Виды счетов

1. Расчетный счет открывается предприятием, обладающим правами юридического лица независимо от формы собственности, и предназначен для осуществления расчетов;
2. Текущие счета открываются предприятиям, не обладающим признаками, дающими право иметь расчетный счет;
3. Бюджетные счета открываются организациям, финансируемым из средств федерального бюджета (внебюджетных фондов);
4. Ссудные счета могут открываться юридическим лицам для отражения на них суммы кредита, выданного банком.

  Е.А. Суханов утверждает: « Банковский счет представляет собой средство организации и осуществления расчетов, а также форму договора, заключенного между банком и клиентом»² 

Пластиковые карточки

   А.А. Тедеев отмечает: «Особым инструментом осуществления безналичных расчетов являются пластиковые карты»³

   Пластиковая карточка – это пластинка с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающая ключ к специальному карточному счету в банке. Пластиковая карточка содержит информацию о платежеспособности клиента, имя владельца, номер его банковского счета, символы электронной системы платежей, голограмму, срок пользования карточкой и на ее обороте – на магнитной полосе – подпись клиента. Классификация пластиковых карточек осуществляется по эмитентам, категории клиентуры, техническим особенностям, экономическому содержанию и т.д.

   По эмитентам они подразделяются на:

• Универсальные карточки;
• Частные карты.

   По категории клиентуры они подразделяются на:

• Обычные карточки;
• «серебряные» карточки;
• «золотые» карточки.

   По экономическому содержанию они подразделяются на:

• Кредитные карточки;
• Дебетовые карточки.

   По характеру и набору предоставляемых услуг они подразделяются на:

• Кредитные карточки, которые используются для оплаты различных видов товаров и услуг за счет кредита, предоставленного клиенту банком или специализированной сервисной компанией;
• Кредитные карточки, используемые для оплаты определенного вида услуг за счет кредита, финансируемого компанией;
• Карточки, используемые для гарантии чековых платежей;
• Дебетовые карточки, клиент должен внести деньги на счет банка или финансового института, прежде чем он сможет пользоваться своей карточкой.

   К операциям, которые можно осуществить при помощи кредитных карточек, относятся: покупка товаров, оплата услуг, получение наличных денежных средств в виде ссуды, получение наличных денег через банкоматы (автобанки) как внутри страны, так и за рубежом. 

Вывод

   Развитие безналичных платежей в России идет не только за счет совершенствования технологий, но и благодаря новым карточным продуктам банков-эмитентов (карт мгновенного выпуска с возможностью овердрафта, кредитных карт, программ лояльности). А сдерживают рост оборота по платежным картам в торгово-сервисной сети российский менталитет. Я постаралась в этой работе дать понятие сущности безналичного расчета, его значение в денежном  обороте страны, рассмотрела основные принципы организации безналичного  расчета  и  основные виды безналичных платежей.

Основной вывод, который я могу сделать, связан с  тем, что в связи с переходным характером экономики России в платежной системе проводятся коренные преобразования. Они сопровождаются сложными коллизиями и противоречиями.

Решение различных  правовых, технических, экономических и организационных проблем в процессе формирования Банком России и всем банковским сообществом системы расчетов, отвечающей мировому уровню, позволит ускорить платежи, минимизировать риски при их проведении и в конечном счете повысить ликвидность, рентабельность банков, а также эффективность денежно-кредитной политики.  

Библиографический список

1. С.В. Барулин. К вопросу о сущности финансов: новый взгляд на дискуссионную проблему // Финансы. 2007. № 7.
2. М.В. Зироян. Функции финансов в современном многоуровневом воспроизводственном процессе // Предпринимательство. 2006. № 1.
3. В.И. Кушлин. Энциклопедический словарь. Современная рыночная экономика. – М.: Изд-во РАГС, 2004. – 386с.
4. С.И. Лушин. Функции денег и финансы // Финансы. 2006. № 6.
5. Л.В. Новоселова. Расчеты в безналичном порядке // М.: Арбитражная практика. 2009. № 2.
6. Е.Б. Стародубцева. Банковские операции.
7. Е.А. Суханов. Договор банковского счета // Посреднические и финансовые сделки в новом Гражданском кодексе РФ. М.: Центр деловой информации еженедельника «Экономика и жизнь», 1996.
8. А.А. Тедеев. Банковское право. – М.: Изд-во Эксмо, 2005. – 289с.
9. А.В. Юрьев. Монета вчера и сегодня // Деньги и кредит. 1999. № 2.