Шпаргалка по "Финансам и кредиту"

2. Чек – денежный документ установленной формы, содержащий приказ владельца счета в кредитном учреждении его держателю обозначенную сумму.

а) именной – выписывается на определенной лицо,

б) предъявительский – выписывается без указания получателя,

в) ордерный – с указанием получателя, но с правом передачи по средствам коносамента (запись на обратной стороне).

г) расчетные – письменное поручение банку о переводе денег со счета чекодателя на счет чекодержателя.

3. Банкнота – кредитные деньги, выпускаемые и гарантированные ЦБ.

4. Электронные  деньги – используются для перевода между коммерческими банками в форме электронных знаков.

5. Кредитные карточки  – деньги, выпускаемые коммерческим банком при наличии счета клиента с нанесенной на ней микросхемой для покупки товаров розничной сети или получения наличных денег в банкоматах.

 

 

7. Денежное обращение (оборот). Функции и качества денежного обращения.

Денежное обращение (оборот) – процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах.

Виды:

- наличное – процесс движения металлических и бумажных денег между экономическими агентами;

- безналичное – денежное обращение с использованием банковских счетов (расчеты платежными поручениями и требованиями, чеками, аккредитивами, пластиковыми карточками, электронными переводами).

Денежный оборот страны равен сумме всех платежей, совершаемых домохозяйствами, хозяйствующими субъектами и государством в наличной и безналичной формах за определенный период.

Функции и качества денежного обращения:

1. обслуживает экономику страны;
2. прогнозируется государством в лице ЦБ
3. равенство между наличными и безналичными деньгами
4. опережающий рост безналичного денежного обращения
5. эмиссию безналичных денег осуществляет ЦБ, а также КБ через механизмы банковского мультипликатора, выпуска чеков, банковских сертификатов, векселей
6. эмиссию наличных денег осуществляет только ЦБ

Выпуск денег  в обращение – процедура введения в обращение наличных или безналичных денег.

Эмиссия денег – такой выпуск дополнительных денег в обращении, который приводит к росту денежной массы.

Неэмиссионный выпуск денег в обращение – выпуск денег без увеличения денежной массы.

 

8. Налично-денежный оборот (обращение). Принципы организации наличного денежного обращения.

Налично-денежное обращение – движение наличных денег (банкнот и монет) в кругообороте доходов, ресурсов, товаров и услуг.

Организация налично-денежного  обращения на предприятии

1. предприятия хранят свободные денежные средства в КБ на счетах
2. предприятие должно иметь в своей кассе наличность в пределах лимита, ежегодного устанавливаемого КБ по согласованию с руководством предприятия
3. сверх лимита денежная наличность может храниться для выплаты оплаты труда, выплат социального характера не более 3 дней
4. в настоящее время предприятие имеет право осуществлять взаиморасчеты с юридическими лицами на сумму не более 100 тыс. руб. в один день.

Принципы организации  наличного денежного обращения

1. централизация организации и регулирования денежного обращения (ЦБ)
2. эластичность и экономичность денежного обращения
3. комплексность организации денежного обращения (экономичность и удобность)
4. регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъектов и населения наличными деньгами
5. регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами

 

9. Система налично-денежного обращения. Эмиссия наличных денег.

Система налично-денежного  обращения в РФ состоит из:

1. ЦБ РФ
2. расчетно-кассовые центры ЦБ РФ
3. коммерческие банки
4. небанковские кредитные организации
5. другие экономические агенты

Схема налично-денежного  обращения в РФ

Территориальные учреждения ЦБ РФ

РКЦ

 

Коммерческие банки

 Юр. лица                                                        Физ. лица

 

Наличные деньги выпускаются в обращение ЦБ РФ на основе эмиссионного разрешения – документа, дающего право ЦБ подкреплять оборотную кассу за счет резервных фондов, банкнот и монет. Этот документ выдается правлением ЦБ в пределах эмиссионной директивы, т.е. предельного выпуска денег в обращение, установленного Правительством РФ.

 

10. Безналичное денежное обращение. Его организация и система безналичных расчетов.

БДО – изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и др.

В РФ порядок осуществления  безналичных расчетов определяется Положением № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (от 19.06.2012), Гражданским Кодексом РФ (ч. 2, ст. 861-885), законами о банковской деятельности, которые регламентируют сущность и порядок осуществления основных форм безналичных денежных расчетов.

Расчеты между юр. лицами проводят банки и другие КО, а между банками – расчетно-кассовые центры ЦБ РФ.

Срок осуществления платежей по безналичным расчетам:

- не должен превышать  2 операционных дня, если указанный  платеж осуществляется в пределах  территории субъекта РФ

- 5 операционных дней, если  указанный платеж осуществляется  в пределах РФ.

Субъекты платежно-расчетной  системы

- коммерческие банки

- клиринговые и расчетные  палаты (осуществляют межбанковские  расчеты)

- плательщики и получатели  средств (хозяйствующие субъекты, население, кредитно-финансовые институты)

Объекты безналичных  финансовых расчетов:

- товарные и нетоварные  расчеты

- расчеты между кредитно-финансовыми  институтами, образующие банковский  и межбанковский безналичные  обороты

 

11. Принципы  организации безналичных расчетов.

Принципы организации  безналичных расчетов:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей
2. Открытие банковских счетов клиентам и проведение безналичных расчетов по этим счетам
3. Поддержание ликвидности банка и клиентов на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей
4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж
5. Принцип свободы выбора экономическим агентом формы безналичных расчетов
6. Принцип срочности и обеспеченности платежа
7. Контроль и имущественная ответственность за несоблюдение обязательств

 

12.Действующие  формы безналичных расчетов.

Согласно ГК РФ применяются следующие формы  безналичных расчетов.

1. Платежными поручениями – форма безналичных расчетов, при которой плательщик предоставляет в обслуживающие его учреждение банка специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств.
2. Чеками – плательщиком по чеку является банк или иная КО, производящая платеж по предъявительскому чеку. Чек подлежит оплате по предъявлении плательщику в течение:

а) 10 дней, если чек выписан  на территории РФ

б) 20 дней, если на территории СНГ

в) 70 дней, если на территории других государств

3. Платежными требованиями-поручениями – представляют собой требования поставщика к покупателю оплатить на основании, направленном в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной продукции, выполненных работ. В течение 3 дней плательщик обязан представить акцептированное платежное требование-поручение, на основании которого коммерческий банк осуществляет платеж.
4. Аккредитивами – при аккредитивной форме расчетов банк-эмитент может произвести поставщику товара платеж либо предоставить полномочия другому банку осуществить такие платежи при выполнении поставщиком всех условий аккредитива.

Аккредитив может быть: покрытым (с переводом средств), непокрытым.

Согласно Положению № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (от 19.06.2012) существуют следующие формы безналичных  расчетов:

1. Расчеты платежными поручениями
2. Расчеты по аккредитиву
3. Расчеты инкассовыми поручениями
4. Расчеты чеками
5. Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование)
6. Расчеты в форме перевода электронных денежных средств

При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (далее - банк-эмитент), обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий (далее - исполнение аккредитива), либо предоставляет полномочие другому банку (далее - исполняющему банку) на исполнение аккредитива. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком.

Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств. Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика.

Чек – ценная бумага, в которой содержатся требования осуществить перевод денежных средств в пользу предъявителя чека. В РФ используется при обналичивании денег со своего счета.

Платежные требования – форма перевода денежных средств по требованию получателя средств при наличии акцепта клиента-поставщика.

При осуществлении безналичных  расчетов в форме перевода электронных денежных средств, на основании заключенного с ним договора, клиент предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств. Банки могут осуществлять переводы, включающие различные преобразования электронно-денежных средств в традиционные (наличные, безналичные) денежные средства и обратно, в том числе:

- переводы денежных средств по банковским счетам (осуществляются посредством списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств);

- переводы денежных средств без открытия банковских счетов:

а) прием наличных денежных средств, распоряжения плательщика — физического лица и увеличение остатка ЭДС получателя средств;

б) уменьшение остатка ЭДС плательщика и зачисление денежных средств на банковский счет получателя средств;

в) уменьшение остатка ЭДС плательщика и выдача наличных денежных средств получателю средств — физическому лицу;

г) уменьшение остатка ЭДС плательщика и увеличение остатка ЭДС получателя платежа.

13. Денежные агрегаты и их характеристика.

Денежная  масса- совокупность покупательных платежных и накопленных ср-в (в наличн. И безналичн. Форме), обслуживающих разл. Связи и принадлежащие ФЛ и ЮЛ, а так же гос-ву.

Для измерения  ден. Массы используют ден. Агрегаты –показатели, применяемые в фин. Статистике для анализа изменения ден. Массы на опред. Дату и за опред. Период.

ЦБ РФ ведет  расчеты след. Ден. Агрегатов:

Мо – наличные деньги в обращении (вне банков), не включая ср-ва в резервных фондах РКЦ ЦБ РФ (до 40 % в стр-ре ден. Массы)

М1 – Мо+ ср-ва на расч, текущ и спец счетах ЮЛ, ср-ва страх компаний, депозиты населения до востребования в банках+деньги безнал оборота, владелец которых может их использовать в любой момент.

М2- М1+ срочные вклады ( до 1 г)в сбербанке.