Ямайская валютная система

      1.Общая  характеристика Ямайской валютной  системы.

      Яма́йская валю́тная систе́ма — современная международная валютная система, основанная на модели свободной конвертации валют для которой характерно постоянное колебание обменных курсов. Эта система действует в мире и по настоящее время (2011), хотя в свете глобального кризиса 2008—2009 годов начались консультации о принципах новой мировой валютной системы. Ее устройство было официально оговорено на конференции МВФ в Кингстоне (Ямайка) в январе 1976 г. Современная международная валютная система, базируется не на валютных системах отдельных стран (в том числе США), а на законодательно закрепленных межгосударственных принципах. В основу Ямайской валютной системы положен принцип полного отказа от золотого стандарта. Теперь ни одна валюта не может иметь золотого содержания; все золотые запасы стран и международных валютно-финансовых институтов заморожены.

      Ямайская  система образовалась в 1976—1978 годах  как итог реорганизации Бреттон-Вудской валютной системы. Основные особенности и принципы:

• официально отменен золотой стандарт и золотые паритеты (отменена привязка валют к золоту как для внутренних, так и для международных операций);
• зафиксирована демонетизация золота: центральным банкам разрешается продавать и покупать золото как обычный товар по рыночным ценам;
• введена система СДР (специальные права заимствования), которые можно использовать как «мировые деньги» для формирования валютных резервов. Эмиссию СДР осуществляет МВФ. В функции СДР также входит регулирование платежных балансов и соизмерение стоимости национальных валют;
• помимо СДР, резервными валютами официально были признаны доллар США, фунт стерлингов, швейцарский франк, японская иена, марка ФРГ, французский франк (последние две трансформировались в евро);
• установлен режим свободно плавающих валютных курсов: их котировка формируется на валютном рынке на основе спроса и предложения;
• государства могут самостоятельно определять режим формирования валютного курса из нескольких вариантов.

      Главным практическим значением новой системы  стал отказ от фиксированных валютных курсов, в основе которых лежало золотое содержание валют, к плавающим  валютным курсам. Рынок золота из основного денежного рынка превратился в разновидность товарного рынка.

      Механизм  действия Ямайской валютной системы  можно описать так. Страны — члены  МВФ получили определенную долю СДР  в соответствии с долями в основном капитале фонда. СДР функционируют  только как расчетные единицы, при  определенных условиях они могут  быть обращены в национальную валюту. С 1 января 1981 года МВФ использовал  упрощенную котировку СДР на основе средневзвешенного курса валютной корзины, состоявшей из следующих валют: доллар США — 42 %, немецкая марка  — 19 %, французский франк, английский фунт стерлингов, японская иена — по 13 % (в соответствии с удельным весом  валют в международной торговле, они периодически пересматриваются).

      В силу разной устойчивости валют, а также  разных интересов на практике действуют 3 основных режима валютных курсов:

1. валюты, которые твердо привязаны к одной или нескольким валютам. Допускается колебание валютного курса ± 1 %. Если национальная валюта привязана к группе валют, то это означает, что выбрана некая «корзина валют» (или используется СДР);
2. валюты, курс которых может колебаться относительно одной/нескольких валют ± 2,25 %. В эту группу ранее попадал ЭКЮ, что позволяло странам ЕС (Евросоюза) сохранять свои валюты по отношению друг к другу в твердом соотношении, а все вместе они «плавали» по отношению к валютам третьих стран;
3. валюты с полностью свободно плавающим курсом.

      Одновременно  введен новый вид международных  платежных средств - СДР, используемый для безналичных международных  расчетов путем записей на специальных  счетах и в качестве расчетной  единицы Международного валютного  фонда. Все страны - участники Ямайского  соглашения перешли от фиксированных  валютных курсов, в основе которых  лежало золотое содержание валют, к  плавающим валютным курсам - свободно изменяющимся в определенных пределах под воздействием спроса и предложения  на валютных рынках. Переход к гибким обменным курсам предполагал достижение трех основных целей: 1 – выравнивание темпов инфляции в различных странах; 2 – уравновешивание платежных  балансов; 3 – расширение возможностей для проведения независимой внутренней денежной политики отдельными центральными банками. Рынок золота из основного  денежного рынка превратился  в разновидность товарного рынка. Механизм действия современной валютной системы может быть представлен  следующим образом.

      Страны - члены Международного валютного  фонда получили определенную долю СДР  в соответствии с долями в основном капитале фонда. СДР функционируют  только как расчетные единицы; при  определенных условиях они могут  быть обращены в национальную валюту. Удельные веса валют определены в  соответствии с удельным весом валют  в международной торговле и платежах. По классификации МВФ, страна может  выбрать следующие режимы валютных курсов: фиксированный, плавающий или  смешанный.

      ФИКСИРОВАННЫЙ ВАЛЮТНЫЙ КУРС — курс валюты, закрепленный государством, национальным банком, не подвергающийся рыночным изменениям.

      ПЛАВАЮЩИЙ ВАЛЮТНЫЙ КУРС — свободно меняющийся, колеблющийся курс валюты, величина которого определяется рыночной конъюнктурой, спросом и предложением, другими  рыночными факторами.

      СМЕШАННЫЙ ВАЛЮТНЫЙ КУРС - предполагает использование в стране как плавающего, так и фиксированного курсов в зависимости от вида проводимых операций.

      2. Какими нормативно-правовыми актами  предусмотрен таможенно-банковский  контроль за импортными операциями после 2004 года.

1. Положение  ЦБ РФ № 364-П от 29 декабря  2010 г. « О порядке передачи  уполномоченными банками и территориальными  учреждениями Банка России в  таможенные органы для выполнения  ими функций агентов валютного  контроля информации по паспортам  сделок по внешнеторговым договорам  (контрактам) в электронном виде»

2. Указание ЦБ РФ № 2556-У от 29 декабря 2010 г. « О внесении изменений в пункт 1.2 Положения Банка России от 1 июня 2004 года № 258-П « О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»

3. Указание  ЦБ РФ № 2557-У от 29 декабря  2010 г. « О внесении изменений  в Инструкцию Банка России  от 15 июня 2004 г. № 117-И « О  порядке представления резидентами  и нерезидентами уполномоченным  банкам документов и информации  при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными  банками валютных операций и  оформления паспортов сделок»

4. Федеральный  закон № 173-ФЗ:

– требования к порядку проведения валютных операций, в том числе между резидентами,  наличными деньгами и осуществлении  внешнеторговой деятельности;

– открытие счетов резидентами за рубежом и  осуществление переводов на эти  счета и с этих счетов. Режим  счета, открытого за рубежом. Валютный контроль уполномоченных банков;

– порядок  осуществления расчетов, требование обязательной репатриации, в том  числе в связи с внесением  изменений в Федеральный Закон  № 173-ФЗ, порядок оформления документов.

5. Нормативные  акты Банка России:

– Инструкция Банка России от 15 июня 2004 года № 117- И «О порядке представления резидентами  и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при  осуществлении валютных операций, порядке  учета уполномоченными банками  валютных операций и оформления паспортов  сделок» (с изменениями и дополнениями);

– Положение  Банка России от 1 июня 2004 года № 258-П  «О порядке представления резидентами  уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных  с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными  банками контроля за проведением валютных операций» (с изменениями и дополнениями);

– Инструкция Банка России от 30 марта 2004 года № 111-И  «Об обязательной продаже части  валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»;

– Документы  валютного контроля. Указание Банка  России № 1950-У «О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций  и валютных бирж»;

– Указание Банка России от 12.08.2008 г. № 2052-У;

– Указание Банка России от 26.09.2008 г. № 2080-У.

6. Федеральный закон № 127-ФЗ.

– Указание Банка России № 1868-У от 20.07.2007 г. «О предоставлении физическими лицами-резидентами  уполномоченным банкам документов, связанных  с проведением отдельных валютных операций»;

– Инструкция Банка России от 16.09.2010 г. № 136-И "О  порядке осуществления уполномоченными  банками (филиалами) отдельных видов  банковских операций с наличной иностранной  валютной и операций с чеками (в  том числе дорожными чеками), номинальная  стоимость которых указана в  иностранной валюте, с участием физических лиц";

– Информационное письмо ДФМиВК № 38.

7. Таможенное  законодательство Таможенного союза;

- Международные  договоры государств – членов Таможенного союза;

-  Решения Комиссии таможенного союза, в том числе:

- Решения  Комиссии таможенного союза от 20.05.2010 № 257 в редакции от 20.09.2010 № 379; - Классификаторов нормативно-справочной  информации, используемых для таможенных  целей, утвержденных решением  Комиссии таможенного союза   № 378 от 20.09.2010 и др.

            В настоящее время в России действует совместная система таможенно-банковского валютного контроля, который осуществляется по трем направлениям:

 а)  экспортный валютный контроль;

 б)  импортный валютный контроль;

 в)  валютный контроль за внешнеторговыми бартерными сделками. 

              При помощи импортного валютного контроля осуществляется контроль за соответствием сумм платежей в иностранной валюте, переведенной в оплату за импортируемые товары, стоимости фактически ввезенных в Россию товаров.

Апогеем реформирования валютной системы России стало принятие Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон), в соответствии с  которым отменены многие валютные ограничения  и установлено, что валютные операции между резидентами и нерезидентами  осуществляются без ограничений, за исключением предусмотренных в  самом Законе случаев.

Следует отметить, что, в отличие от Закона 1992 года, большинство норм Закона имеют  прямое действие, что создает атмосферу  стабильности, облегчает восприятие правил и обеспечивает субъектам  рынка необходимую свободу для  маневра. А за счет резкого сокращения количества подзаконных актов нормативного характера достигается прозрачность системы валютного регулирования  и валютного контроля, требование повышения степени которой становится все более актуальным с учетом процесса интеграции страны в мировую  экономику.

При данных условиях первоочередной целью валютного  контроля становится решение таких  задач, как создание максимально  благоприятных условий для развития внешней торговли, привлечения внешних  инвестиций, стимулирования инвестиционной активности, обеспечения финансовой стабильности. Законом предусмотрена гибкая система установления и снятия ограничений на осуществление валютных операций, находящаяся в тесной взаимосвязи с уровнем развития национальной экономики и состоянием финансово-кредитной системы страны.

В этой связи отдельные положения Закона начали применяться с 1 июня 2005 года, другие - только с 1 января 2007 года, некоторые  прекратили действовать с 1 января 2007 года.

             Так, с 1 июля 2006 года были сняты ограничения на резервирование средств участниками валютных расчетов при проведении любых операций движения капитала, требование об обязательном использовании специальных счетов при осуществлении отдельных видов валютных операций, регулируемых Банком России, а также снято ограничение обеспечения исполнения обязательств нерезидента перед резидентом при проведении валютных операций.