Принципы формирования кредитных отношений на примере ООО «ХКФ Банк»

     Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

     Обслуживание  товарооборота.

     В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение  не только товарного, но и денежного  обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу  денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

     Ускорение научно-технического прогресса.

     В послевоенные годы научно-технический  прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования.

     Наиболее  наглядно роль кредита в его ускорении  может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов.  

     Столь же необходим кредит и для осуществления  инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

     Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и  заемщиком по поводу стоимости, предаваемой  во временное пользование.

     В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:  
а) аккумуляция⁴ временно свободных денежных средств; 
б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата; 
в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование  объема совокупного денежного оборота. 
Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

2. Условия и формы кредитования

     Особенность кредитной сделки заключается в  том, что независимо от ее первоначальных условий, завершающая стадия всегда осуществляется в денежной форме. В то же время кредитные и денежные отношения не тождественны. Кредитные отношения это специфические, модернизированные денежные отношения, обособиваюшиеся по мере развития процесса обмена.

     В частности, закономерностью создающей  возможность функционирования кредита, является временное высвобождение денежных средств у одних и появление временной потребности в них у других участников воспроизводственного процесса.

     Итак, особенности индивидуальных кругооборотов  средств хозяйствующих субъектов и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создают возможность возникновения кредитных отношений. Но для реализации этой возможности необходимы определение экономико-правовые условия. При этом надо учесть, что сама природа кредитной сделки, основывающиеся на временном заимствовании чужой собственности, обуславливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Это возможно, если кругооборот хозяйствующих субъектов обособлен от кругооборота средств обществ. Таким образом, участники кредитной сделки должны быть юридически самостоятельными лицами и функционировать на началах хозяйственного или коммерческого расчета. Это во первых.

     Во-вторых, обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика. Кредитор должен быть в равной мере заинтересован в выдаче ссуды, как и заемщик - в ее получении. Такое совпадение не достигается автоматически при наличии свободных денежных ресурсов у одного и потребности в них у другого. Решающее значение имеет согласование кредитных параметров ссуды, ее обеспечение, сроки кредитования, величина процента и т п.

     Как экономическая категория кредит представляет собой совокупность определенных экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Их обособление в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений.

     Кредитор  ⁵- это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи ссуды могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные.

     Развитие  отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело  на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов-банков.

     Помимо  банков, специализирующихся на мобилизации  временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, лица

и т. д.

     Целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента.

     В связи с этим кредитор заинтересован  в эффективном использовании ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченным им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам.

     Заемщик⁶ - субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Заемщики могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, граждане и т д. Вместе с тем одного желания получить ссуду недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита.

     Экономическая роль и место заемщика в кредитной сделке отличаются от роли и места кредитора. Прежде всего, заемщик не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь права временного владения ими. Как известно, современные кредиторы - банки - используют для кредитования по большей части привлеченные ресурсы, т.е. средства, находящиеся в их временном пользовании.

     Кредитор  и заемщик различаются по месту  функционирования в воспроизводственном процессе. Кредитор аккумулирует⁷ и размещает в ссуды свободные ресурсы в сфере обмена: заемщика использует, как правило, получение средства, как в процессе обращения, так и производства товаров. Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за их использование ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды и высвобождение необходимых для ее возврата средств в установление кредитным договором сроки.

     Объектом  кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение, выступает ссужаемая стоимость. Ее обособленные как особой стоимости связано, прежде всего, с характером движения: от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссужаемой стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее кредитором, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости заемщика, определяется сохранением прав собственности на нее кредитором, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.

     Кредит  играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:  
а) сокращения расходов по изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, так как, часть наличных денег оказывается ненужной;  
б) ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств; в) сокращения резервных фондов.  
 Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

     Кредит  вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция⁸ временно свободных денежных средств. 
На рынке реализуются в основном следующие формы кредита:

     а)коммерческий;

     б)банковский; 
          в)потребительский

     г)ипотечный; 
          д)государственный;

     е)международный. 
Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.  
[14, с. 215-217]. 
 
 
 

1.3 Банковское  законодательство

  Банковское законодательство является отраслью права, представляющую систему нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации. Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", другими федеральными законами и нормативными актами Банка России. [6, с. 84]   

 В части  2 статьи 75 Конституции Российской  Федерации закреплен принцип независимости Банка России от других государственных органов при осуществлении своей основной функции - защиты и обеспечения устойчивости рубля. [17, 5 -15].   

 Закон о  Банке России установил правовой  статус Банка России; размер его  уставного капитала; порядок формирования  и основные функции Национального банковского совета и органов управления; урегулировал взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления, а также взаимоотношения Банка России с кредитными организациями; обозначил принципы организации безналичных расчетов и наличного денежного обращения; определил принципы осуществления и основные инструменты денежно-кредитной политики; установил перечень операций и сделок Банка России; полномочия по банковскому регулированию и банковскому надзору; принципы организации Банка России, его отчетности и аудита. [16]   

 Статьей 4 Закона о Банке России установлен  перечень функций, выполняемых Банком России.    

 Другим основным  федеральным законом, регулирующим  банковскую деятельность, является Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", которым установлены основные понятия, используемые при правовом регулировании банковской деятельности, такие, как: "кредитная организация", "банк", "небанковская кредитная организация", "банковская группа" и т.д.    

 В целях укрепления доверия к банковской системе со стороны населения и роста организованных сбережений населения, а также снижения рисков банков при формировании долгосрочной ресурсной базы был принят Федеральный закон от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". В целях обеспечения реализации единой государственной валютной политики, а также обеспечения устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества был принят Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". В новом Федеральном законе уточнено понятие валютных операций, в частности, исключено деление валютных операций на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Кроме того, Федеральный закон предусматривает разграничение полномочий по регулированию валютных операций между Правительством Российской Федерации и Банком России.          

 Установлено,  что купля-продажа иностранной  валюты и чеков (в том числе  дорожных чеков), номинальная стоимость  которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.