Сущность и виды государственного кредита

Классификация кредита обусловлена  также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности — сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т. п., в торговле – товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности — на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.). Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.

Классификация кредита по видам  зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно- материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно- материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита можно рассматривать  не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно- материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки,

установленный за пользование ссудой. В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер. Тем не менее как в древней, так и в современной истории существует и бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка), при личных (дружеских) формах кредита и др. При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.

В рамках платности за кредит применяется  понятие дорогого дешевого кредита. Понятие дорогого кредита связано со взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом. Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса. Дорогой и дешевый кредиты - понятия относительные. Например, для западной практики процентные ставки российских банков в условиях экономического кризиса и инфляции середины 1990 г. могут показаться космическими с позиции их размера. Однако с учетом месячного и годового темпов инфляции они уже не станут такими, поскольку обесценение денег в 1996 - 1997 гг. достигало от 1 до 2 % ежемесячно.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.

Международный кредит - это  различные формы кредита в  международных отношениях. 
Международный кредит возник в XIV-XV веках в мировой торговле. 
В настоящее время в связи с глобализацией мировой экономики международный кредит приобрел важнейшее значение. Функционирует международный кредит на тех же принципах платности, возвратности, дифференцированности, обеспеченности. Международный кредит является необходимым элементом функционирования мировой экономики, являясь основным инструментом финансирования международных торговых отношений и финансовых потребностей стран. Международный кредит выполняет важнейшую функцию инвестирования мировой экономики, а также обеспечивает переток средств в наиболее прибыльные и перспективные регионы, страны мира, отрасли и предприятия. Международный кредит выполняет функции: 
- аккумуляции денежных средств для финансирования глобальных проектов; 
-перераспределения денежных средств между регионами и странами; 
- поддержки стран с кризисными экономиками (кредиты МВФ, Мирового банка и др.); 
- реструктуризации экономик стран, в т. ч. развивающихся стран (кредиты Мирового банка, ЕБРР, Банков развития, государств, коммерческих банков и корпораций и др.);

- функцию инвестирования  мировой экономики;

- регулирования экономик  стран мира.

По форме международные кредиты можно разделить:

- по источникам - внутренние  и внешние;

- по назначению - коммерческие  кредиты, непосредственно связанные  с внешней торговлей и услугами; кредиты в форме прямых инвестиций  и смешанные кредиты.

- по видам - товарные, которые предоставляются экспортерами импортерам в виде отсрочки платежа за проданные товары и оказанные услуги; валютные, предоставляемые банками в денежной форме;

- по валюте займа;

- по обеспеченности; - по форме предоставления - наличные (зачисленные на счет и в распоряжение должника), акцептные (при акцепте тратты импортером или банком), депозитные сертификаты, облигационные займы, консорциальные кредиты; 
- по срокам - сверхсрочные (суточные, недельные, до трех месяцев), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от года до пяти лет), долгосрочные (свыше пяти лет). Особо важное значение международный кредит имеет для краткосрочного кредитования экспорта и импорта. В этом случае используются в основном коммерческая и банковская формы кредита. Используются также:

- кредитная линия;

- факторинг;

- форфейтинг (экспортер  передает права по требованиям  банку-форфейтеру);

- лизинг;

- компенсационные сделки (компенсация взаимными поставками  товаров)

 

 

Заключение

 

Государственный кредит – это совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования государством финансовых ресурсов для финансирования бюджетных расходов и других государственных программ.

Назначение государственного кредита проявляется в первую очередь в том, что он является средством мобилизации в руках государства дополнительных финансовых ресурсов. В случае дефицитности государственного бюджета дополнительно мобилизуемые финансовые ресурсы направляются на покрытие разницы между бюджетными расходами и доходами.

В условиях развитых товарно-денежных отношений государство может привлекать к покрытию своих расходов свободные финансовые ресурсы хозяйственных структур и средства населения. Главным способом их получения является государственный кредит. Он выражает отношения между государством и многочисленными физическими и юридическими лицами по поводу формирования дополнительного денежного фонда, наряду с бюджетом, в руках государства.

Под формой кредита понимается внешнее проявление содержания тех экономических отношений, которые выражает кредит. Государственный кредит может иметь две формы: сберегательное дело и государственные займы.

Сберегательное дело принадлежит к государственному кредиту, если привлеченные средства направляются в доходы бюджета. Государственные займы являются основной формой государственного кредита и характеризуются тем, что временно свободные денежные средств, имеющиеся у физических и юридических лиц, привлекаются для финансирования общественных потребностей путем выпуска и реализации облигаций и других государственных бумаг.

Государственный кредит делится на виды, отражающие специфику отношений и влияния ряда факторов. Виды государственного кредита определяются: составом заемщиков и кредиторов; конкретными причинами появления потребности у государства мобилизации средств; местом получения кредита; формой его оформления; методами привлечения денежных ресурсов и способами их возврата; сроками погашения государством своих обязательств; степенью риска кредитора и заемщика.

Таким образом, Россия в современных условиях выступает, как впрочем и любое современное государство, одновременно и международным кредитором, и международным должником. Это является результатом многолетнего длительного процесса заимствований на уровне национальных рынков развитых стран с рыночной экономикой и одновременно с этим кредитование ряда стран.

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Бюджетное право: Учеб. пособие для вузов / Под ред. А.М. Никитина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 463 с.
2. Бюджетный процесс в Российской Федерации: Учеб. пособие для вузов и колледжей по спец. «Финансы и кредит» / Л.Г.Баранова, О.В. Врублевская, Т.Е.Косарева, Л.А.Юринова. – М.: Перспектива, 2006. - 220 с.
3. Вавилов Ю.Я. Государственный кредит - самостоятельная экономическая категория // Финансы и кредит. - 2004. - №9. - С. 57-63.
4. Вавилов Ю.Я. О формах государственного кредита в глобальной экономике // Финансы и кредит. - 2004. - №23. - С. 27-33.
5. Гаврилов Н., Беляков И. Государственная поддержка промышленного экспорта в России // Вопросы экономики. - 2007. - №3. - С. 108-119.
6. Грачева Е.Ю. Финансовое право: Учеб. пособие / Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова. – М.: Эксмо, 2003. - 240 с.
7. Дадашев В. Финансовая система России. - М.: Инфра-М, 2006. – 385 с.
8. Иванова М.А. Государственные заимствования на современном этапе // Финансы и кредит. - 2006. - №14. - С. 28-30.
9. Карташов А.В. Регулирующая функция финансов и государственный кредит (финансово-правовые аспекты) // Государство и право. - 2006. - №10. - С. 86-89.
10. Лаврушин О.И. Взаимодействие денежно-кредитной политики и финансовой политики // Финансы и кредит. - 2006. - №1. - С. 3-6.
11. Миляков Н.В. Финансы: Курс лекций; М-во образования РФ; Гос. ун-т упр. – М.: Инра-М, 2002. - 432 с.
12. Покачалова Е.В. Управление государственным долгом Российской Федерации: теоретико-правовые проблемы // Известия высших учебных заведений. Правоведение. - 2003. - №4. - С. 103-123.
13. Щепотьев А. Разнообразие кредитно-заемных операций: правовые аспекты // Право и экономика. - 2007. - №2. - С. 72-78.