансовые вложения | - |
042 | Расходы по прочей реализации | 4900 |
043 | Расходы по внереализационным операциям | 12460 |
044 | Содержание объектов социальной сферы | 1820 |
045 | Прочие расходы | - |
046 | Итого по разделу Б: | 41115 |
047 | В. От финансовой деятельности |
|
048 | Погашение долгосрочных ссуд | - |
049 | Уплата процентов по долгосрочным ссудам | 764 |
050 | Краткосрочные финансовые вложения | - |
051 | Выплата дивидендов | - |
052 | Отчисления в резервный фонд | 7000 |
053 | Прочие расходы | - |
054 | Итого по разделу В: | 7764 |
055 | Итого расходов: | 102439 |
056 | Превышение доходов над расходами (+) |
|
057 | Превышение расходов над доходами (-) | -15763 |
058 | Сальдо по текущей деятельности | -1760 |
059 | Сальдо по инвестиционной деятельности | - 10058 |
60 | Сальдо по финансовой деятельности | - 3945 |