Пути совершенствования внешнеэкономической деятельности и валютно-кредитных операций в АО «АТФ Банк»

    Международный кредит (англ. International credit) - форма движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности.[28, 99с]

    Субъектами  международных кредитных отношений  выступают банки, государства (правительства) и государственные учреждения, международные финансовые институты и фирмы. Международный кредит выполняет следующие базовые функции: международное перераспределение ссудных капиталов, экономия издержек обращения в сфере международных расчетов, ускорение концентрации и централизации капиталов. Таким образом, банки как участники международных кредитных отношений способствуют процессам глобализации экономики, интеграции национальной экономики в мировое экономическое пространство.

    Банковские  международные кредиты предоставляются  экспортерам и импортерам, как правило, под залог товарно-материальных ценностей. Наиболее распространены:

• кредиты в виде выставления импортером или банком импортера долговых обязательств на банк кредитора-экспортера;
• кредит в виде выкупа у экспортера векселей импортеров (учет), банковских гарантий и т.п. Типичной формой такого кредита является форфейтирование - выкуп у экспортера на полный срок кредита векселей или других обязательств;
• акцепт векселей клиентов-экспортеров, в этом случае банк- акцептант берет на себя кредитный риск. [19, 360 с]

    К типичным условиям экспортных контрактов казахстанских предприятий можно отнести:

1. Требование 100% предоплаты (сужение рынка сбыта).
2. Получение экспортной выручки банковским переводом по факту поставки товаров (риски неплатежа).
3. Аккредитивы зарубежных банков-импортеров (встречаются реже).

    По  импортным контрактам платежные  условия обратны экспортным контрактам:

1. До 100% предоплата (риск непоставки товара).
2. При оплате по факту поставки резко возрастает цена товара, т.к. в нее включается рисковая премия.
3. Открытие безотзывных аккредитивов по импортным контрактам встречается редко, т.к. это очень трудоемкая, рисковая и потому дорогостоящая услуга банка.

    Особой  формой иностранного кредита, получившей широкое распространение в Казахстане 90-х годов прошлого столетия, стал связанный кредит. При связанном кредите отношения между кредитором и заемщиком обусловлены требованием со стороны кредитора о целевом использовании кредита, как правило, в стране кредитора. Например, кредит предоставляется импортеру для расчетов за поставленную продукцию с экспортером - клиентом банка-кредитора. В этом случае прямого движения ссудного капитала из страны- кредитора в страну-заемщика не происходит. Значение такого кредита состоит в том, что он является источником финансирования основного капитала, то есть инвестиционным кредитом, что очень важно для стран с развивающейся экономикой.

    Стандартные международные правила, регулирующие функции и обязательства банков при реализации инкассовых операций, были впервые разработаны Международной  торговой палатой в 1936 г., после чего неоднократно дополнялись. С 1 января 1996 г. вступила в силу последняя редакция Унифицированных правил по инкассо (публикация МТП № 522, редакция 1995г.). Почти все банки мира придерживаются данных правил, за исключением случаев, когда правила вступают в противоречие с национальными и местными законами или взаимными договоренностями между покупателем и продавцом. В ст.2 Унифицированных правил по инкассо содержится собственно определение инкассо:

    Документы, с которыми производятся операции по инкассо, разделяются на две группы:

• финансовые документы (переводные и простые векселя, чеки, платежные расписки, и другие документы для получения денежного платежа);
• коммерческие документы, представляющие собой счет-фактуру, отгрузочные документы, страховые полисы, сертификаты происхождения и качества, спецификации, свидетельства, определяющие количество и качество товара.

    Таким образом, инкассо - это инкассирование, включающее либо:

• финансовые и коммерческие документы - документарное инкассо;
• только финансовые документы - чистое инкассо.

    Участниками инкассирования являются следующие лица:

• Доверитель - это клиент, который доверяет проведение инкассирования своему банку.
• Банк-ремитент. Это банк, которому доверитель поручает осуществление инкассирования.
• Инкассирующий банк. Это любой банк, за исключением банка- ремитента, участвующий в процессе обработки инкассового поручения.
• Представляющий банк. Это инкассирующий банк, который выполняет представление трассату.

    Трассат определен как тот, кому должно быть сделано представление к платежу согласно инкассовому поручению.

    Последовательность  инкассовой формы расчетов см. в приложении В.

    Далее рассмотрим виды документарного инкассо, которые приведены в таблице 1. 

    Таблица 1 - Виды документарного инкассо 

Продолжение таблицы 1  

.

    Далее рассмотрим практическое прохождение  документов для различных видов  документов инкассо (таблица 2). 

    Таблица 2 - Практическое прохождение документов, характерное для различных видов документарного инкассо 

Продолжение таблицы 2 

  Таким образом, инкассо означает операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций с документами в целях:

• получения акцепта и/или платежа;
• выдачи коммерческих документов против акцепта и/или против платежа;
• документов на других условиях.

    Важное  место в спектре банковских услуг  занимают документарные операции, связанные  с платежами. Наиболее унифицированная  и надежная форма расчетов - документарные  аккредитивы.

    Документарный аккредитив - условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента - импортера, произвести платеж в пользу экспортера (акцептовать его тратты или обеспечить платеж (акцепт третт)) другим банком в пределах определенной суммы и в установленный срок против документов, указанных в аккредитиве.

    Продавец, получая документарный аккредитив, должен быть уверен, что сторона, независимая  от покупателя, выполнит платеж, как  только он поставит свой товар, а банк передаст оговоренные документы  и выполнит другие условия по документарному аккредитиву. Покупатель должен быть уверен, что сумма по документарному аккредитиву будет выплачена против предоставления тех документов, которые он указал.

    Документарный аккредитив - это типичная операция «Оплата по факту поставки», выполнение которой не связано со строго установленными временем и местом.

    Принимая  на себя крайне важную функцию доверенного  лица, банк, с одной стороны, как  банк-эмитент аккредитива должен контролировать, чтобы гарантированная  сумма была предоставлена сразу же по исполнении условий аккредитива, другой - банк должен делать все возможное для защиты интересов бенефициара (продавца) - обычно клиента авизующего, подтверждающего банка - против покупателя, если документы по каким-либо пунктам не отвечают условиям аккредитива,

    Ряд устойчивых выражений и терминов, касающихся документарных аккредитивов, в ходе развития банковской сферы  получил широкое распространение. В целях их однозначного толкования в международной практике Международная  торговая палата в Париже (МТП), разработала Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (УПОДА), в последствии несколько раз исправленные и дополненные банками во всех странах мира. В настоящее время действует редакция N 500.