2 Состояние управления  кредитными рисками  банковской системы  Республики Казахстан.

 

     2.1 Анализ кредитных  рисков на примере  АО «БТА Банк». 

     Эффективное  управление кредитным портфелем  способствует минимизации рисков и  прибыльности ссудных операций. Из объективного анализа деятельности  банков в настоящее время можно сделать вывод, что основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка, это кредитный риск. В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

     - прогнозирование возможных источников  убытков или ситуаций, способных  принести убытки, их количественное  измерение;

     - финансирование рисков, экономическое  стимулирование их уменьшения;

     - ответственность и обязанность  руководителей и сотрудников,  четкость политики и механизмов  управления рисками;

     - координируемый контроль рисков  по всем подразделениям и службам  банка, наблюдение за эффективностью  процедур управления рисками.

    Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация.

    Рассматриваемый АО «БТА Банк» является одним из наиболее крупных и стабильных банков Казахстана. Крупнейшим акционером АО «БТА Банк» является:

     - Правительство Казахстана в  лице  АО "Фонд Национального  Благосостояния "Самрук-Казына" - 81.48 %;

    - АО "Центральный депозитарий ценных  бумаг" - номинальный держатель  - 15.99 %

    - Прочие (с долей участия менее  5%) - 2.53%

     (по состоянию на 01 апреля 2011 года).

      В рамках управления рисками Банк использует производные и другие инструменты  для управления позициями, возникающими вследствие изменений в процентных ставках, обменных курсах, а также  позиций по прогнозируемым сделкам. Банк активно использует обеспечение для снижения своего кредитного риска. Концентрации риска возникают в случае, когда ряд контрагентов осуществляет схожие виды деятельности, или их деятельность ведется в одном географическом регионе, или контрагенты обладают аналогичными экономическими характеристиками, и в результате изменения в экономических, политических и других условиях оказывают схожее влияние на способность этих контрагентов выполнить договорные обязательства. Концентрации риска отражают относительную чувствительность результатов деятельности Банка к изменениям в условиях, которые оказывают влияние на определенную отрасль или географический регион.

      Для того чтобы избежать чрезмерных концентраций риска, политика и процедуры Банка  включают в себя специальные принципы - осуществляется контроль и управление установленными концентрациями кредитного риска.

      Кредитный риск, связанный с производными финансовыми  инструментами, в любой момент времени  ограничен производными инструментами  с положительной справедливой стоимостью, которые признаны в отчёте о финансовом положении. По договорам Банк несет риски, которые аналогичны рискам по кредитам и которые снижаются с помощью тех же процедур и политики контроля рисков. В следующей таблице представлен максимальный размер кредитного риска по компонентам баланса, включая производные инструменты. Максимальный размер риска представлен в общей сумме без учета влияния снижения риска вследствие использования генеральных соглашений о взаимозачете и соглашений о предоставлении обеспечения.

Таблица 1

Максимальный  размер риска*

      По  финансовым инструментам, отражаемым по справедливой стоимости, представленные в таблице суммы представляют собой текущий размер кредитного риска, но не максимальный размер риска, который может возникнуть в будущем в результате изменений в стоимости.

      Банк  управляет кредитным качеством  финансовых активов при помощи внутренней системы присвоения рейтингов. В таблице ниже представлен анализ кредитного качества в разрезе классов активов по связанным с кредитами статьями отчета о финансовой положении на основании системы кредитных рейтингов Банка за 2008-2009гг.

Таблица 2

 Анализ  кредитного качества 2008-2009гг*

 

      Просроченные  займы клиентам включают только займы, которые просрочены лишь на несколько дней. Анализ просроченных, но не обесцененных займов по срокам, прошедшим с момента задержки платежа, представлен далее. Согласно своей политике, Банк должен осуществлять точное и последовательное присвоение рейтингов в рамках своего кредитного портфеля. Это обеспечивает возможность сфокусированного управления существующими рисками, а также позволяет сравнивать размер кредитного риска по различным видам деятельности, географическим регионам и продуктам. Система присвоения рейтингов опирается на ряд финансово-аналитических методов, а также на обработанные рыночные данные, которые представляют собой основную исходную информацию для оценки риска контрагентов. Эквивалентные категории рейтинга оцениваются и обновляются регулярно. Анализ просроченных, но не обесцененных кредитов по срокам, прошедшим с даты задержки платежа, в разрезе классов финансовых активов предоставлен далее:

Таблица 3

Анализ  просроченных, но не обесцененных кредитов*

 

      Из  общей суммы совокупных займов клиентам, просроченных, но не обесцененных, справедливая стоимость залога, удерживаемого  Банком по состоянию на 31 декабря 2009 года, составляла 55.345 миллионов тенге (на 31 декабря 2008 года: 83.629 миллионов тенге).Займы клиентов по секторам экономики представлены далее:

Таблица 4 

Займы клиентам АО «БТА Банка», млн. тенге*

 

    В 2009 г. АО «БТА Банк» продолжил увеличивать  объемы кредитования таких секторов экономики, как строительство и  строительные материалы, частный сектор, транспорт и связь, добывающая промышленность и металлургия, машиностроение и металлообработка.

    По  состоянию на 31 декабря 2009г. структура  кредитного портфеля претерпела некоторые  изменения. Наибольший удельный вес  в судном портфеле имеют ссуды, направленные на инвестиции в недвижимость их доля составляет 16,9%.

    Так, кредиты на строительство увеличились в 1,3 раза, и их доля выросла с 7,3 % на конец 2008г. до 8,7% на конец 2009г. в связи с крупномасштабным строительством в Астане, Алматы и Атырау. Кредиты торговым компаниям увеличились на 4,7%.

    Продолжает  расти объем ссуд, выданных частному сектору на потребительское кредитование, строительство и покупку жилья. 

    Банк  рассматривает сектор металлургии  и горной промышленности в качестве одного из секторов, по которому ожидаются  увеличения заимствований в последующие  годы. Несмотря на рост объемов за 2009 г. их доля в общем портфеле остается незначительной (0,9% и 1,3). Сектор нефти и газа представлен крупными казахстанскими компаниями, а также относительно небольшими развивающимися отечественными нефтедобывающими компаниями с существующей производственной инфраструктурой.

    Займы компаниям, занимающимся металлургией и горной промышленностью, главным образом, предоставляются крупным компаниям, вовлеченным в производство качественных металлов на экспорт. В связи с их деятельностью, ориентированной на экспорт, Банк предполагает, что подобные компании смогут противостоять внутреннему экономическому кризису и извлекут выгоду от достижений международной экономики.

    Кредиты сельскохозяйственным компаниям снизились  с 5,0% до 4,8%. Это связано с тем, что рост общего ссудного портфеля значительно опережал рост займов сельскохозяйственным компаниям. Займы сельскохозяйственным компаниям главным образом предоставляются крупным интегрированным компаниям, которые вовлечены во все фазы производства и обработки зерна.

    Доля  кредитов пищевой промышленности в  общем ссудном портфеле незначительно  снизилась с 1,4% на конец 2008 г. до 1,3%  по состоянию на 31 декабря 2009г., при незначительном увеличении общей суммы кредитов в данный сектор. Кредиты компаниям данного сектора принципиально предоставляются крупным конгломератам с потенциальной экспортной способностью.