Сущность и роль страхования в системе экономических отношений

УЧРЕЖДЕНИЕ  ОБРАЗОВАНИЯ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ БЕЛАРУСИ

 

«МЕЖДУНАРОДНЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ «МИТСО»

Кафедра Мировой  экономики и финансов

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

                                 по дисциплине: Теория финансов.

                                 на тему: Сущность и роль страхования в системе экономических отношений

 

 

 

 

Студент факультета МЭО и М, 3 курс, группа 1028зс	_______________	А. А. Полторацкий
	(подпись, дата)
Руководитель преподаватель	_______________	Ю.Ю. Королёв
	(подпись, дата)

 

 

 

 

 

                                                      МИНСК   2012

 

 

 
Содержание 
 
Введение ……………………………………………………………………………3 
 
1. Экономическая сущность страхования, его функции. Роль страхования в условиях развития рыночных отношений………………………………………..6

1.1 Исторические предпосылки развития страхования………………………….6

1.2 Экономическая сущность страхования ………………………………………9

1.3. Страховой фонд, уровни  его организации и использования………………12

2. Отрасли и виды страхования, их краткая характеристика…………………...16

2.1 Виды страхования, осуществляемые в Республике Беларусь………………16

2.2 Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности…19

3. Развитие страхования в Республике Беларусь………………………………..25

3.1 Анализ состояния рынка страховых услуг Республики Беларусь…………25

3.2. Современные тенденции совершенствования страхования на белорусском рынке………………………………………………………………………………30

Заключение………………………………………………………………………..40 

Список используемой литературы ………………………………………………42

 

 

 

 

 

Введение

 Страхование в Республике Беларусь, как и вся экономическая система, находится в состоянии реформирования. Страхование - это развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный, практически неосвоенный рынок, имеющий в Республике Беларусь большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих развитых странах мира страховые компании по своим размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики.

Рыночная экономика - это гибко регулируемая система. Страхование выступает как один из элементов этой системы, так как с одной стороны, обеспечивает устойчивость производства и потребления, а с другой - выступает как объект регулирования, функционирующий в рамках общих и специфических для него правил. Непременным условием формирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция выражается в создании удобных форм заключения договоров и уплаты страховых взносов, снижением тарифных ставок, точном определении возникшего ущерба, оперативной выплате страхового возмещения и страховых сумм. Но при этом очень важно, чтобы в конкурентной борьбе страховые организации не переступали грань, когда могут пострадать интересы страхователей.

Страхование, как и финансы, обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений.

В настоящее  время специалисты оценивают охват страхового рынка Республике Беларусь в пределах 10%, что позволяет говорить о значительном поле деятельности для страховщика. Возможность управлять страховым портфелем и обеспечить его сбалансированность - все это представляет большую значимость для дальнейшего развития страхового рынка Республики Беларусь.

Целью работы является исследование сущности и роли страхования  в системе экономических отношений.

В соответствии с целью работы были поставлены следующие  основные задачи исследования:

• раскрыть экономическую сущность страхования, его функции;

• определить роль страхования в условиях дальнейшего  развития рыночных отношений;

• дать понятие  страхового фонда, рассмотреть уровни его организации и использования;

• рассмотреть  формы страхования, классификацию отраслей страховой деятельности;

• проанализировать состояние рынка страховых услуг  Республики Беларусь;

• выявить современные  тенденции совершенствования страхования  на белорусском рынке.

Объектом исследования является страхование как отношения, возникающие в процессе формирования страховых фондов.

Предметом исследования являются отношения и процессы, направленные на совершенствования страхования  в системе экономических отношений.

Методологической  базой исследования является диалектический метод познания и системного подхода, раскрывающие возможности изучения экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и взаимообусловленности.

В работе применялись  общенаучные методы, методы анализа  и синтеза, методы экспертных оценок.

Теоретическую основу исследования составляют научные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых, касающиеся предмета исследования, публикации в отечественной и зарубежной периодической печати. В работе использованы законодательные и нормативные акты по страхованию, инструктивные материалы финансовых ведомств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Экономическая сущность страхования, его функции. Роль страхования в условиях развития рыночных отношений

 
1.1 Исторические предпосылки развития страхования 
 
          Объективную потребность в страховании вызывают убытки, возникающие вследствие непредвиденных обстоятельств природно-климатического, экономического и социального характера. В своей многовековой истории страховое дело прошло несколько этапов развития, в ходе которых выработались и утвердились основополагающие принципы, виды и направления современного страхования.

 В настоящее время страхование принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся финансовых институтов экономики. Рыночные отношения стали объективной предпосылкой появления нового характера страховой деятельности, развития разнообразных видов страхования, формирования дополнительных секторов, форм и методов организации страховой деятельности, стабильно функционирующих специализированных страховых предприятий. Между тем страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм общественной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю.

 Современное страхование в том виде, в котором оно существует в настоящее время, прошло ряд этапов развития, которым были присущи свои особенности организации и проведения страхования. 
Взаимопомощь. Принято считать, что первичной формой страхования была страховая взаимопомощь, которая носила характер разовых соглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли: сухопутной и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные. Организация страхового фонда, выражающаяся в обязательствах возместить убытки в порядке последующей раскладки, представляет собой древнейшую форму страхования. Предполагается, что первичные формы страхования встречались за два тысячелетия до нашей эры, в частности, в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо в пути от нападения разбойников, ограбления, кражи и т.д. 
Другой формой взаимного страхования, наиболее распространенной в Древнем Риме, было его применение в постоянных организациях уставного типа: в профессиональных союзах и коллегиях, объединяющих своих членов на основе общественно-экономических, религиозных, бытовых и личных интересов.

Целями такого страхования были: обеспечение своим  членам достойного погребения (памятник, похоронная процессия), оказание материальной поддержки в случае увечья, болезни и др. В соответствии с существовавшими правилами члены профессиональных коллегий уплачивали соответствующий единовременный, а затем ежемесячные взносы.

Гильдийско-цеховое  страхование. Средневековое страхование обычно именуется гильдийско-цеховым. Первые гильдии возникли в Англии (IX–XI вв.), а затем в Германии (XI–XII вв.) и Дании (XII в.). Возмещение убытков или выплата пособий производились из общегильдийской или общецеховой кассы наряду с другими расходами, либо путем последующей раскладки между его членами. Организация взаимопомощи в гильдиях и цехах постепенно получала более определенные формы.

Гильдийско-цеховое  страхование предполагало регулярное внесение взносов, уточнение оснований  и размеров страховых выплат, определение страховых случаев с учетом степени риска и др. Имущественное страхование предусматривало возмещение убытков, возникших от стихийных бедствий таких, как наводнение, пожар, кораблекрушение, падеж скота, а также от краж и грабежей. Специальным риском, который давал право на получение дополнительной помощи, являлось разорение члена гильдии независимо от его причины. Личное страхование в гильдиях предусматривало выплату пособия в случае смерти, болезни и инвалидности.

Коммерческое страхование. Переход страхования из «товарищеской» в «товарную» форму характеризует следующий этап развития страхового дела, в котором страхование осуществляют специализированные коммерческие предприятия - акционерные и взаимные страховые общества. Первые страховые общества возникли в Англии в 80-е гг. XVII в. в области огневого страхования. В это же время возникают страховые общества в области морского страхования во Франции в 1686г. Первый полис, по свидетельству историков, был выдан в Берлине в 1347г.

Первоначально наиболее распространенным видом страхования  было морское, представлявшее собой  кредитно-страховую сделку, по которой  кредитор давал судовладельцу необходимую  для организации плавания денежную сумму при условии, что при  благополучном путешествии эта сумма возвращается с уплатой предусмотренного процента. Затем в XIV в. сложная нотариальная форма заменяется документом (полисом), который страховщик выдавал судовладельцу в подтверждение заключенного договора [7, c. 109]. 
Постепенно возникают такие виды имущественного страхования как страхование урожая сельскохозяйственных культур от градобития, от краж, развиваются такие виды коммерческого страхования, связанные с личностью потерпевшего, как страхование от несчастных случаев и страхование гражданской ответственности. Процессы дифференциации и специализации страхования постепенно замещаются процессами интеграции и укрупнения, позволяющими сочетать многообразные виды и варианты имущественного и личного страхования, что проявилось в создании различных организационно-правовых форм страховых компаний.

 

 

 

 

 

1.2 Экономическая сущность страхования

 

По своей  сути страхование – это система  экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и  его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д. [6, c. 5]

Действующим законодательством страхование определяется как система отношений «по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)».

В страховании как в двухстороннем процессе в обязательном порядке участвуют две стороны: страховщик и страхователь. 
Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страхователь  – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона [1].

 Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

Во-первых, страховые  фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

Во-вторых, для  страхования характерна замкнутая  раскладка ущерба, связанная с  солидарной ответственностью страхователей – участников страхового фонда за ущерб.

В-третьих, страхование  предусматривает перераспределение  или выравнивание ущерба по территории и во времени.

В-четвертых, в  страховании происходит сочетание  индивидуальных и групповых интересов  страхователей.

В-пятых, для  страхования характерна возвратность мобилизированных в страховой фонд страховых платежей. Виды личного  страхования: страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что  сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность.

В-шестых, страхование  предусматривает эквивалентность  отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики.