Способы оценки и методы управления баковскими рисками в современных условиях

     Сравнив суммы активов, взвешенных с учетом риска за две отчетные даты можно сказать, что риск в деятельности банка повысился. В частности повысилась рискованность активов I, II, V групп риска. И снизилась рискованность III и IV групп риска. Повышение риска в деятельности банка связано с расширением портфеля кредитов.

     Однако рассмотрение активов по степени риска требует не только анализа объема и удельного веса активов, взвешенных с учетом риска. Важным является расчет коэффициента защищенности от риска, характеризующий предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход. 

       

     Критериальные уровни данного показателя не устанавливаются. Показатель рассматривается в динамике.

     Следующим показателем, характеризующим качество активов является показатель уровня активов с повышенным риском. Он показывает степень рискованности политики коммерческого банка. К активам повышенного риска относятся IV и V группы риска. 

       
 

     Уровень сомнительной задолженности показывает объем сомнительных долгов по активным операциям банка. 

       

     Обобщающим показателем в анализе рискованности активов банка является отношение активов, приносящих доход, к общей сумме активов. Соотношение нетто и брутто-активов свидетельствует о рискованности активов. Очищенные от риска активы не должны иметь коэффициент менее 0,65 и не более 1. 

       

     Рассчитанные показатели еще раз подтверждают повышение риска в деятельности банка «Ермак». Так коэффициент защищенности от риска с 1,1 по состоянию на 01.01.2004г. снизился до 0,9 по состоянию на 01.01.2005г. Это свидетельствует о том, что политика банка по управлению рисками стала менее эффективной. В связи с этим и увеличился уровень активов с повышенным риском с 0,76 до 0,82 соответственно. Увеличение уровня активов с повышенным риском влечет за собой повышение уровня сомнительной задолженности по активным операциям банка. По состоянию на 01.01.2004г. коэффициент сомнительной задолженности составлял 0,01, что на 0,01 меньше, чем в 2005г. Обобщающий показатель рискованности активов равен 0,79 на 01.01.2004г. и 0,82 на 01.01.2005г. Данный показатель соответствует предельно возможным критериям, что говорит о том, что активы достаточно очищены от риска.

     В целом, увеличение риска в деятельности ЗАО АКБ «Ермак» связано с увеличение размера кредитного портфеля.

 

      Заключение 

     Таким образом, риск существует к деятельности банков постоянно. На протяжении своей деятельности банк сталкивается с множеством рисков и их разновидностей. Все же основными видами рисков являются финансовые функциональные и прочие. В сою очередь финансовые риски подразделяются на кредитный, валютный, процентный, риск ликвидности и другие. Функциональные риски подразделяются на операционный, технологический, стратегический риски. К другим видам рисков относят правовой риск, риск потери деловой репутации, информационный риск.

     Для предотвращения или уменьшения степени риска в банке должен существовать отдел по управлению рисками, который должен заниматься оценкой и управлением рисками. Оценка риска необходима для определения уровня риска в той или иной операции активных операций банка. Целью оценки рисков является определение соответствия результатов деятельности банка рыночным условиям. Другими словами, необходимо определить вероятность понесения возможных убытков от активных и пассивных операций банка. Управление рисками необходимо для сокращения финансовых потерь банка от изменения рыночной структуры.

     В России неэффективное управление рисками может повлиять на экономику страны в целом. Высокие кредитные риски препятствуют эффективному инвестированию капитала, вследствие этого банки Росси страдают от недостаточной капитализации банковского сектора. Вложения в банковский сектор позволили бы расширить сферу деятельности банка, а капитал позволил бы покрывать риски.

     Важную роль в системе управления банковским рисками играет опыт зарубежных экономически развитых стран. Сущность управления рисками зарубежных стран состоит из установления определенных ограничений и нормативов в деятельности банков. Например, норматив достаточности капитала, минимальная сумма выданных кредитов,

     Оценка рискованности активов ЗАО АКБ «Ермак» показала, что риск в деятельности банка вырос. Об этом свидетельствует повышение доли активов, взвешенных с учетом риска, показателя уровня активов с повышенным риском, уровня сомнительной задолженности и понижения коэффициента защищенности активов банка от риска. Повышение рискованности активов банка связано с увеличением кредитного портфеля.

 

      Список использованной литературы 

Положение Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях

Андрианов В. Ограничение банковских рисков - рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков //Банковское дело №10, 2004г, с. 47;

Громовой В.А. О системе рисков банковской деятельности //Рынок ценных бумаг №17, 2004г, с. 13-16

Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация //Деньги и кредит.- 2004.-№6.-с. 43-50

Мехряков В.Д. Влияние рисков на эффективность работы коммерческих банков //Деньги и кредит №12, 2003г, с. 14-17

Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности //Деньги и кредит №4, 2000г, с. 28-31

Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управление банковскими рисками //Деньги и кредит. - 2004.-№3. - с. 30-35

Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управление банковскими рисками //Деньги и кредит. - 2003.-№12.-с. 49-51

Пашенцева И. Моральный риск при функционировании системы страхования вкладов //Деньги и кредит. - 2005.-№10.-32-34

Пенкина И.В. Высокие кредитные риски сдерживают рейтинги российских банков //Банковские услуги -2004.-№12.-с. 12-14

Трофимова Е. Характеристика отдельных рисков банковской системы Российской Федерации //Рынок ценных бумаг. - 2003.-№8, с. 56-59

Харченко В.И. Построение комплексной системы управления банковскими рисками //Банковские услуги. - 2002.-№ 5.- с. 14-18

Антонов Н. Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 1995. - 243 с.

Банковское дело: Учебник/под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. - 5-е изд., перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика, 2004г. - 326 с.

Боди, Зви, Мертон, Роберт. Финансы.: Пер. с англ. - М.: Издательский дом «Вильямс», 2004. - 592 с.

Буянов В. П., Кирсанов К.А. Рискология. - М.: «Экзамен», 2003. - 359 с.

Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / пер. с англ. - М.: Издательство «Весь Мир», 2004. - 304 с.

Казимагамедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 365 с.

Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. И доп. / под редакцией О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 672 с.: ил.

Банковское дело: управление и технологии. Учебное пособие для вузов /под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2001г. - 684 с.

Перечникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. - 185 с.

Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз Современные деньги и банковское дело: Перевод с англ. - М.: ИНФРА - М, 2000. - 856 с.

www.bankdelo.ru

www.cbrf.ru

 

      Приложение 1 

     

       

     Рис. 1 Классификация банковских рисков 

 

      Приложение 2 

     Таблица 3.2

     Активы ЗАО АКБ «Ермак», взвешенные с учетом риска по состоянию на 01.01.2004г.

            

 

      ПРИЛОЖЕНИЕ 3 

     Таблица 3.3

     Активы ЗАО АКБ «Ермак», взвешенные с учетом риска по состоянию на 01.01.2005г.