Звіт З практики ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

 

 

Таблиця 4.3 – Кредитний портфель ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2008 – 2010 роки

Рядок	Найменування статті	2008 рік, тис. грн.	Питома вага, %	2009 рік, тис. грн.	Питома вага, %	2010 рік, тис. грн	Питома вага, %
1	Кредити, що надані органам державної  влади та місцевого самоврядування	0	0	0	0,00	0	0,00
2	Кредити юридичним особам	18421134	50,86	27591506	53,66	18803130	48,06
3	Кредити, що надані за операціями репо	6044	0,02	0	0,00	0	0,00
4	Кредити фізичним особам-підприємцям	1146239	3,16	1715051	3,34	8009345	20,47
5	Іпотечні кредити фізичних осіб	3080408	8,50	10185234	19,81	4307908	11,01
6	Споживчі кредити фізичним особам	9726998	26,86	15454554	30,06	5020024	12,83
7	Інші кредити фізичним особам	5110024	14,11	396168	0,77	12583318	32,16
8	Резерв під знецінення кредитів	1270873	3,51	3926517	7,64	9597294	24,53
9	Усього кредитів за мінусом резервів	36219974	100	51415996	100	39127233	100,00

 

Таким чином слід зазначити, що найбільшу  питому вагу в кредитному портфелі банку складають кредити юридичним  особам (50,86 % в 2008 році, 53,66 % в 2009 році, 48,06 % в 2010 році), також вагоме місце займають споживчі кредити фізичним особам (26,86 % в 2008 році та 30,06 % в 2009 році ). У 2008 році значно зросла частка іпотечних кредитів і склала 19,81 % проти 8,50 % в 2008 році. Кредити фізичним особам – підприємцям майже без змін і складають 3,16 % в 2008 році та 3,34% відповідно у 2009 році. В 2010 році відбувся перерозподіл кредитів для фізичних осіб – підприємців. Їх частка склала 20,47 %. І також значно зросли інші кредити фізичних осіб – 32,16 %.

Аналіз структури кредитів за видами економічної діяльності дає змогу  визначити галузеву диверсифікацію кредитів порівняно з попередньою  звітною датою. Для цього розраховується питома вага вкладених в окремі галузі позик у цілому за короткостроковими  та довгостроковими позиками, а також  у динаміці. Галузева диверсифікація кредитних вкладень повинна сприяти  розвитку пріоритетних галузей народного  господарства [15].

Структурний аналіз проводиться для  визначення надмірної концентрації кредитних операцій в одному сегменті, що підвищує ступінь кредитного ризику. Проте надмірна диверсифікація кредитного портфеля створює певні труднощі в управлінні позиковими операціями та може стати причиною банкрутства банку, тому зарубіжні комерційні банки визначають для себе межі вкладення ресурсів у певний сегмент, тобто застосовують метод лімітування [16].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Висновок

 

Слід відмітити, що нормативно-правове  забезпечення у сфері кредитування та діяльності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» в цілому базується на Основному законі нашої держави – Конституції України.

Правові основи діяльності банків, порядок  створення і основні принципи їх діяльності також закріплені і  в Законі України «Про банки та банківську діяльність» (остання редакція від 24.11.2009 року). У ньому зазначено, що банки – це установи, функцією яких є кредитування суб'єктів господарської діяльності та громадян за рахунок залучення коштів підприємств, установ, організацій, населення та інших кредитних ресурсів, касове та розрахункове обслуговування народного господарства, виконання валютних та інших банківських операцій, передбачених цим Законом.

Також основою діяльності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» є статут. Цей документ є визначальним у діяльності банку, він закладає основні напрями та основи його діяльності.

Оскільки найбільший прибуток банку  досягається завдяки кредитним  операціям, то особливу увагу слід приділити  оцінці структури та якості кредитного портфеля.

Управління кредитним портфелем  дає змогу балансувати та стримувати ризик усього портфеля, контролювати ризик, притаманний тим чи іншим  ринкам, клієнтам, позиковим інструментам, кредитам та умовам діяльності. Управління кредитними ризиками вимагає систематичного кількісного та якісного аналізу  кредитного портфеля та роботи з проблемними  кредитами.

Особливу увагу також необхідно  приділити і якості кредитного портфеля, захищеності його від кредитного ризику. З метою підвищення надійності та стабільності банківської системи, захисту інтересів кредиторів і  вкладників комерційних банків постановою Правління НБУ № 279 від 6.07.2000 р. (Остання  редакцiя вiд 28.12.2008 на пiдставi z1206-08) затверджене Положення про порядок розрахунку резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків.

Провівши детальний аналіз кредитної  діяльності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» можна виділити ряд недоліків, а саме: недостатня диверсифікація кредитних вкладень; збільшення суми зважених класифікованих позик; занадто  ризикова кредитна політика; недостатня увага при оцінюванні платоспроможності  позичальників на стадії надання  кредитів; послаблена увага по цільовому  використанню наданих позик та контролю за діяльністю позичальника з метою  своєчасного виявлення негараздів та запобігання можливих втрат за позиками; недостатнє забезпечення позик; послаблення захищеності позик  власним капіталом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  використаної літератури

 

1. Конституція України // Відомості  Верховної Ради України.- 1996, №30, ст. 141.
2. Господарський кодекс України //Відомості Верховної Ради України.- 2003, №18, №19 – 20, №21 – 22, ст. 144.
3. Господарський процесуальний кодекс України // Відомості Верховної Ради України, 1992, N 6, ст.56 з усіма змінами і доповненнями.
4. Закон України «Про аудиторську діяльність» // Відомості Верховної Ради України.- 1993, №23, ст. 244. Остання редакцiя вiд 19.01.2007 на пiдставi 140-16.
5. Закон України «Про банки і банківську діяльність » // Відомості Верховної Ради України. – 2001, № 5-6. – с. 30. Остання редакцiя вiд 24.11.2009 на пiдставi 1533-17.
6. Закон України «Про відповідальність за несвоєчасне виконання грошових зобов'язань» // Відомості Верховної Ради України, 1997, N 5, ст. 28 (остання редакцiя вiд 20.02.2002 на пiдставi 2921-14).
7. Закон України «Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень » // Відомості Верховної Ради України.- 2004, N 11, ст.140. Остання редакцiя вiд 29.01.2006 на пiдставi 2704-15.
8. Закон України «Про заставу»// Відомості Верховної Ради України , 1992, N 47, с.642 Остання редакцiя вiд 20.06.2007 на пiдставi 997-16.
9. Закон України «Про Національний банк України» // Відомості ВВР, 1999, № 29, ст.. 238. Остання редакція від 11.05.2010 на пiдставi v013p710-10.
10. Закон України «Про страхування» // Відомості Верховної Ради України, 1996, N 18, ст. 78. Поточна редакцiя вiд 14.08.2009 на пiдставi 1447-17.
11. Постанова Національного банк України «Про затвердження Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків» N 279, 06.07.2000. Остання редакцiя вiд 28.12.2008 на пiдставi z1206-08 // НАУ-Online [Електронний ресурс]:Режим доступу: http://zakon.nau.ua/doc/?uid=1027.408.0&nobreak=1/-.
12. Капран В.І., Кривченко М.С., Коваленко О.К., Омельченко С.І. Банківські операції: Навч.посібник для студентів вищих навч.закладів. - К.: ЦНЛ, 2006. - 206 с.
13. Квартальна фінансова звітність АТ «Райффайзен Банк Аваль» (ІІІ квартал 2009 року) // Райффайзен Банк Аваль [Електронний ресурс]: Режим доступу: http://www.aval.ua/f/1/about/bank_reports/ZvitRBAval_3kv.pdf.
14. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навч. посіб. — 3-тє вид., перероб. і доп. — К.: Т-во "Знання", КОО, 2002. — 215 с. — (Вища освіта XXI століття).
15. Мілай А.О. Кредитно-розрахункові операції : Навч. посіб. — К.: МАУП, 2004. — 204 с.
16. Парасій-Вергуненко І. М. Аналіз банківської діяльності: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. — К.: КНЕУ, 2003. — 347 с.
17. Правові основи банківського кредитування // Djerelo.com [Електронний ресурс]: Режим доступу : http://www.djerelo.com/index.php?option=com_content&task=view&id=3674&Itemid=239.
18. Річний звіт ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2008 рік // Райффайзен Банк Аваль [Електронний ресурс]: Режим доступу: http://www.aval.ua/f/1/about/bank_reports/ZvitRBA2008_v3.pdf. Заголовок з екрану.
19. Річний звіт ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2010 рік // Райффайзен Банк Аваль [Електронний ресурс]: Режим доступу: http://www.aval.ua/about/.
20. Річний звіт ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2010 рік // Райффайзен Банк Аваль [Електронний ресурс]: Режим доступу: http://www.aval.ua/about/bank_reports/.
21. Слобода Л. Я. Дослідження факторів кредитних ризиків банків / Л.Я. Слобода // Регіональна економіка.- 2006.- № 1.- с. 125-135.
22. Статут ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (нова редакція), 2009 рік // Райффайзен Банк Аваль [Електронний ресурс] Режим доступу: http://www.aval.ua/f/1/about/for_publication/protokol14102009.pdf.